Дробите бизнес? Как вы сами сдаете его ФНС

Как предприниматели сами «сдают» дробление бизнеса — кейсы из практики

Добрый день. Меня зовут Анна Попова, я — исполнительный директор юридической компании «Туров и Партнёры».

Сегодня разберём, как даже без специальных налоговых программ можно выявить признаки дробления бизнеса — и как такие признаки становятся основанием для претензий со стороны налоговой инспекции.

Пример: Дмитровский завод строительных лесов

ФНС проявила интерес к этой компании. В перечне, попавшем в поле зрения, фигурируют также:

1. Дмитровский завод металлоконструкции.
2. Дмитровлеспереработка.
3. Дмитровский завод строительного оборудования.

По открытым источникам видно, что:

• в компании произошла смена учредителей и директоров;
• бывшие собственники регистрируют новые фирмы;
• внутренние взаимосвязи можно отследить по адресам, сайтам и косвенным признакам;
• в двух «независимых» фирмах указан один и тот же адрес.

Такие детали дают повод ФНС подозревать наличие искусственного дробления — даже если формально всё выглядит «по правилам».

Кейс: ИП на маркетплейсах

Несколько индивидуальных предпринимателей торгуют под разными аккаунтами, но указывают одинаковые:

• мобильный номер телефона;
• контактное лицо.

Формально — разные ИП, но для налоговой это сигнал о возможном дроблении. Даже такие мелочи становятся аргументом для вывода о необоснованной налоговой выгоде.

На что обращает внимание ФНС

• совпадения адресов, учредителей, директоров;
• денежные переводы между фирмами с одинаковыми реквизитами;
• назначения платежей без конкретики (например, просто «по договору»);
• отсутствие реального обособления компаний.

Если структуры бизнеса не отвечают требованиям самостоятельности, компании могут быть объединены, а налоги пересчитаны по общей системе налогообложения с доначислениями, пенями и штрафами за 3 года.

Вывод

Если у вас две и более организации, отнеситесь к вопросу структурирования бизнеса максимально внимательно. Проверьте:

• реальность разделения управленческих и финансовых потоков;
• наличие независимых признаков у каждой компании;
• оформление договоров, платёжек, контактной информации.

Приглашение на разбор

23 июля состоится открытый разбор бизнес-кейса. Если хотите попасть на него, поставьте «плюс» под этим видео. Менеджеры компании «Туров и Партнёры» свяжутся с вами. Эксперты проведут проверку вашего бизнеса с позиции контролирующих органов.

Не забывайте: подписка на канал — это доступ к новым практическим выпускам и свежей аналитике по налоговой безопасности.

Полезные ссылки от Туров и партнеры:

• Сайт компании «Туров и партнёры»
• Телеграм-канал «Туров и партнёры»
• YouTube-канал «Налоги ТВ»