Объединить компании — признаться в дроблении? Как мы спасли клиента от ловушки ФНС

Представьте ситуацию. Вы создавали свой бизнес несколько лет, чтобы он был эффективным, оптимальным и приносил вам большой доход. Причём создавали его на нескольких индивидуальных предпринимателей и юридических лиц — это могли быть родственники, партнёры или иные лица.

Спустя несколько лет такой деятельности вдруг меняется законодательство: лимиты по упрощёнке снижаются, появляется НДС. И тут встаёт вопрос — структура на сегодняшний день безопасная или нет? При этом не забываем, что налоговая может присылать требования и спрашивать: «Единый ли это бизнес, или же каждая самостоятельная единица действует как самостоятельное звено?» Все ваши ответы ни к чему не приводят — вам всё равно пытаются доначислить за всю вашу структуру, за всю вашу деятельность какие-то налоги.

И вы думаете: а стоит ли овчинка выделки? Принимаете решение, что разрозненный бизнес стоит объединить. И тут встаёт самый сложный вопрос: если вы несколько лет говорили налоговикам, что тот или иной индивидуальный предприниматель — самостоятельная единица, а потом вдруг объединяетесь, тем самым вы показываете, что нет, он не был самостоятельной единицей, это был единый бизнес — и вам, соответственно, доначислят.

Сейчас поделюсь кейсом моего клиента, у которого была примерно такая же ситуация. У клиента был розничный бизнес, структура была построена на нескольких индивидуальных предпринимателях: сам он был ИП, была торговая точка, плюс он создал ещё несколько ИП из своих родственников и один дополнительный партнёр. По-хорошему вся эта структура была выстроена грамотно, для оптимизации, и отвечала на все требования налоговой правильно.

Но изменилось законодательство: лимиты по упрощёнке снизились, появился НДС — и работать в той же структуре стало невыгодно, ведь налоги те же самые, что если бы он сразу признал свой бизнес единым целым. При этом налоговики стали писать всё более жёсткие требования. Клиент задумался об объединении всего в единое лицо — и встал вопрос, как сделать это грамотно, чтобы в дальнейшем не доначислили.

Он обратился к нам с этой просьбой — попросил просто закрыть все точки, чтобы выглядело, будто он их скупил. Но этого мало. Первым шагом мы разобрали всю ситуацию: кто эти индивидуальные предприниматели, как давно они открылись, с какими поставщиками работают, какие у них сотрудники, как лица взаимодействуют между собой, какие обстоятельства могут послужить закрытию. Мы досконально всё выспросили, чтобы иметь полную картину.

Отдельно важным фактором было уточнить, какие ответы клиент ранее давал налоговому органу. Ведь нельзя годами говорить, что каждый ИП — самостоятельное звено, а потом просто закрыть его и встать на его место. Это был первый шаг — анализ всей деятельности компании, чтобы понять, как грамотно всё закрыть.

Второй шаг — мы выстроили структуру под обстоятельства: разработали сроки закрытия каждой точки, модель того, какими документами, деловой перепиской и деталями всё это должно сопровождаться. Отдельно учли сотрудников: если уволить их с одного ИП и на следующий же день оформить на другого, сразу возникнут вопросы — это не передача бизнеса и не продажа, а прямое объединение. Все эти тонкости мы разработали индивидуально под клиента, чтобы налоговая в дальнейшем не признала дробление бизнеса и не доначислила за предшествующие годы.

В итоге клиент спокойно продолжил работать в виде одного лица. Он объединял разрозненный бизнес не ради налоговой оптимизации — на одно юрлицо налоги те же самые, — а чтобы убрать дополнительный риск, связанный с тем, что структуру вели родственники.

Если вы в похожей ситуации и не знаете, как всё сделать правильно, — обращайтесь к нам, поможем выстроить безопасную структуру закрытия компаний. А если, наоборот, хотите оптимизировать свою деятельность или бизнес, тоже можете обратиться: проведём консультацию, во всём разберёмся и подскажем, как выстроить эффективную структуру.