Порядок и основания привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности

Кто является контролирующим должника лицом

Согласно ст. 61.10 Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)» контролирующим должника станет лицо, имеющее либо имевшее в течение трехлетнего периода до банкротства право давать должнику обязательные указания или возможность иным образом влиять на его действия. Таковыми признаются любые граждане и организации, по-разному оказывавшие влияние на деятельность компании-банкрота, в т.ч.:

• руководители;
• собственники или учредители;
• аффилированные лица;
• сотрудники (главный бухгалтер, финансовый директор и т.д.).

Основной критерий — наличие у кого-либо реальной возможности давать должнику обязательные для исполнения указания или иным образом определять его действия (п. 3 Постановления Пленума ВС РФ № 53 от 21.12.2017).

Некоторые относятся к КДЛ априори, пока не докажут обратное. Это руководитель организации-должника, а еще владельцы 50 и более процентов акций или долей.

О какой ответственности контролирующих лиц идет речь

Пока компания работает нормально и не наделала долгов — иметь причастность к принятию решений, и если не напрямую стоять у руля, то чувствовать себя этаким «серым кардиналом», даже в чем-то приятно.

Например, один человек получил в наследство контрольный пакет акций и директорское кресло, но не имеет ни желания заниматься бизнесом, ни необходимых знаний и опыта. А другой втерся к нему в доверие и, занимая весьма скромную должность, фактически контролирует весь бизнес: рекомендует, с кем и на каких условиях заключать сделки, кого принимать на ключевые позиции и т.д. Если такая компания окажется на грани банкротства — этого другого вполне признают КДЛ.

Как считает Верховный Суд, если сделки, изменившие экономическую судьбу должника, заключены под влиянием лица, определившего существенные условия этих сделок, — такое лицо подлежит признанию контролирующим должника (п. 3 Постановления Пленума ВС РФ № 53 от 21.12.2017). Ответственность контролирующего лица в таком случае — это субсидиарная ответственность, при которой КДЛ отвечает перед кредиторами своими собственными средствами за долги компании-банкрота.

Подробнее:

• что такое субсидиарная ответственность;
• чем субсидиарная ответственность отличается от солидарной.

Когда и как контролирующее лицо привлекают к субсидиарной ответственности

Контролирующее лицо привлекают к субсидиарной ответственности, если его действия или бездействие привели к банкротству компании и невозможности погасить долги перед кредиторами. Привлечь к субсидиарной ответственности позволено только по решению суда, которое выносится на основании заявления кредиторов или арбитражного управляющего. Только суд определяет наличие причинно-следственной связи между действиями КДЛ и причинением существенного вреда имущественным правам кредиторов.

По мнению законодателя, отсутствие бухгалтерских документов затрудняет проведение процедуры банкротства, в том числе формирование конкурсной массы (пп. 2 п. 2 ст. 61.11 ФЗ-127). Значит, такая мера ответственности вполне применяется к лицам, ответственным за организацию и ведение бух. учета и хранение обязательных документов (директору, гл. бухгалтеру и т.п.).

Я знакома с ситуацией, когда единственный собственник и директор небольшого ООО вел бизнес вполне добросовестно. Но, поняв, что компания идет ко дну и он ничего не может сделать, забросил все дела и не проконтролировал сохранность бухгалтерской документации. В результате документы были утрачены, а суд принял решение о взыскании с него задолженности перед кредиторами в рамках субсидиарной ответственности.

Узнайте, когда директору грозит субсидиарная ответственность

Может ли контролирующее лицо избежать ответственности

Любой бизнес предполагает определенные риски. И если человека признали КДЛ — это не приговор. Контролирующее лицо избежит ответственности, если докажет свою добросовестность и разумность действий, а также отсутствие причинно-следственной связи между своими действиями (или бездействием) и неплатежеспособностью компании.

Например, фирма стала банкротом в результате неоплаты крупным заказчиком отгруженной продукции. Являющийся КДЛ по умолчанию директор этой фирмы не будет привлечен к субсидиарной ответственности по выплате образовавшейся у компании задолженности, если докажет, что предпринял все необходимые в условиях обычного делового риска меры для предотвращения негативных последствий:

• перед заключением сделки проверил надежность контрагента в общедоступных источниках;
• провел правовую экспертизу договора на предмет кабальных условий;
• при просрочке платежа своевременно принимал меры по взысканию задолженности: направил претензию, а затем исковое заявление в арбитражный суд;
• при наступлении признаков банкротства своевременно обратился с соответствующим заявлением в арбитражный суд;
• представил арбитражному управляющему и суду всю необходимую бухгалтерскую документацию.