Штраф ИП за неоформленного работника

Оформление работника согласно ТК РФ — обязанность работодателя, в том числе работодателя — индивидуального предпринимателя. ИП — это физическое лицо, которое зарегистрировано в установленном ФЗ от 08.08.2001 № 129 порядке и занимается предпринимательством, не образуя юридического лица. ИП вправе использовать наемный труд и заключать трудовые договоры с работниками. И ему, как и любому работодателю, грозит штраф за незарегистрированных работников и другие неприятности. Чтобы их избежать, необходимо оформлять все отношения по нормам Трудового кодекса РФ и других действующих законов и НПА. Иначе привлекут по ТК РФ, КоАП РФ и УК РФ.

Как ИП оформить работника

Пошагово процедура оформления на работу у ИП выглядит следующим образом:

1. Претендент пишет заявление о приеме на работу по штатному расписанию.
2. ИП знакомит кандидата (под подпись) с правилами внутреннего трудового распорядка, иными локальными нормативными актами, которые касаются его работы, коллективным договором.
3. Оформляется трудовой договор. При его заключении работник предъявляет определенные документы, перечисленные в ст. 65 ТК. Когда речь идет об иностранном гражданине или лице без гражданства, они дополнительно предоставляют документы, перечисленные в ст. 327.3 ТК. Составляется договор в письменной форме в двух экземплярах — по одному для работника и работодателя, каждый подписывают указанные лица. Текст трудового договора регламентирует ст. 57 ТК. Для иностранцев и лиц без гражданства указывают сведения из ст. 327.2 ТК. Документ вступает в силу с момента подписания сторонами (иное устанавливает ТК РФ, другие ФЗ, иные нормативно-правовые акты или типовой трудовой договор) либо со дня, когда работник фактически допущен к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного представителя. Действующим законодательством предусмотрен штраф за работу без трудового договора для ИП в том числе. Фактически допустить к работе без оформления трудового договора разрешается на три рабочих дня. Наличие трудового договора уже свидетельствует об официальности трудовых отношений.
4. Готовится приказ о приеме на работу (форма № Т-1 или самостоятельно разработанная форма).
5. На сотрудника заводят личную карточку.
6. В трудовую книжку вносят соответствующую запись.

Что будет, если ИП не оформит своего сотрудника

Если ИП проигнорирует указанный выше порядок действий, он нарушит закон и получит штраф или другие неприятности. За неоформленного надлежащим образом сотрудника предприниматель не отчисляет страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ, не удерживает с зарплаты и не перечисляет в бюджет НДФЛ, а это причиняет ущерб государству. Для работника это является нарушением его прав, так как отсутствуют:

• взносы в Пенсионный фонд, а значит, и страховой стаж, что навредит будущей пенсии;
• поступления в Фонд социального страхования — нет выплат по больничным и пособиям по безработице после увольнения;
• отчисления на медицинское страхование — бесплатная медпомощь под угрозой.

Возникает закономерный вопрос: что будет работодателю за неоформленного работника — административная или даже уголовная ответственность с крупными штрафами. Мера зависит от срока, в течение которого сотрудник работал неофициально, и за него, соответственно, не поступали обязательные платежи. Это позволит рассчитать величину причиненного ущерба. Если этот период составляет, скажем, несколько месяцев, стоит ждать административных последствий в виде штрафа до 40 000 руб. А если он составляет несколько лет — накажут уже уголовно.

Как уполномоченные органы узнают о нарушении? Чаще всего от самих неоформленных работников, которые недовольны своим положением.

Административная ответственность за неоформленных сотрудников

Разберемся, какой штраф за неоформленного работника для ИП в 2024 году грозит по нормам Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Это регулирует ч. 1 статьи 5.27 КоАП, и размер штрафа варьируется в пределах 1000–5000 рублей (вместо денежного взыскания предусмотрено предупреждение). При повторном нарушении в течение года сумма штрафа вырастет до 10 000-20 000 рублей.

Если предприниматель уклоняется от оформления или ненадлежащим образом оформил трудовой договор либо заключил гражданско-правовой договор, который фактически скрывает трудовые отношения между работником и работодателем, его оштрафуют по ч. 4 указанной статьи. В этом случае штраф работодателю за неоформленного работника увеличивается до 5000-10 000 рублей, а при повторном нарушении оштрафуют на сумму от 30 000 до 40 000 рублей. Деятельность такого ИП приостановят на срок до 30 дней, а предпринимателю придется выплатить неоформленному и легализованному работнику заработную плату и сделать с нее отчисления за весь период неофициального трудоустройства, если такое решение примет суд.

Еще по теме: последствия неофициального трудоустройства для работника и работодателя

Налоговая ответственность

По статье 122 Налогового кодекса РФ за умышленную неуплату страховых взносов ИП назначат штраф, который составляет 40% от суммы недоимки, а также обяжут возместить задолженность перед фондами и пени.

Уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ)

ИП — это физическое лицо, которое является субъектом уголовной ответственности. Нормами статьи 198 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность ИП за неоформленного сотрудника, а точнее, за уклонение от уплаты страховых взносов и налогов за него. Самым гуманным наказанием за такое преступление является штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей или дохода виновного за один-два года работы.

Предусмотрено и более суровое наказание за неоформленных лиц:

• принудительные работы продолжительностью до года;
• арест до полугода;
• лишение свободы до года.

Если преступление по этой статье совершено в особо крупном размере, за него накажут штрафом в 200 000-500 000 руб. или доходом за полтора-три года. Другие наказания:

• принудительные работы до трех лет;
• лишение свободы на тот же срок.

Крупный размер ущерба приведет к более серьезным последствиям, они наступят, если работник не оформлен официально длительное время и сумма обязательных платежей за три финансовых года подряд составила более 900 000 рублей. Крупным признают ущерб, при котором доля неуплаченных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды составила больше 10% подлежащих уплате сумм совокупно либо превысила 2 700 000 руб. Особо крупный размер — это сумма, аналогичная вышеуказанной, величиной более 4 500 000 руб., при условии, что доля неуплаченных обязательных платежей превышает 20% подлежащих уплате сумм совокупно либо превышает 13 500 000 руб. И что грозит работодателю за неофициальное трудоустройство гражданина РФ в 2024 году при таком ущербе — уголовный штраф в размере от 200 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 18 месяцев до трех лет, либо:

• принудительные работы на срок до трех лет;
• лишение свободы на тот же срок.

Впервые нарушившего закон и привлеченного по статье 198 УК РФ предпринимателя освободят от наказания, если полностью он погасит суммы недоимки, соответствующих пеней и штрафа в размере, определяемом по НК РФ.

Полезно знать: жалоба в трудовую инспекцию онлайн