Перейти на мобильную версию
Помогаем преодолевать трудности
Генеральный партнер - «КАДИС» - представитель Консультант Плюс в Санкт-Петербурге

ПРОВЕРКА КОНТРАГЕНТА ПО ИНН: ПРОГРАММЫ И СЕРВИСЫ В ПОМОЩЬ БИЗНЕСУ

Каждый бизнес неизбежно сталкивается с необходимостью проверки своих контрагентов. Перед тем, как заключить договор, а тем более отправить предоплату, сделаем все возможное, чтобы проверить нашего контрагента: действительно ли он существует? кто подписывает договор? как долго компания на рынке? знают ли эту компанию?

В более частном случае бухгалтер сталкивается с необходимостью иметь подтверждение своей осмотрительности в случае налоговых проверок, даже при том, что Налоговый кодекс прямо не диктует такой обязанности.

Самый простой первый шаг - использовать онлайн проверку по ИНН на сайте Федеральной налоговой службы - она так и называется "Проверь себя и контрагента".Этот способ дает возможность посмотреть выписку о фирме из ЕГРЮЛ - как показывает практика, это хорошо, но совершенно недостаточно для того, чтобы проверить фирму полноценно и обезопасить свой бизнес как от мошенников, так и от претензий со стороны контролирующих органов.

Мы расскажем вам все тонкости и детали проверки компаний: как и что проверять, достаточно ли проверки по ИНН, с помощью каких платных и бесплатных возможностей это сделать.

Проверка контрагента - инструменты:

Контур Фокус

перейти на сайт
Цена за год - 22 000 рублей

Что можно проверить по ИНН:

  • Данные ЕГРЮЛ / ЕГРИП
  • Финансовые данные
  • Госконтракты
  • Упоминания в Интернете
  • Арбитражные дела
  • Список связанных организаций
  • Сообщения о банкротстве
  • Связанные товарные знаки
  • Исполнительные производства
Начать работу

Fira Pro

перейти на сайт
Аналитическая проверка - бесплатно. Стоимость одной полной проверки - 250 руб. Доступ на сутки - от 290 рублей

Что можно проверить по ИНН:

  • Данные ЕГРЮЛ/ЕГРИП
  • Бухгалтерская отчетность
  • Сведения о банкротстве
  • Визуализация связей между компаниями и физ. лицами (SOLVER)
  • Мониторинг изменений деятельности предприятия
  • Залогодатели и залогодержатели
  • Государственные контракты
  • Сведения о массовых адресах и фирмах-однодневках
  • Арбитражные дела
  • Плановые проверки
  • Реестр недобросовестных поставщиков
  • Сведения о лицензиях, товарные знаки
  • Оценка кредитоспособности
  • Оценка рисков предприятия
  • Финансово-экономическая статистика отраслей и регионов
Начать работу

СКРИН@АСТРАЛ

Цена за год - от 16 000 рублей

Что можно проверить по ИНН:

  • Регистрационные данные, руководство, владельцы, ЕГРЮЛ
  • Рестр дисквалифицированных лиц
  • Сведения о массовых адресах и фирмах-однодневках
  • Бухгалтерская отчетность по РСБУ
  • Статистическая информация
  • Государственные контракты
  • Информация о регистрации, банкротстве, внешнем управлении
  • Исполнительные производства
  • Арбитражные дела
  • Банкротство юридических и физических лиц
  • Данные ФСФР и Банка России
Начать работу

Сервис IGK Group

перейти на сайт
Стоимость 1 проверки - 800 рублей

Что можно проверить по ИНН:

  • Данные ЕГРЮЛ / ЕГРИП
  • Размер уставного капитала
  • Данные бухгалтерской отчетности
  • Сведения о банкротстве/внешнем управлении
  • Кредитный рейтинг компании
  • Примерная численность сотрудников
Начать работу

Unirate24

перейти на сайт
Стоимость 1 проверки - от 20 рублей

Что можно проверить по ИНН:

  • > По юридическим лицам:
  • Балансы и бухгалтерские отчёты
  • Кредитный отчёт предприятия
  • Бизнес-справка (СПАРК)
  • Поиск дочерних и зависимых предприятий
  • Выписка ЕГРЮЛ
  • Выписка ЕГРИП
  • > По физическим лицам:
  • Кредитный отчёт физического лица
  • Поиск по ФИО в ЕГРИП
  • Поиск по ФИО в ЕГРЮЛ
  • Кредитный рейтинг
  • Кредитный рейтинг расширенный
Начать работу

Сервис ФНС РФ

перейти на сайт
Полностью бесплатно

Что можно проверить по ИНН:

  • Данные ЕГРЮЛ / ЕГРИП:
  • данные о руководителе предприятия
  • регистрационные данные компании
  • виды деятельности
  • юридический адрес
  • статус юр. лица на дату запроса
Начать работу

Проверка контрагента - подробная справка

Что такое «проверка контрагента»?

Проверкой контрагента называется ряд действий по сбору и анализу документальной и иной информации о контрагенте с целью определения его добросовестности.

Кто должен заниматься проверкой контрагента?

В организации процедуру проверки контрагента обычно осуществляет юридический отдел или отдел экономической безопасности. Если в организации нет такого отдела, то обязанность по проверке контрагента обычно несет лицо, заключающее договор.

Зачем проверять контрагента?

Существуют различные причины, оправдывающие необходимость проверки контрагента. Сюда можно отнести риски финансово-хозяйственной жизни: риск непоставки товара, поставки некачественного товара, несвоевременной поставки товара и т.д., вплоть до мошеннических схем.

Мы также обязаны помнить, что любая сделка подлежит налогообложению. Налоговые органы не раз подчеркивали, что ответственность за выбор контрагента лежит целиком на организации. Возможные в связи с таким выбором налоговые последствия – это предпринимательский риск организации. Со стороны налоговой при проверке сомнительную сделку могут исключить из расходов или не принять к вычету НДС.

Что надо проверять?

Государством не установлено ни формальной обязанности по проверке контрагентов, ни тем более критериев такой проверки, списка необходимых действий, минимального пакета документов.

В Налоговом кодексе нет понятий ни «проверка контрагента», ни «недобросовестность налогоплательщика». Между тем существует п. 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 N 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды" , в котором есть такие слова «Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности…» После чего государство фактически возложило на бизнес обязанность по проверке своих контрагентов, с чем практикующий бухгалтер сталкивается постоянно.

Обычаи делового оборота и проверка контрагента

Уже много лет организации сталкиваются с необходимостью проверки контрагента и документального подтверждения проведения такой проверки. За это время сформировался самый частозапрашиваемый пакет документов:

  • копия Устава
  • выписка из ЕГРЮЛ
  • копия свидетельства о регистрации
  • копия свидетельства о постановке на учет в налоговую
  • письмо из статистики с кодами
  • документы, подтверждающие полномочия лица, с которым подписывается договор, например, доверенность и копия паспорта

Обратите внимание, что проверка факта занесения сведений в ЕГРЮЛ и получение документа, подтверждающего полномочия лица на подписание документов с точки зрения Минфина свидетельствуют о должной осмотрительности (письмо Минфина России от 10.04.2009 № 03-02-07/1-177)

Кроме этого в зависимости от деятельности могут быть запрошены:

  • карточка организации
  • выписка из штатного расписания (если для выполнения работ требует узкий специалист)
  • лицензии с приложениями к ним, необходимые разрешения
  • справки из налогового органа об отсутствии задолженности
  • копии бухгалтерской и налоговой отчетности за прошедший период с отметкой налогового органа
  • копия договора аренды (офиса, склада и т.п.)

Гораздо реже, но уже есть прецеденты, когда запрашиваются:

  • аналитические записки (т.е. краткое резюме компании о выполнении похожих проектов)
  • рекомендательные письма (обычно, запрашивают банки)
  • аудиторское заключение
  • и даже выписка по расчетного счету на последние месяц-квартал-год

Общедоступные источники информации при проверке контрагента

Проверяя контрагента самостоятельно, стоит воспользоваться источниками информации:

  • запросите выписку из ЕГРЮЛ самостоятельно на своего контрагента
  • проверьте, если у вашего контрагента сайт
  • отправьте запрос в налоговую инспекцию в свободной форме о добросовестности налогоплательщика
  • проверьте факт регистрации вашего контрагента по адресу «массовой регистрации» на сайте налоговой инспекции
  • проверьте контрагента в сервисе налоговой инспекции на сайте nalog.ru «Проверь себя и контрагента»
  • проверьте контрагента по «Вестнику государственной регистрации», не начал ли он процедуру ликвидации или реорганизации
  • поищите паспорт единоличного исполняющего органа на сайте ФМС, чтобы выяснить, не утерян ли он был какое-то время назад
  • на сайте лицензирующего органа можно проверить данные лицензии
  • на сайте ВАС РФ и других судов, можно узнать участвовала ли компания в судебных разбирательствах
  • забейте название компании-контрагента и фамилию, имя, отчество директора в любой поисковик и просмотрите все упоминания о них

Какие организационные меры должны быть приняты в компании, чтобы быть защищенными от недобросовестных контрагентов?

Каждая компания самостоятельно решает степень возможного риска при заключении договоров и принимает соответствующие организационные меры. Обычно, как минимум назначается ответственный за данную процедуру человек, а сама процедура регламентируется внутренним Положением о проверке контрагентов или Регламентом действий по проверке контрагентов.

В заключении мы должны сказать, что, к сожалению, даже все эти действия вместе взятые не обезопасят вас на 100% от возможных проблем с контрагентом или от вероятности претензий со стороны налоговых органов. Однако в наших силах снизить этот риск до несущественного.

Документы:

Попробуйте сами:

Проверка контрагента - Контур ФокусПрограмма Контур Фокус Проверка контрагента - СКРИН@АСТРАЛ Проверка контрагента - IGK GroupСервис IGK Group Проверка контрагента - Unitrate24 Проверка контрагента - ФНС РФСервис ФНС РФ Проверка контрагента - ФНС РФЭкспресс-проверка по ИНН Проверка контрагента - FIRA.RUFIRA.RU
Петербургский правовой портал

PPT.RU - Власть. Право. Налоги. Бизнес


Вопрос юристу
Связь с редакцией
Tweet
Поделиться
+1
Like!
Класс
Свернуть
Наверх

Вопрос-ответ

Помощь опытных
юристов и адвокатов

Экспертный совет

Решение бухгалтерских и правовых
вопросов в профессиональном сообществе

Лучшие специалисты
Более одного ответа
Вы можете задать вопрос бесплатно

ЗАДАЙТЕ ВОПРОС здесь и сейчас