Будет ли пенсия у ИП? Разбираемся вместе с бухгалтером

Видео-разбор о пенсионном обеспечении индивидуальных предпринимателей

Сможем ли мы до этой пенсии дожить? А вдруг мы не получим ничего, а вдруг мы получим очень много, если мы очень много зарабатывали? Об этом обо всём будем сегодня с вами разбираться, ребятки, потому что я Женя Мемрук, и это канал «Подслушано в бухгалтерии». Давайте начнём говорить что-то на около налоговом, около бухгалтерском. Поехали!

Будет ли пенсия у ИП?

Слушайте, ну давайте будем честны, вряд ли получится прожить на социальную пенсию по старости. И вот здесь, кстати, я вспоминаю всех моих друзей, знакомых, которые говорят: «У ИП вообще не будет пенсии, вообще». То есть никакой. Ребят, у нас не бывает таких историй в стране, чтобы гражданин России не получал никакую пенсию. Такого не бывает. Даже какой-нибудь Вася, который лежит летом на траве у Казанского вокзала и который ни дня в своей жизни не работал, он всё равно будет получать пенсию, но это будет социальная пенсия по старости.

То есть это пенсия, на которую человек не заработал, это просто такое пособие. То есть у человека уже нет возможности трудиться, он в нетрудоспособном возрасте, и поэтому мы ему будем платить совсем-совсем чуть-чуть. Чтобы он хотя бы что-то мог себе купить, хотя бы как-то мог питаться. И эта пенсия назначается абсолютно всем по достижении пенсионного возраста, который, как вы знаете, у нас с недавних пор был повышен.

Как работает пенсионная система?

Вот, кстати, пару слов тоже про пенсионную реформу. У пенсионной реформы есть вполне себе адекватные корни, и я вообще удивляюсь, почему её не объявили раньше. Давайте я вам объясню, во-первых, что такое солидарность поколений.

Возвращаемся к нашей пенсионной реформе. В девяностых у нас была большая демографическая яма. То есть если вы посмотрите, сколько люди рожали в девяностых, то есть вот у нас, например, я помню, когда я училась в школе в Москве, в спальном районе, в котором достаточно много людей в принципе живёт, у нас там было всего два класса — А и Б. То есть сейчас там детей рожают, на мой взгляд, намного больше, сейчас там по пять классов в параллели. Да и до этого, при Союзе тоже было достаточно много классов, при том что и школ было тоже достаточно.

Короче говоря, ребят, которые родились в девяностых, их достаточно мало, плюс помните, что у нас там была достаточно высокая смертность в девяностых среди молодых. Это было обусловлено определёнными событиями, которые были в нашей стране, вот эти всякие бандитские разборки и всё такое. И получается, что стариков, которые вот ещё в Советском Союзе, их достаточно много, а трудоспособного населения достаточно мало. И получается, что нужно очень много молодых людей, которых не хватает, чтобы финансировать пенсию этим старикам.

Поэтому государству по-другому было бы невозможно продолжать выплачивать пенсии, поэтому пришлось пенсионный возраст поднять. И то, в принципе, он у нас сейчас не очень-то уж и высокий. Давайте честно, вот у меня, например, мама, ей 58 лет, и она до сих пор работает и работать ещё не собирается прекращать. Вот поэтому я как бы не вижу здесь никаких причин хейтить эту реформу.

Пенсионные взносы ИП

Давайте вернёмся к истории с ИП. ИП тоже на самом деле платят эти пенсионные взносы. Сейчас они у нас равны 49 500 руб. в год. В 2025 году, естественно, повысят эту сумму. И сумма, которая рассчитывается, ну, плюс-минус, раньше вот она рассчитывалась исходя из МРОТ, сейчас можно сказать, что там плюс-минус из МРОТ. То есть если вы поделите эти 49 500 там на 12 месяцев, вы увидите, что прямо немного платите этих страховых взносов.

Вот давайте представим, что это примерно, пусть округлим, 5 000 руб. в месяц. И вот теперь представьте: вы единственный ребёнок в семье, допустим, вы там, как я, девяносто первого года рождения, вы единственный ребёнок в семье, и вот вы ИП, и вы платите этих пенсионных взносов, например, 7 000 руб. в месяц. Предположим, у вас хорошие обороты и у вас там хороший 1% дополнительный на обязательное пенсионное страхование. Вот 7 000 руб. в месяц вы платите, но у вас есть два родителя — мать и отец, которые пенсионного возраста. Они какую пенсию получают? Допустим вдвоём совокупно получают минимум 30 000 руб. Где деньги взять? А есть ещё люди, у которых вообще нет детей. То есть понимаете, откуда деньги появятся в Пенсионном фонде?

Или вот, например, вы на чёрной зарплате, вам платят зарплату на карту, естественно, никаких взносов ваш работодатель за вас не отчисляет. Или вы, например, на серой зарплате, когда вам платится какая-то часть, а по МРОТ, например, там 20 000 руб., а всё остальное в конверте. Вот из этих 20 000 руб., сколько вы там отчисляете? Даже если мы представим, что ваш работодатель — это крупный бизнес там или государство, и работодатель отчисляет 30%, ну 30% от 20 000 руб. — это 6 000 руб. А у вас двое родителей, которые получают пенсию.

То есть понимаете, получается, что не так уж и много мы платим пенсионных взносов на сегодняшний день. И в общем, мы должны с вами финансировать этот пенсионный фонд, чтобы текущие пенсионеры продолжали получать пенсию.

Размер пенсии ИП

Давайте помечтаем теперь и спрогнозируем плюс-минус, какая пенсия будет у вас. И что вам вообще нужно делать, чтобы эту пенсию получать?

Социальная пенсия у нас с 1 апреля 2024 года — 7 689 руб., и производится доплата до пенсионного прожиточного минимума по РФ — это 13 290 руб. Значит, в разных регионах там прожиточный минимум может быть разным. Но вот это та пенсия, которую вы получите в любом случае, даже если вы ни дня официально не работали, даже если вы как ИП вообще, у вас там был доход в 0 руб., или вы работали полностью неофициально.

Кстати, я тоже люблю, когда люди работают неофициально, а потом от государства что-то ждут и требуют. В Москве пенсионный прожиточный минимум составляет почти 17 000 руб. Я тут подглядываю в циферки, которые мы выписали. А в Санкт-Петербурге — 14 037 руб. То есть понятно, что это очень мало, но как я сказала, это пенсия для тех, кто вот вообще не работал.

А есть ещё у нас страховая пенсия по старости. Вот это та пенсия, про которую мы с вами говорим. Как бы на которую мы зарабатываем своими пенсионными взносами. И рассчитывается она по такой формуле: ИПК — это индивидуальный пенсионный коэффициент, умножить на стоимость одного балла, плюс фиксированная выплата к страховой пенсии, умножить на коэффициенты повышения выплаты.

Как ИП получить страховую пенсию?

Чтобы в итоге прожить на страховую пенсию, индивидуальный предприниматель должен, понятно, что давайте я уже произнесу эту фразу, дожить до пенсионного возраста. Хотя мне кажется, я вижу здесь цифры, да, 58 и 63. Дальше будет повыше. Но мы с вами понимаем, что среднестатистический человек всё-таки вполне себе доживает до этого возраста. Понятно там, что есть всякие болезни, но и медицина у нас развивается нормально.

У меня вон мама только делает что по каким-то, знаете, ходит диспансеризациям, бабушка тут бесплатно сходила на МРТ. Я говорю: «Вы вообще там жируете в своей бесплатной поликлинике». Короче говоря, нормально доживём, не переживайте. Уж поверьте мне, доживём.

А второе, что должен сделать ИП — это иметь индивидуальный пенсионный коэффициент не ниже минимального. ИПК — это баллы, которые, как бы в которые трансформируется ваш страховой стаж. У нас стаж исчисляется в годах. В 2024 году это 28,2, в 2025 — не менее 30, и больше показатель расти не будет.

И вот стоимость одного, я сказала в формуле про стоимость одного пенсионного коэффициента, вот на сегодня стоимость одного пенсионного коэффициента с 1 января 2024 года — 133 руб. 5 коп.

А третье, что нужно сделать ИП — нужно наработать достаточный страховой стаж. На 2024 год и далее — 15 лет. А это период, когда за работника платят взносы или когда ИП ведёт деятельность и регулярно перечисляет за себя страховые взносы. То есть даже если вы не работали как индивидуальный предприниматель, дохода у вас не было, но вы были зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя и платили фиксированный взнос на обязательное пенсионное и медицинское страхование (нас тут только пенсионное интересует), значит, у вас был этот стаж.

Если вы где-то официально в найме работали, значит, у вас тоже стаж был, если за вас хотя бы какие-то отчисления ваш работодатель делал. Всё это можно на госуслугах проверить — ваш стаж, вот прямо где вы работали, сколько за вас отчисляли страховых взносов и так далее.

Если в какой-то период ИП взносы не перечисляет, то это время работы не засчитывается в страховой стаж. Например, у нас такое бывает, когда ИП не платят взносы, если их, например, мобилизовали. Бывает, что ИП не платит взносы, если это девушка и она в отпуске по уходу за ребёнком. Непонятно, зачем тогда всё-таки сохранять статус индивидуального предпринимателя, ну бывает такое иногда. Вот если взнос не платится, значит, стаж не идёт пенсионный.

Кстати, вот забыла сказать, когда я вам говорила про годовой взнос на ОПС, что он там чуть меньше 50 000 руб., там же не весь этот взнос идёт на обязательное пенсионное страхование. Там же часть идёт ещё на медицину, там наверно 80% идёт на пенсионное страхование и 20%, там чуть меньше 20, идёт в фонд обязательного медицинского страхования. То есть ещё меньше получается взносов ИП платят.

Но ИП ещё платят 1% с доходов, который превышает 300 000 руб. в год. Если по упрощёнке, мы берём там полный доход при УСН «доходы», если УСН «доходы минус расходы», мы берём соответственно налогооблагаемую базу, то есть нашу прибыль. Если мы на общей системе, то мы берём прибыль для целей расчёта НДФЛ. Если мы на патенте, то мы берём потенциально возможный к получению доход.

Если мы самозанятые, то есть плательщики НПД (неважно, физические лица или индивидуальные предприниматели, ИП тоже может применять НПД), то у нас стаж не идёт. Почему? Потому что взносы мы не платим, самозанятые освобождены от этого. Но мы можем добровольно вступить в правоотношения с пенсионным фондом, платить эти взносы. Но вот если хотите мой совет, мне кажется, что эти деньги лучше положить там под хороший процент в банк, если честно. Не обязательно вступать в отношения с пенсионным фондом, достаточно платить небольшой налог, в общем-то, который у нас у самозанятых взимается.

Ну, короче, я понимаю, что может быть, вы уже тут подвспотели или поустали, и я вас чуть-чуть запутала всеми своими формулами, коэффициентами и так далее. Давайте на примерах, я вот вам прямо посчитаю.

Коэффициент повышения выплат — это дополнительное преимущество тем, кто не спешит выходить на пенсию. То есть мы там продолжаем, условно говоря, работать и получать пенсию хотим там, например, позже установленного возраста. И работать можно сколько угодно, но оплачивается не более чем 120 месяцев, то есть 10 лет.

Недостающие пенсионные коэффициенты, кстати, их можно докупить. Но не более чем половина от требуемого стажа. Для этого нужно подать заявление о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС.

Посмотрите ради интереса на госуслугах, сколько у вас вот этих вот ИПК, индивидуальных пенсионных коэффициентов. Я даже сейчас зайду, кстати, посмотрю, вот сколько у меня. У меня там должно быть прямо хорошо, я помню, что я смотрела, и у меня было нормально, потому что я мало того, что ИП с 2012 года, исправно, естественно, плачу все взносы. И у меня там 1% тоже хороший, тоже доход достаточно большой. И при этом у меня же была компания, я там была учредителем, и, естественно, зарплату получала, и зарплата была полностью официальная, и это мне дало хорошие пенсионные коэффициенты.

Вот, я помню, что я заказывала на госуслугах справку, сейчас я открою и расскажу вам. Пришла мне справка, я её в этом году заказывала. У меня стаж, учитываемый для целей назначения пенсии, 12 лет 6 месяцев 28 дней. И ИПК у меня на сегодняшний день уже, а мне сколько, 32 мне года, 27,086. То есть ни фига себе, я уже практически накопила себе на пенсию, ну именно ИПК накопила. Да, скоро уже я могу по ИПК рассчитывать. Но мне ещё, конечно, нужно стажа поднакопить.

И, конечно, да, это обусловлено тем, что платили хорошие взносы. То есть была нормальная зарплата, там у меня была 50-60 000 руб. в месяц зарплата. И параллельно с этим у меня, значит, капал стаж ИП, потому что я платила взносы.

Если вы числитесь в какой-то компании, вот просто типа для трудовой, не знаю, зачем это нужно, но допустим, и не получаете зарплату. Вот у меня, например, была такая компания, я там числилась. Это была моя компания, в которой я так и не стала работать, там для другого дела она мне нужна была, мы хотели там кассы продавать. В итоге продавали кассы всё-таки с основной компании. И вот у меня там ноль стаж, ноль лет, ноль месяцев, ноль дней, потому что было ноль отчислений. То есть несмотря на то, что я числилась в этой компании, но стаж не засчитан был, потому что взносы не платили.

Вот и кстати, здесь ещё есть у меня информация о том, сколько у меня там накопительная часть пенсии. Конечно, обожаю. Так, сумма средств пенсионных накоплений с учётом результата их инвестирования, понимаете, то есть деньги-деньги крутятся, 2,68 руб. То есть это прямо мои деньги, которые вот я прям получу. Единоразово, как вы понимаете, помимо пенсии, когда на пенсию выйду.

Заключение

Такой немножечко ироничный сегодня, конечно, получился выпуск, потому что мы с вами прекрасно понимаем, что вот не нужно сидеть сложа лапки, не нужно надеяться на то, что государство вам начнёт платить какую-то огромную пенсию. Знаете, как мне нравится, говорят: «В Европе такие огромные пенсии». Да, на пенсию европейскую, человек там квартиру снять не может. А у них очень у многих нет квартир в собственности до сих пор. Они снимают.

Просто в Европе люди приучены инвестировать, они постоянно, постоянно, вот по крайней мере, с теми там, с кем я общалась, я много раз очень была в Европе, они, значит, все инвестируют. И я вам тоже, конечно, рекомендую хотя бы начать лезть в эту сторону. Я вот тоже, знаете, к своему стыду, несмотря на то, что я бухгалтер уже очень много лет, я начала инвестировать только 2 года назад, частично в недвижимость, частично в какие-нибудь облигации и так далее. Но хотя бы начинайте изучать эту тему, потому что не хотелось бы на пенсии, чтобы у нас с вами уровень жизни падал.

А есть хочется, путешествовать хочется, но те цифры, которые мы сейчас видим, говорят нам о том, что нужно будет выбирать что-то одно, скорее всего. Есть и, скорее всего, не очень вкусно. И конечно, не забывайте помогать своим родителям. На сегодня у меня всё. Всем спасибо за внимание!

Полезные материалы от Евгении Мемрук:

• YouTube-канал «Подслушано в бухгалтерии».
• Telegram-канал для бухгалтеров.
• Онлайн-школа «Бизнес и налоги».