Оффшоры. Номинальный сервис

Для того, чтобы скрыть свою причастность к иностранной компании, есть целый ряд причин:

В ряде оффшорных стран, таких как: Великобритания, Гонконг, и некоторых других, информация из реестра директоров и акционеров компании открыта для свободного доступа. Далеко не все согласны с тем, что их имя и адрес будут доступны широкому кругу лиц в связи с данной компанией.

В некоторых странах, таких, например, как Ирландия и Сингапур, законодательством предусматривается, что директорами компании, зарегистрированной в этой стране, могут быть только жители этой страны (резиденты), а, например, в Гонконге компания должна иметь секретаря – резидента. На Кипре наиболее часто акционерами и директорами компании являются юристы, зарегистрировавшие компанию, это обусловлено тем, что по законодательству Кипра, акционером компании может быть резидент любой страны, но при этом, необходимо предоставлять в ЦБ Кипра банковскую рекомендацию, и ждать около двух месяцев, для получения разрешения владеть акциями кипрской компании.

Иногда может потребоваться юридически разделить российскую компанию с её западным партнером. Общеизвестно, что договора с оффшорными компаниями, не любит российская налоговая инспекция, что уж говорить о случаях, когда договор с обеих сторон подписывает один и тот же человек, например: договор между ООО «Компас» (директор – В.Петров) и Compass Ltd (director – V.Petrov).

Естественно, возникает опасение, не может ли номинальный директор или акционер отобрать компанию вместе со всем имуществом и деньгами у истинного владельца. Реальность этого ничтожно мала по ряду причин. Во-первых, предоставление услуг по номинальному сервису является предметом многолетнего бизнеса для иностранных номинальных директоров, и не только преступные, но и просто некорректные действия в отношении своего доверителя сделают невозможным этот бизнес осуществлять. Вообще, институт траста в настоящее время гораздо больше развит за рубежом, чем в России, и вопрос доверия там тесно связан с вопросом репутации.

Есть и юридические причины. Для того, чтобы подтвердить истинное владение компанией, между бенефициаром и номинальным акционеров подписывается трастовая декларация (DECLARATION OF TRUST), где конкретно указывается, кто является номинальным акционером, а кто - истинным выгодополучателем, а также документ о передаче номинальным акционером прав на акции, которые были ему распределены при учреждении компании (DECLARATION OF SHARE TRANSFER).

Номинальный директор, в свою очередь, не управляет компанией. Он подписывает генеральную доверенность на поверенное лицо, которое и будет действовать от лица компании - GENERAL POWER OF ATTORNEY (чаще всего поверенное лицо и бенефициар компании - один и тот же человек). Важный момент: в большинстве стран поверенное лицо имеет право подписывать банковские формы при открытии банковского счета, соответственно, только это лицо будет иметь доступ к счету компании. Кроме того, для дополнительной защиты в комплект документов также входит отказное письмо номинального директора от своих полномочий директора (LETTER OF RESIGNATION) с открытой датой.

Необходимо помнить о рисках, возникающих при использовании услуг подобных лиц в иностранных организациях. Следует понимать, что по праву страны, где зарегистрирована компания, ее директор - отнюдь не номинальное лицо, а лицо совершенно реальное, обладающее всеми полномочиями директора, а значит, и правом заключать, исполнять сделки, открывать и закрывать банковские счета, распоряжаться по своему усмотрению всем имуществом компании или его частью (в этом случае прежде чем оформлять услуги номинального сервиса необходимо ознакомиться со всеми предоставляемыми документами и убедиться в их достаточности).

Еще один риск - директор - а он же часто выполняет и функции номинального акционера компании - может неожиданно скончаться. Что же бенефициару делать в этой ситуации? Ведь покойный директор - единственный акционер компании, на него оформлен 100-процентный пакет ее акций, и по праву, применимому к данной ситуации, наследники умершего могут потребовать перевода активов в свою собственность. Одно дело, когда речь идет о небольшой оффшорной компании, являющейся посредником в международных торговых операциях, у которой никакого существенного имущества нет. А вот если у такой компании есть, скажем, крупный пакет акций российского предприятия или недвижимость в центре Москвы? Очевидно, что подобные риски также необходимо учитывать.