Какие документы понадобятся для оформления договора факторинга

Что такое факторинг: главное

Факторинг — это когда компания (продавец) передает право взыскания долга по своим счетам специальной факторинговой фирме (фактору). Фактор сразу выплачивает продавцу часть денег, а остаток (за вычетом своей комиссии) выдает после того, как покупатель оплатит счета.

Задача факторинга состоит в том, чтобы предоставить организации оперативный доступ к финансам, укрепить её финансовую устойчивость и оптимизировать работу с клиентской задолженностью.

Механизм факторинга

Первым шагом является отгрузка товара или предоставление услуги поставщиком своему клиенту. После этого поставщик передает фактору счет-фактуру, подтверждающий возникновение дебиторской задолженности. Фактор анализирует полученную дебиторскую задолженность и принимает решение о ее приобретении. В случае положительного решения, он выплачивает поставщику авансовый платеж, который обычно составляет от 70 до 90 % от общей суммы, указанной в счете. Дальше покупатель производит оплату счета-фактуры напрямую фактору, а не поставщику. После получения полной оплаты от покупателя, фактор перечисляет поставщику оставшуюся часть суммы, за вычетом комиссии за услуги.

Можно выделить ряд преимуществ факторинга для поставщика. Во-первых, это улучшение ликвидности (быстрый доступ к деньгам). Во-вторых, снижение кредитного риска (фактор берет на себя риск неплатежа). В-третьих, улучшение управления дебиторской задолженностью (фактор занимается сбором платежей). В-четвертых, возможность увеличения оборота, т.к. возможно предложить покупателям более выгодные условия оплаты.

Узнайте, в чем разница между факторингом и кредитом

Однако для поставщика существуют и негативные аспекты. Во-первых, это необходимость выплачивать комиссионные факторинговой фирме, что приводит к снижению получаемой прибыли. Во-вторых, присутствует вероятность ухудшения взаимоотношений с клиентами, особенно в тех случаях, когда покупатель негативно относится к привлечению третьей стороны, такой как фактор.

Образец договора:

Подробнее: про договор факторинга

Какие документы обычно нужны для оформления договора факторинга

Существует несколько видов факторинга, которые различаются по степени риска, ответственности и способу взаимодействия между сторонами: прямой (поставщик продает счета-фактуры фактору) и обратный (инициатором процесса является покупатель, а не поставщик), с правом регресса (поставщик несет ответственность за невыплату), без права регресса (фактор берет на себя кредитный риск), открытый (дебитор уведомляется о том, что его долг переуступлен факторинговой компании) и закрытый (дебитор не уведомляется о факторинговой сделке), традиционный (продажа дебиторской задолженности факторинговой компании), обеспечительный (фактор кредитует поставщика, а в обеспечение берет платежи покупателя), по модели инкассо-цессии (дебиторы уведомлены о том, что их задолженность переуступлена фактору и платежи должны осуществляться непосредственно на счет фактора). Перед тем как воспользоваться услугами факторинга, организации необходимо внимательно проанализировать все плюсы и минусы выбранной схемы, а также уделить особое внимание выбору проверенного и надежного фактора для долгосрочного сотрудничества. Далее для заключения договора поставщику необходимо представить определенный пакет документов. Разберем, что туда входит.

Учредительные документы

Первым шагом в процессе оформления договора факторинга является предоставление учредительных документов компании. К ним относятся:

1. Устав (со всеми изменениями и дополнениями).
2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (ОГРН/ОГРНИП).
3. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН/КПП).
4. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) или Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), выданная не позднее 30 дней до даты представления.
5. Решение/протокол о назначении руководителя (директора, генерального директора).
6. Документы, подтверждающие полномочия лица, подписывающего договор (доверенность, если подписывает не руководитель).

Может пригодиться: как получить выписку из ЕГРЮЛ

Финансовая отчетность

Финансовая отчетность является важным элементом, который позволяет факторинговой компании оценить финансовое состояние клиента. Обычно требуется представить:

1. Бухгалтерский баланс (форма 1) за текущий и предыдущий год (и за последний отчетный период текущего года, если он уже закончился).
2. Отчет о финансовых результатах (форма 2) за текущий и предыдущий год (и за последний отчетный период текущего года, если он уже закончился).
3. Налоговые декларации (НДС, налог на прибыль, упрощенная система налогообложения (УСН) и т.д.).
4. Банковские выписки за последние 3–6 месяцев (в зависимости от требований факторинговой компании).

Документы, подтверждающие взаимоотношения с дебиторами

Для того чтобы факторинговая компания могла оценить риски, связанные с дебиторами, необходимо представить копии договоров с ними. Это могут быть:

1. Договоры поставки/оказания услуг/выполнения работ с дебиторами (копии).
2. Счета-фактуры, накладные, акты выполненных работ, подтверждающие наличие дебиторской задолженности, которую предполагается передать в факторинг (копии).
3. Документы, подтверждающие отгрузку/оказание услуг/выполнение работ (товарные накладные, транспортные накладные, акты сдачи-приемки и т.д.).
4. Перечень дебиторов с указанием сумм задолженности, сроков оплаты, контактных данных.

Дополнительные документы

В зависимости от требований конкретной факторинговой компании могут потребоваться и другие документы. Например:

1. Cправки об отсутствии задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами.
2. Cведения о текущих кредитах и займах.
3. Бизнес-план (если факторинг планируется для нового бизнеса или для новых проектов.
4. Документы, подтверждающие право собственности на имущество (если требуется).
5. Анкеты, заполненные по форме факторинговой компании.

Оформление факторинга в банке: частые вопросы