Самитов Марат Эксперт по бухучету

Налоговые изменения | Важные новости для всех у кого есть наёмные сотрудники

В этом видео расскажу о важных налоговых изменениях для предпринимателей на патенте и для тех, у кого есть наемные сотрудники. В 2025 году вас ждут новые ставки страховых взносов, НДС для упрощенцев и ограничение на патенты для тех, кто превысил лимит в 60 млн. Узнайте, как подготовиться к этим нововведениям и оптимизировать налоговую нагрузку!

Содержание

Важные новости для бизнеса в 2024-2025 годах

В этом видео важные новости для всех организаций и индивидуальных предпринимателей с наёмными сотрудниками, а также для предпринимателей на патентной системе налогообложения. Не пропустите — это сильно повлияет на ваш бюджет.

Увеличение страховых взносов с МРОТ

Всем привет, на связи Марат Самитов, руководитель бухгалтерской компании «Самитов Консалтинг». В 2024 году много новостей и изменений в налогах, особенно с 2025 года — та самая налоговая реформа, когда упрощенцы начинают платить НДС. Законодатели до конца ещё не успокоились и в конце октября выпустили несколько обновлений, которые обязательно затронут ваш бизнес уже в 2025 году.

Начнём с новости, которая затрагивает абсолютно всех предпринимателей и организаций, у кого трудится хотя бы один официально устроенный сотрудник. Это повышение МРОТ. Фишка в том, что это не просто повышение МРОТ, а фактически повышение налогов и страховых взносов для любого бизнеса.

Почему так? Если вы небольшой бизнес, состоите в реестре МСП (малого и среднего предпринимательства), а подавляющее большинство предпринимателей в этом реестре находится по умолчанию, страховый взнос вы платите по следующей формуле: сумма МРОТ облагается 30% страховых взносов, всё что выше МРОТ — по льготной ставке. МРОТ повышается до 22 000 рублей с копейками, но это не самое неприятное. Этот порог в МРОТ увеличивают в полтора раза, то есть теперь полтора МРОТ будут облагаться ставкой 30%.

Переведём это на цифры: один сотрудник в вашей компании будет стоить дополнительных страховых взносов теперь 4 320 рублей. Если умножить это на 12 месяцев, то почти 52 000 рублей (51 900 рублей).

Изменения для патентной системы налогообложения

Двигаемся дальше. Есть ещё одна новость, которая также коррелирует с налоговой реформой. Все знают, что упрощенцы, у которых оборот более 60 млн рублей, будут в следующем году платить НДС. Многие предприниматели с оборотом меньше 60 млн рублей или на патентной системе налогообложения долго радовались, что их это не коснулось. Однако законодатели немного закрутили гайки.

Если вы индивидуальный предприниматель на патенте, то у вас возможно бывают такие ситуации: например, вы сидели на патенте, вдруг превысили 60 млн рублей, слетели на упрощённую систему налогообложения, доработали год на упрощёнке, и по старым правилам в следующем году имели право опять применять патент. Либо более умные предприниматели делают следующим образом: они используют несколько патентов, дробят часть оборотов — уплачивают по патентной системе налогообложения, всё что свыше 60 млн уже уплачивают как упрощённый налог.

Что придумали наши законодатели? В любом из случаев — умышленно вы слетели с патента, превысили 60 млн рублей, или следили за лимитами, дробили патенты и потом превысили 60 млн рублей — вы не сможете применять патент в 2025 году. То есть если у вас уже сейчас (на дворе уже ноябрь или декабрь) вы превысили 60 млн рублей, с патента перешли на упрощённую систему налогообложения, то в 2025 году вы не имеете права купить патент.

Это означает, что нужно будет платить, например, упрощённую систему налогообложения — это 6% налоговая нагрузка, гораздо выше чем на патенте. И естественно НДС.

Если вы небольшой предприниматель и увидели это видео в конце года, у вас осталось совсем немного времени для определённых шагов: например, повысить цены, посчитать экономику, настроить программное обеспечение, чтобы в следующем году вы уже работали и переложили налоговое бремя на покупателей. Конечно же, здравствуй, инфляция. Также нужно будет восстановить бухгалтерский учёт, потому что НДС — это вам не шутки, это не патент. Да и на упрощёнке тоже нужно вести бухгалтерский учёт.

Самый резкий способ — это переехать в регион с пониженной ставкой упрощённого налога. Благо есть ещё немного времени до конца 2024 года. Напомню, что в 2025 году, если вы переедете в регион, где, например в Удмуртии ставка 1% вместо шести, придётся первые 3 года платить 6% — это сделано специально.

Позитивные изменения для крупного бизнеса

И третья новость, закончу это видео на позитиве. Правда, к сожалению, коснётся эта новость далеко не всех. По упрощёнке сейчас в 2025 году будут лимиты в 450 млн рублей, они будут индексироваться. Если вы превышаете 450 млн рублей, вы вылетаете на НДС. По старым правилам, если вы в августе слетели на НДС, нужно было пересчитать все доходы начиная с 1 июля, то есть задним числом, и налогов приходилось платить больше. Теперь пересчёт нужно будет делать не с начала квартала, а с начала того месяца, в котором превысили 450 млн рублей, то есть с 1 августа. Пересчёт будет на меньшие суммы, и переплата налогов будет меньше.

Однако это коснётся только относительно крупных предпринимателей, которые уже следят и анализируют свои налоговые обязательства. Если вы маленький предприниматель, эта новость для вас не сильно актуальна. А вот если у вас есть наёмные сотрудники, про которых я рассказал, или если вы превысили 60 млн рублей — патент вам уже не купить. Придётся думать, как работать в 2025 году.

Со всем этим мы можем вам помочь — напишите мне в личные сообщения либо оставьте заявку по ссылке под этим видео. Свяжемся, проконсультируем и скажем, как жить дальше. Если у вас остались вопросы, задавайте их в комментариях. Ставьте лайк, подписывайтесь на канал. И обязательно перешлите это видео своему другу-предпринимателю, чтобы в 2025 году он не встал на такие грабли — лучше подготовиться заранее.

Полезные материалы от Марата Самитова:

Высшее образование в сфере налогов и финансов. Работал главным бухгалтером и финансовым директором. Основатель компании, которая оказывает услуги по бухгалтерскому сопровождению хозяйственной деятельности. Автор серии статей про налоги.