Новые изменения в налогах для всех граждан в 2025 году

Видео-обзор законопроекта о налоговой политике, который коснется всех в 2025 году

В этом видео — обзор нового законопроекта, который будет влиять на жизнь предпринимателей и организаций с налоговой точки зрения в 2025 году. При этом это не налоговая реформа.

Всем привет! На связи Марат Самитов, я руководитель бухгалтерской компании «Самитов консалтинг». Не так давно Госдума приняла в третьем чтении закон о реализации основных направлений налоговой политики на 2025 год. Это очень интересный, примечательный документ, решил его прокомментировать. А почему? Потому что повлияет на ваш карман уже в 2024 и 2025 году.

Изменения в налогообложении

Что изменилось? Что-то в худшую сторону, что в лучшую? Поговорим о хорошем.

Во-первых, если вы не заплатите вовремя налоги, то налоги будут считаться фактически по ставке рефинансирования без увеличения её на два. То есть сейчас каждый день начисляется пеня по 1/300 ставке — ключевой ставке Центрального банка. А вообще в обычной, так сказать, жизни она считается по 1/150. То есть это означает, что вы берёте кредит у государства по ставке почти 32%. Если ключевую ставку поднимут, к примеру, до 18% в ближайшем будущем, то будет целых 36%. Короче, очень дорогой кредит. Так как считается по 1/300, то кредит стал чуть-чуть дешевле, и это небольшой бонус. Надеюсь, понятно объяснил.

Льготы для граждан

Для граждан предоставляется льгота по налогу на имущество, если вы, ваши родственники, члены вашей семьи находятся на территории специальной военной операции и, естественно, активное участие там применяют. Ну, это такой небольшой бонус для военнослужащих, фактически.

Также продолжу. Какие ещё хорошие новости для граждан есть? Предусматривается предоставление повышенного стандартного вычета для граждан, на обеспечении которых находятся недееспособные дети-инвалиды. Напомню, что такое стандартный вычет — это сейчас 1400 руб. за каждого ребёнка. Вот эта сумма не облагается НДФЛ, экономия там буквально небольшая, где-то в районе 150 руб. выходит, плюс-минус. А если у вас ребёнок-инвалид, то сумма стандартного вычета будет больше, и экономия, естественно, каждый месяц у вас будет больше. Это хорошо.

Изменения в налогообложении займов

Дальше, если вы получаете займы от вашего работодателя, то иногда вы займы получаете ниже, чем ставка по рынку. Если вы получаете ставку ниже, чем по рынку, у вас возникает материальная выгода. Вот эта самая материальная выгода не будет облагаться НДФЛ. Соответственно, опять-таки у вас в кармане чуть-чуть больше денег останется. Но будет действовать только, если эти программы льготного кредитования работают с государственной поддержкой.

Новые правила для физлиц с предпринимательским доходом

Ещё один интересный нюанс внесли в закон для физлиц, которые получали предпринимательский доход, но не регистрировались в качестве индивидуального предпринимателя. Теперь можно будет уменьшать доход, а соответственно и налог на доходы физических лиц, на сумму профессионального вычета в размере 20% от доходов, если у вас нет, например, каких-то документов, подтверждающих произведённые расходы. Это тоже хорошее дополнение закона, потому что, например, в прошлых годах, в 2023, 2022 году, например, если предприниматель получал какой-то доход без регистрации ИП, его находили, штрафовали и считали налог 13% со всей суммы выручки без учёта расходов. Сейчас будут учитывать или расходы, или 20% профессиональный вычет дают без подтверждения каких-либо расходов. Это на самом деле бонус, хорошо, приятно и good. Это хорошее изменение.

Изменения для упрощённой системы налогообложения

Вот на упрощёнке много работает малого бизнеса, я и сам представитель малого бизнеса, и работаем мы часто с малым бизнесом. Что хорошего для них? Во-первых, регионы получили возможность продлить налоговые каникулы на 2025 и 2026 год, аж до 1 января 2027 года. То есть вы можете открыть бизнес, если раньше никогда бизнес не открывали, применять упрощёнку или патент и воспользоваться так называемыми налоговыми каникулами. В этом случае ставка будет 0%. В некоторых случаях, в некоторых отраслях эта ситуация рабочая, и предприниматели в этом случае 6% упрощёнки, например, не платят. Они максимум что платят — только страховые взносы. Это сделано для поддержки бизнеса. Про налоговые каникулы я как-то уже рассказывал, поэтому повторяться не буду, и двигаемся дальше.

Бонус для компаний с высокотехнологичным оборудованием

Ещё один приятный бонус для тех же самых упрощенцев. Если вы какая-то продвинутая компания и используете высокотехнологичное оборудование, то вот это самое высокотехнологичное оборудование не будет учитываться при определении предельного размера остаточной стоимости основных средств. Переведу на русский язык: по упрощёнке есть лимиты по выручке, по количеству сотрудников и по стоимости вашего оборудования. Оно 100 млн руб. составляет на 2024 год. Так вот, если у вас есть или будет высокотехнологичное оборудование, оно не будет учитываться в этих 100 млн руб. Соответственно, вы можете, например, обладать основными средствами на 150 млн руб., при этом платить упрощённый налог, то есть получать льготное налогообложение. Это опять-таки поддержка бизнеса от государства.

Льготы для предпринимателей в новых регионах

Если вы предприниматель в четырёх новых регионах, которые недавно вошли в состав Российской Федерации, то государство там тоже сейчас наводит порядок, и нужно купить кассовый аппарат. Если вы это сделаете до конца 2025 года, то на стоимость закупленной [кассы] вы можете уменьшить свой упрощённый налог. Поэтому лучше сделать это в 2024 или в 2025 году, купить и поставить на учёт, и, естественно, начать пробивать кассовые чеки. Соответственно, этот кассовый аппарат обойдется вам фактически бесплатно.

Расширение автоматизированной упрощённой системы налогообложения

И ещё интересно: законодатель расширяет автоматизированную упрощённую систему налогообложения. Эта система пока не пользуется большим спросом и популярностью, так сказать, потому что очень много ограничений. И что интересно, законодатель планирует снять ограничения, например, для тех предпринимателей, которые работают по договорам поручения или по агентским договорам. Перевести на русский язык: АУН смогут применять те предприниматели, которые торгуют на маркетплейсах, например. Потому что сейчас они АУН применять не могут. Если вы сможете применять АУН, то вам будет немножко проще работать и считать ваши налоги.

Дальше, в рамках АУН будут облагаться налогом не только те деньги, которые по счёту проходят, но и, например, какие-то натуральные доходы. Пока непонятно мне, как это будет налоговая инспекция отслеживать. Ну и самое интересное, главное: можно будет перейти с упрощённой системы налогообложения на автоматизированную упрощёнку в течение года, то есть внутри там какого-то месяца, что очень хорошо. Можно будет менять режимы, и иногда это будет выгодно.

Заключение

Вот такие интересные позитивные новости в этом законопроекте. Если у вас какие-то ещё вопросы остались, например, по налоговой амнистии, или вообще просто непонятно, что делать с налогами сейчас или в 2025 году, просто напишите мне в личные сообщения либо оставьте заявку по ссылке под этим видео. Сядем, разберёмся, подскажем, как быть сейчас, что делать в 2025 году так, чтобы ваш бизнес стал эффективнее, а вы стали зарабатывать денег больше.

Ставьте лайки, комментарии и обязательно перешлите это видео своему другу-предпринимателю. Пока!

Полезные материалы от Марата Самитова:

• YouTube-канал с видео-ликбезами.
• Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
• Сайт Samitov consulting.