Как законно оптимизировать зарплатные налоги?

Здравствуйте, с вами Борис Проторов, глава пресс-службы компании «РосКо — Consulting & audit». Сегодня поговорим о том, как законно снизить зарплатные налоги: какие способы действительно работают, а какие могут привести к доначислениям. Обо всех нюансах расскажет основатель и управляющий партнёр группы компаний «РосКо», кандидат экономических наук Алёна Яковлева.

Если вы не подписаны на наш канал, сделайте это прямо сейчас.

Что входит в зарплатные налоги

— Алёна Алексеевна, для начала напомните, пожалуйста, что вообще входит в зарплатные налоги.

— Речь идёт о двух основных платежах: это НДФЛ и страховые взносы. НДФЛ удерживается из доходов работника, а страховые взносы полностью оплачивает работодатель. Именно страховые взносы становятся основной нагрузкой для бизнеса, поэтому большинство способов оптимизации связано именно с ними.

Какие способы оптимизации используются чаще всего

— И какие способы оптимизации используются чаще всего?

— Один из самых популярных способов — аренда автомобиля у сотрудника. Если компания заключает договор аренды автомобиля без экипажа, арендная плата облагается только НДФЛ, а страховые взносы начислять не нужно. Более того, организация может учитывать расходы на эксплуатацию автомобиля — топливо, техническое обслуживание, ремонт и страхование — в своих расходах.

Риски при использовании схемы оптимизации

— А есть какие-то риски при использовании такой схемы?

— Если инспекция увидит, что автомобиль фактически использует сам работник, а компания только формально выплачивает арендную плату, договор могут переквалифицировать, а страховые взносы — доначислить.

Компенсация за использование личного имущества

— А что происходит, если сотрудник в работе использует собственный ноутбук или телефон?

— В этом случае работодатель может выплачивать компенсацию за использование личного имущества. Такие выплаты не облагаются НДФЛ и страховыми взносами, но размер компенсации должен быть экономически обоснован, а сама возможность выплаты закреплена в трудовом договоре или дополнительном соглашении. Кроме того, компенсацию нельзя начислять в периоды отпуска, больничного или отсутствия сотрудника на работе.

Налоги на самозанятых и ИП

— А что насчёт самозанятых и индивидуальных предпринимателей?

— Договор с самозанятыми или ИП действительно позволяет снизить налоговую нагрузку, но налоговая очень внимательно проверяет такие отношения. Если исполнитель фактически работает как штатный сотрудник, соблюдает график, подчиняется внутреннему распорядку и постоянно выполняет одну и ту же работу, договор могут признать трудовым. Тогда работодателю доначислят налоги, страховые взносы, пени и штрафы.

Способы снизить налоговую нагрузку

— И есть ли ещё какие-то способы снизить нагрузку?

— Да, например, можно использовать ученические договоры при подготовке новых сотрудников. В период обучения выплачивается не заработная плата, а стипендия, которая не облагается НДФЛ и страховыми взносами. Но такой договор должен оформляться именно для обучения новой профессии или квалификации.

Советы по оптимизации налогов

— И что бы вы хотели напоследок посоветовать компаниям, которые хотят оптимизировать зарплатные налоги?

— Сегодня налоговые органы внимательно анализируют финансовые схемы, поэтому попытка скрыть зарплату под компенсациями, арендой или договорами с самозанятыми может обойтись значительно дороже любой экономии.

— Алёна Алексеевна, спасибо за разъяснение. А если у вас остались вопросы, задавайте их в комментариях. Аудиторы «РосКо» помогут подобрать способы оптимизации налоговой нагрузки именно для вашего бизнеса.