СЭЗ, ТОР и ТОСЭР: как законно снизить налоги в 2–3 раза
Вы платите 25% налога на прибыль, 30% страховых взносов и думаете, что это норма? А теперь представьте: те же самые компании в России платят 5–10% по прибыли и около 7,6% взносов — абсолютно легально.
Коллеги, привет. Меня зовут Владимир Туров, я собственник юридической компании «Туров и партнёры». Я сейчас коснусь темы, которую бизнесмены слышали, слышали, но не вникали.
А ведь в нашей стране, несмотря на всё происходящее, несмотря на налоговый пресс, несмотря на усиление контроля и планы по повышению налогов в 2026 году — существуют легальные способы существенно снизить налоговую нагрузку.
Есть территории, где без сложных схем можно платить минимальные налоги:
- 0% налога на прибыль в первые 5 лет;
- 0% налога на имущество до 10 лет;
- страховые взносы — около 7,6%.
Причём в некоторых случаях порог входа — от 500 000 рублей.
В России существует четыре основных льготных территориальных налоговых режима:
- Особые экономические зоны (ОЭЗ)
Закон №116-ФЗ от 22.07.2005 - Свободные экономические зоны (СЭЗ)
Крым, Севастополь — закон № 377-ФЗ от 29.11.2014 - Территории опережающего развития (ТОР)
Закон №473-ФЗ от 29.12.2014 - Специальные административные районы (САР)
Закон № 291-ФЗ от 03.08.2018
Особые экономические зоны:
- около 59 зон по стране;
- виды: промышленно-производственные, технико-внедренческие, туристические, портовые;
- налог на прибыль: 2% федеральный + до 13,5% региональный;
- имущество — 0% до 10 лет;
- земельный налог — 0% на 5–10 лет.
Свободная экономическая зона (Крым, Севастополь):
- налог на прибыль — 0% (федеральный) до 10 лет;
- региональный — около 2%;
- имущество — 0% на 10 лет;
- земля — 0% на 3 года;
- страховые взносы — 7,6% на 10 лет;
- порог входа: от 3 млн руб.
Территории опережающего развития (ТОР):
- налог на прибыль — 0% первые 5 лет;
- региональный — до 5%;
- взносы — 7,6%;
- имущество и земля — 0%;
- порог входа — от 500 000 руб.
Специальные административные районы (САР):
- налог на дивиденды — 0%;
- проценты и роялти — около 5%;
- актуально для холдингов.
Идея простая:
- есть десятки законных способов снизить налоги;
- есть территории с готовыми льготами;
- всё это работает в рамках закона.
Даже в условиях кризиса и усиления контроля остаются реальные инструменты:
- снижение НДС;
- снижение налога на прибыль;
- оптимизация страховых взносов;
- защита активов.
Проблема в том, что большинство предпринимателей просто не знает о них. Решений много — нужно лишь понимать, куда смотреть и как правильно ими пользоваться.
Полезные ссылки от Туров и партнеры: