Налоговая уже следит за вашим бизнесом? 7 сигналов, которые вы не замечаете
Что заставляет налоговую обратить внимание именно на ваш бизнес? Юрист разбирает 7 сигналов, по которым ФНС отслеживает компании, и объясняет, как защититься от доначислений.
Вы когда-нибудь задумывались, почему именно ваш бизнес вызывает интерес у налоговой? Работаете, платите налоги, но вдруг приходят запросы, требования, проверки. Разберём три вещи: какие признаки привлекают внимание, как отстоять доначисления и как работать, чтобы внимания не привлекать.
На самом деле налоговая действует не случайно. У неё есть своя система критериев и сигналов, по которым она вас отслеживает.
7 признаков, привлекающих внимание налоговой
Первое — аномальные цифры. К примеру, ваш доход растёт, а налоговая нагрузка не увеличивается. Со стороны это выглядит очень странно.
Второе — вычеты по НДС. Всем хорошо знакомая ситуация: ваш контрагент в цепочке где-то не заплатил НДС — и в этом случае проверка начинается именно с вашего бизнеса.
Третье — подозрительный контрагент. К примеру, у него небольшой срок жизни, не сдаёт отчётность, у него адрес массовой регистрации. А ещё у него нет сотрудников.
Четвёртый признак — дробление бизнеса. Вы выстраиваете свою структуру, но не понимаете, что и зачем, как нужно делать правильно. К примеру, у вас все компании располагаются по одному адресу, а сотрудники пересекаются между собой. В этом случае вы попадаете под неправильное дробление бизнеса.
Пятое — несоответствие ресурсов и оборотов. Это означает, что доходы вы увеличиваете, налоговая нагрузка не растёт, сотрудников как не было — так и нет, складов как не было — так и нет. И самое важное — инструментов как не было, так и нет. Это выглядит очень подозрительно.
Шестое — частые изменения. К примеру, у вас меняются директора, меняются учредители. Это выглядит странно, особенно когда бизнесу всего лишь 1 год.
И, наконец, седьмое — то, про что всегда забывают: жалобы и сигналы извне. Любой ваш контрагент может просто пожаловаться на вас, если вы ему чем-то не угодили и он хочет вас убрать из бизнеса.
Как отстоять доначисления
Важный момент: что делать, если всё-таки к вам пришла налоговая и доначислила. У вас возникает вопрос — можно ли в этом случае отстоять доначисления? Да, отстоять возможно, но есть определённые моменты, которые необходимо учитывать.
Первое — необходимо понимать, на чём строятся эти доначисления. У налоговой есть критерии и сигналы, по которым она вас отслеживает. Но кроме них она должна найти доказательную базу, чтобы вас обвинить. И тут есть тонкий момент: вы можете отстоять эту обвинительную базу, если сможете объяснить и показать, каким образом приходили те или иные товары, как заключались сделки и почему вы выбирали того или иного контрагента.
Второй момент — должная коммерческая осмотрительность. То есть вы должны проверять вашего контрагента по всем критериям: где он находится, кто директор, какие у него сотрудники, есть ли они вообще. И как указывают нам суды, должная коммерческая осмотрительность помогает в обосновании любых доначислений. Если вы её проводили — значит, вели себя добросовестно, и вам можно, к примеру, снизить доначисления. Если же не проводили — значит, все риски вы готовы брать на себя. И будьте любезны заплатить по полной программе.
Третий момент — когда вам присылают акт. И тут встаёт вопрос: что же вам с этим актом делать. Нужно внимательно посмотреть на этот акт, отследить критерии, которые указаны налоговым органом, и уже потом ответить согласно этим критериям пунктно.
Как минимизировать внимание налоговой
Первое — держать показатели в разумных границах. Вы не должны обязательно равняться на других, но и сильно выбиваться тоже не следует. Любая налоговая нагрузка, которая выбивается из обычных показателей, всегда привлекает внимание.
Второе — работа с контрагентами. Вы должны чётко понимать, кто ваш контрагент, чтобы уметь отстаивать и обосновывать, почему вы работаете с ним и почему именно его выбрали. Может быть, у него намного лучше товар, а может быть — есть какие-то другие особенности, которые вас в нём привлекли. И это немаловажный момент: на любой запрос, который придёт в последующем, вы сможете элементарно ответить. Поскольку по истечении трёх лет этот контрагент может исчезнуть — и вы потом хлопот не оберётесь.
Третье — у каждого в бизнесе должна быть своя роль. Вы должны чётко понимать, какая компания за что отвечает, как она развивается и какие в дальнейшем шаги ей необходимо сделать. Без этого, если будет сплошная путаница, вы привлечёте к себе ненужное внимание.
Четвёртое — документы должны полностью отражать суть вашего бизнеса. То есть нельзя оформлять документы с одной компанией, а работать совершенно с другой. Налоговая это в моменте видит — поскольку не было хождения товара.
Пятое — не игнорируйте требования налоговой, обязательно на них отвечайте. Если вы вдруг решили не отвечать, поймите простую вещь: молчанием вы очень сильно привлекаете внимание. Добросовестный, нормальный бизнес всегда отвечает налоговой.
Шестое — следите за внутренними процессами. У вас внутри компании должна быть централизованность. Если её нет — а особенно в бухгалтерии — то это пиши пропало.
Полезные ссылки от Туров и партнеры: