Календарь бухгалтера по НДС

Налог на добавленную стоимость — именно это налоговое обязательство чиновники планируют увеличить в 2018 году. Об особенностях исчисления и сроках сдачи отчетности по НДС расскажем в нашей статье.

Условные обозначения
1рабочий день
1день сдачи отчетности
1выходной день
Январь 2019
31 1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 31 1 2 3
Февраль 2019
28 29 30 31 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 1 2 3
Март 2019
25 26 27 28 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 31
Апрель 2019
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30 1 2 3 4 5
Май 2019
29 30 1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 31 1 2
Июнь 2019
27 28 29 30 31 1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
Июль 2019
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30 31 1 2 3 4
Август 2019
29 30 31 1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30 31 1
Сентябрь 2019
26 27 28 29 30 31 1
2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14 15
16 17 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27 28 29
30 1 2 3 4 5 6
Октябрь 2019
30 1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 31 1 2 3
Ноябрь 2019
28 29 30 31 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 1
Декабрь 2019
25 26 27 28 29 30 1
2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14 15
16 17 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27 28 29
30 31 1 2 3 4 5
Вся отчетность
до 25 января 2019
Сдать декларацию по НДС

Представление декларации в электронной форме через оператора электронного документооборота.

Форма декларации, порядок заполнения, формат представления налоговой декларации в электронной форме, форматы представления сведений утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

Порядок представления налоговой декларации в электронном виде утвержден Приказом МНС РФ от 02.04.2002 N БГ-3-32/169.

Порядок заполнения налоговой декларации по НДС приведен в письме ФНС России от 06.12.2017 N СД-4-3/[email protected]

Иностранным организациям – уплатить НДС и сдать декларацию по нему

Уплата НДС и представление декларации в электронной форме по НДС.

Форма налоговой декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 30.11.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Уплатить НДС (треть или полную сумму)
  • Уплата по 1/3 налога за квартал – в срок до 25 числа каждого месяца.
  • Уплата полной суммы налога за квартал – в срок до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем квартала.
Уплатить НДПИ
Уплатить НДПИ за месяц.
Сдать декларацию по ЕСХН и уплатить налог связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя

Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с прекращением деятельности по УСН

Представление налоговой декларации и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с утратой права применять УСН

Представление налоговой декларации и уплата налога, в случае если налогоплательщик утратил право применять УСН.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Представление декларации и уплата акциза.

Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Форма налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Представление декларации и уплата акциза.

Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ/

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Представление декларации и уплата акциза.

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

Сдать отчет по форме 4-ФСС и отчет об использовании взносов по травматизму – в электронном виде

Представление (на бумажном носителе) расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Форма 4 - ФСС расчета и порядок заполнения формы утверждены Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 N 381.

Одновременно с формой 4-ФСС сдается отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников за 2018 г. Рекомендуемая форма отчета приведена в письме ФСС РФ от 20.02.2017 N 02-09-11/16-05-3685.

Уплатить ЕНВД
Уплата единого налога за квартал.
Уплатить торговый сбор в Москве
Уплатить торговый сбор за квартал.
до 28 января 2019
Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
Уплата первого ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в квартале.
Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки
Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль.
до 29 января 2019
Сообщить об утрате права на применение ЕСХН

Представление сообщения об утрате права на применение ЕСХН.

Рекомендуемая форма сообщения N 26.1-2 утверждена Приказом ФНС России от 28.01.2013 N ММВ-7-3/41.

Сдать расчет по страховым взносам главам КФХ

Представление расчета по страховым взносам на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование за год.

Форма расчета, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/[email protected]

до 30 января 2019
Отчитаться о движении средств по счетам в банках за пределами территории РФ

Представление отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ.

Правила представления и форма отчета утверждены Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 N 819.

Сдать расчет по страховым взносам

Представление расчета по страховым взносам.

Форма расчета, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/[email protected]

до 31 января 2019
Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным
Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков.
Заявить о применении заявительного порядка возмещения НДС
Подача заявления о применении заявительного порядка возмещения налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии (договора поручительства).
Сдать декларацию по НДПИ

Представление налоговой декларации по НДПИ

Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/[email protected]

Обратите внимание, начиная с декларации за март 2019 г., необходимо пользоваться новой формой декларации и порядком ее заполнения. Об этом заявлено в Приказе ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-3/[email protected] Налогоплательщики должны использовать форму (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по НДПИ согласно приложению к письму ФНС России от 20.12.2018 N СД-4-3/[email protected]

Подать заявление о возмещении акциза
Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
Подать заявление о возмещении акциза
Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
Сдать расчет за пользование недрами

Представление расчета регулярных платежей за пользование недрами и уплата 1/4 от суммы платежа, рассчитанного за год.

Форма расчета утверждена Приказом МНС России от 11.02.2004 N БГ-3-21/[email protected]

до 1 февраля 2019
Сдать декларацию по транспортному налогу

Представление налоговой декларации по транспортному налогу.

Форма декларации, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/[email protected]

Сдать декларацию по земельному налогу

Представление налоговой декларации по земельному налогу.

Форма декларации, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 10.05.2017 N ММВ-7-21/[email protected]

до 14 февраля 2019
Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ.

Сдать декларации по объему винограда

Представление деклараций:

  • об объеме собранного винограда;
  • об объеме винограда, использованного для производства вина;
  • об объеме винограда, использованного для производства винодельческой продукции,

Формы деклараций утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 N 815.

Форматы деклараций в форме электронного документа утверждены Приказом Минсельхоза России от 27.10.2016 N 473.

Порядки заполнения деклараций утверждены Приказом Минсельхоза России от 27.10.2016 N 472.

Сдать отчет по форме СЗВ-М

Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений:

  1. страховой номер индивидуального лицевого счета;
  2. фамилия, имя и отчество;
  3. ИНН.

Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

до 15 февраля 2019
Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм
  1. Уплата страховых взносов в территориальные налоговые органы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию.
  2. Уплата ежемесячных страховых взносов на травматизм в территориальные органы ФСС РФ.
  3. Уплата платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя.
Сдать электронные копии деклараций в Росалкогольрегулирование
Представление копий деклараций в электронной форме в Росалкогольрегулирование.

Формы деклараций утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 N 815.

Форматы деклараций в форме электронного документа утверждены Приказом Минсельхоза России от 27.10.2016 N 473.

Порядки заполнения деклараций утверждены Приказом Минсельхоза России от 27.10.2016 N 472.

Уплатить аванс по акцизу
Уплата авансового платежа по акцизу.
до 18 февраля 2019
Подать извещение об уплате аванса по акцизам или об освобождении от его уплаты и банковскую гарантию

Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), уплатившие авансовый платеж акциза, представляют:

  • копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;
  • копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
  • извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме).

Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

Налогоплательщики - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции освобождаются от уплаты авансового платежа акциза при условии представления:

  • банковской гарантии;
  • извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза.

Форма извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

до 20 февраля 2019
Подать уведомление на освобождение от НДС

Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение.

Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

Подать уведомление на продление освобождения от НДС

Представление уведомления:

  • о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение,
  • или об отказе от освобождения,.

Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

Вновь созданным организациям – сдать сведения о среднесписочной численности

Представление сведений о среднесписочной численности.

Форма сведений утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/[email protected]

Уплатить косвенные налоги и сдать декларацию по ним
  • Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам

  • Представление налоговой декларации по косвенным налогам.Одновременно с налоговой декларацией представляются документы согласно Договору о Евразийском экономическом союзе.

Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 27.09.2017 N СА-7-3/[email protected]

до 25 февраля 2019
Уплатить НДС (треть или полную сумму)
  • Уплата по 1/3 налога за квартал – в срок до 25 числа каждого месяца.
  • Уплата полной суммы налога за квартал – в срок до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем квартала.
Уплатить НДПИ
Уплатить НДПИ за месяц.
Сдать декларацию по ЕСХН и уплатить налог связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя

Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с прекращением деятельности по УСН

Представление налоговой декларации и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Представление декларации и уплата акциза.

Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Форма налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Представление декларации и уплата акциза.

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Представление декларации и уплата акциза.

Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ/

до 28 февраля 2019
Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным
Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков.
Сообщить о невозможности удержания НДФЛ
Представление сообщения о невозможности удержания суммы налога по итогам налогового периода. Обратите внимание: Приказом ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] введена новая форма 2-НДФЛ, порядок ее заполнения, формат в электронной форме, порядок представления в налоговые органы сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц и сообщения о невозможности удержания налога, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога на доходы физических лиц.
Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
Уплата второго ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в квартале.
Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки
Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль.
Представить расчет по налогу на прибыль

Представление налогового расчета.

Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль

Представление декларации по налогу на прибыль и уплата налога.

Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

  • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/[email protected];
  • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118);
  • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/[email protected]
Сдать декларацию по НДПИ

Представление налоговой декларации по НДПИ

Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/[email protected]

Обратите внимание, начиная с декларации за март 2019 г., необходимо пользоваться новой формой декларации и порядком ее заполнения. Об этом заявлено в Приказе ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-3/[email protected] Налогоплательщики должны использовать форму (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по НДПИ согласно приложению к письму ФНС России от 20.12.2018 N СД-4-3/[email protected]

Уведомить о признании скважины непродуктивной
Представление уведомления по налогу на прибыль организаций о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины.
Физлицам - представить декларации об имуществе и счетах в иностранных банках

Представление в добровольном порядке декларации:

  • об имуществе;
  • о контролируемых иностранных компаниях, в отношении которых декларант на дату представления декларации является контролирующим лицом;
  • о счетах (вкладах) физического лица в банках, расположенных за пределами РФ;
  • о счетах (вкладах) в банках, если в отношении владельца счета (вклада) декларант на дату представления декларации признается бенефициарным владельцем.

Одновременно с декларацией может быть представлено:

  • уведомление о контролируемых иностранных компаниях;
  • и (или) уведомление об участии в иностранных организациях.

Форма специальной декларации утверждена Федеральным законом от 08.06.2015 N 140-ФЗ.

Форма уведомления о контролируемых иностранных компаниях, порядок заполнения, формат в электронной форме, порядок представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 13.12.2016 N ММВ-7-13/[email protected]

Форма уведомления N У-ИО об участии в иностранных организациях, порядок заполнения, формат в электронной форме, порядок представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 24.04.2015 N ММВ-7-14/[email protected]

до 1 марта 2019
Сообщить о невозможности удержания НДФЛ и о сумме неудержанного налога

Представление сведений о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога за 2018 г.

Обратите внимание: форма 2-НДФЛ, порядок заполнения, формат в электронной форме, порядок представления в налоговые органы сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц и сообщения о невозможности удержания налога, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога на доходы физических лиц утверждены Приказом ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

Подать заявление о возмещении акциза
Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
Подать заявление о возмещении акциза
Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
Сдать сведения персонифицированного учета по формам СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1

Представление сведений о каждом работающем у него застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах начисляются страховые взносы).

Форма СЗВ-СТАЖ, при необходимости иные формы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Постановлением Правления ПФ РФ от 06.12.2018 N 507п.

Физлицам - уведомить налоговую об участии в иностранных организациях

Представление в налоговый орган уведомления об участии в иностранных организациях.

Форма уведомления N У-ИО, порядок заполнения, формат в электронной форме, порядок представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 24.04.2015 N ММВ-7-14/[email protected]

Уплатить плату за НВОС (негативное воздействие на окружающую среду)
Уплата платы за негативное воздействие на окружающую среду.
до 7 марта 2019
Сдать декларацию по НВОС (негативное воздействие на окружающую среду)

Представление декларации о плате за негативное воздействие на окружающую среду.

Форма декларации и порядок представления утверждены Приказом Минприроды России от 09.01.2017 N 3.

Электронный формат декларации приведен в информации Росприроднадзора.

до 15 марта 2019
Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм
  1. Уплата страховых взносов в территориальные налоговые органы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию.
  2. Уплата ежемесячных страховых взносов на травматизм в территориальные органы ФСС РФ.
  3. Уплата платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя.
Уплатить аванс по акцизу
Уплата авансового платежа по акцизу.
Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ.

Сдать отчет по форме СЗВ-М

Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений:

  1. страховой номер индивидуального лицевого счета;
  2. фамилия, имя и отчество;
  3. ИНН.

Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

до 18 марта 2019
Подать извещение об уплате аванса по акцизам или об освобождении от его уплаты и банковскую гарантию

Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), уплатившие авансовый платеж акциза, представляют:

  • копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;
  • копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
  • извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме).

Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

Налогоплательщики - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции освобождаются от уплаты авансового платежа акциза при условии представления:

  • банковской гарантии;
  • извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза.

Форма извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

до 20 марта 2019
Подать уведомление на освобождение от НДС

Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение.

Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

Подать уведомление на продление освобождения от НДС

Представление уведомления:

  • о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение,
  • или об отказе от освобождения,.

Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

Вновь созданным организациям – сдать сведения о среднесписочной численности

Представление сведений о среднесписочной численности.

Форма сведений утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/[email protected]

Уплатить косвенные налоги и сдать декларацию по ним
  • Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам

  • Представление налоговой декларации по косвенным налогам.Одновременно с налоговой декларацией представляются документы согласно Договору о Евразийском экономическом союзе.

Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 27.09.2017 N СА-7-3/[email protected]

Уведомить о контролируемых иностранных организациях

Представление в налоговый орган уведомления о контролируемых иностранных компаниях.

Форма уведомления, порядок заполнения, формат в электронной форме, порядок представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 13.12.2016 N ММВ-7-13/[email protected]

до 22 марта 2019
Представить отчет об организации и о результатах осуществления производственного экологического контроля

Представление отчета об организации и о результатах осуществления производственного экологического контроля:

  • в территориальные органы Росприроднадзора, если деятельность осуществляется на объектах I категории, а также на объектах II и III категории, подлежащих федеральному государственному экологическому надзору;
  • в орган исполнительной власти субъекта РФ, осуществляющий региональный государственный экологический надзор, по месту осуществления деятельности, если деятельность осуществляется на объектах II и III категории, подлежащих региональному государственному экологическому надзору.

Форма отчета утверждена Приказом Минприроды России от 14.06.2018 N 261.

Требования к содержанию программы производственного экологического контроля, порядок и сроки представления отчета утверждены Приказом Минприроды России от 28.02.2018 N 74.

Внимание! Отчетность представляется в срок до 25 марта. В 2019 году последний день представления попадает на 24.03.2019 (воскресенье). Перенос срока не установлен.

до 25 марта 2019
Уплатить НДС (треть или полную сумму)
  • Уплата по 1/3 налога за квартал – в срок до 25 числа каждого месяца.
  • Уплата полной суммы налога за квартал – в срок до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем квартала.
Уплатить НДПИ
Уплатить НДПИ за месяц.
Сдать декларацию по ЕСХН и уплатить налог связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя

Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с прекращением деятельности по УСН

Представление налоговой декларации и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Представление декларации и уплата акциза.

Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Форма налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Представление декларации и уплата акциза.

Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ/

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Представление декларации и уплата акциза.

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

до 28 марта 2019
Сдать отчет по форме 2-НДФЛ по операциям с ценными бумагами

Представление документа, содержащего сведения:

  • о доходах, в отношении которых был исчислен и удержан налог;
  • о лицах, являющихся получателями этих доходов (при наличии соответствующей информации);
  • о суммах, начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему за 2018 год.

Форма 2-НДФЛ, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
Уплата третьего ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в квартале.
Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки
Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль.
Представить расчет по налогу на прибыль

Представление налогового расчета.

Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Представить расчет по налогу на прибыль

Представление налогового расчета.

Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Сдать декларацию по налогу на прибыль и уплатить налог

Представление декларации по налогу на прибыль и уплата налога.

Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

  • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/[email protected];
  • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118);
  • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/[email protected]
Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль

Представление декларации по налогу на прибыль и уплата налога.

Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

  • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/[email protected];
  • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118);
  • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/[email protected]
Уплатить недоимку по налогу на прибыль
Уплата суммы недоимки, выявленной налогоплательщиком самостоятельно по результатам произведенной в соответствии с п. 6 ст. 105.3 НК РФ корректировки.
Иностранным организациям – сдать отчет по налогу на прибыль

Представление годового отчета о деятельности в РФ по налогу на прибыль организаций.

Форма годового отчета утверждена Приказом МНС России от 16.01.2004 N БГ-3-23/19.

Уведомить о признании скважины непродуктивной
Представление уведомления по налогу на прибыль организаций о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины.
до 29 марта 2019
Подать заявление о возмещении акциза
Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
Подать заявление о возмещении акциза
Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
Сдать отчетность по экологическому сбору
  • Представление в территориальные органы Росприроднадзора отчетности о выполнении нормативов утилизации товаров, подлежащих утилизации после утраты ими потребительских свойств.
    Правила представления, форма отчетности утверждены Постановлением Правительства РФ от 08.12.2015 N 1342.
  • Представление декларации о количестве выпущенных в обращение на территории РФ за предыдущий календарный год готовых товаров, в том числе упаковки, подлежащих утилизации, за 2018 г. Форма декларации, положение о порядке декларирования утверждены Постановлением Правительства РФ от 24.12.2015 N 1417.
до 1 апреля 2019
Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным
Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков.
Сдать отчет по форме 2-НДФЛ

Представление в электронной форме (на бумажных носителях - при численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 25 человек):

  • документа, содержащего сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему РФ за этот налоговый период по каждому физическому лицу за 2018 г.

Форма 2-НДФЛ, порядок ее заполнения, формат в электронной форме, порядок представления в налоговые органы сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц и сообщения о невозможности удержания налога, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога на доходы физических лиц утверждены Приказом ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

Сдать отчет по форме 6-НДФЛ

Представление в электронной форме (на бумажных носителях - при численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 25 человек):

  • расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

Расчет по форме 6-НДФЛ, порядок заполнения и представления, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected]

Подать заявление об отказе от освобождения от НДС или о его приостановлении

Представление заявления:

  • об отказе от освобождения от НДС;
  • о приостановлении использования освобождения от НДС.
Сдать декларацию по НДПИ

Представление налоговой декларации по НДПИ

Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/[email protected]

Обратите внимание, начиная с декларации за март 2019 г., необходимо пользоваться новой формой декларации и порядком ее заполнения. Об этом заявлено в Приказе ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-3/[email protected] Налогоплательщики должны использовать форму (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по НДПИ согласно приложению к письму ФНС России от 20.12.2018 N СД-4-3/[email protected]

Сдать декларацию, КУДИР и уплатить налог при ЕСХН
  • Представление декларации и уплата ЕСХН за год.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

  • Представление книги учета доходов и расходов по ЕСХН, ведение которой в течение налогового периода осуществлялось в электронном виде, после выведения на бумажные носители по окончании налогового периода для заверения должностным лицом налогового органа.

    Форма Книги учета доходов и расходов, порядок заполнения утверждены Приказом Минфина России от 11.12.2006 N 169н.

  • Сдать декларацию и уплатить налог при УСН

    Представление декларации и уплата налога за год.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Уплатить 1/3 суммы патента при ПСН
    Уплата 1/3 суммы налога, если патент получен с 1 января сроком от 6 месяцев до календарного года.
    Сдать годовой бухгалтерский отчет в ФНС и копию его в Росстат

    Представление годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в налоговые органы.

    Представление:

    • обязательного экземпляра годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;
    • аудиторского заключения о составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, которая подлежит обязательному аудиту,

    в территориальный орган Росстата.

    Порядок представления обязательного экземпляра бухгалтерской (финансовой) отчетности утвержден Приказом Росстата от 31.03.2014 N 220

    Сдать годовую финансовую отчетность в Росстат
    Представление аудиторского заключения вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью, которая подлежит обязательному аудиту, в территориальный орган Росстата.
    Сдать декларацию по налогу на имущество

    Представление налоговой декларации.

    Форма декларации, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/[email protected]

    Подать документы для устранения двойного налогообложения налогом на имущество

    Представление документов для устранения двойного налогообложения.

    Документы подаются вместе с налоговой декларацией за налоговый период, в котором был уплачен налог за пределами территории РФ.

    Иностранным организациям – сдать декларацию по налогу на имущество и подать сведения об участниках (учредителях)

    Представление сведений по налогу на имущество организаций об участниках иностранной организации (учредителях иностранной структуры без образования юридического лица) по состоянию на 31 декабря соответствующего налогового периода, включая раскрытие порядка косвенного участия (при его наличии) физического лица или публичной компании, в случае, если доля их прямого и (или) косвенного участия в иностранной организации (структуре без образования юридического лица) превышает 5%.Сведения представляются одновременно с представлением налоговой декларации за год.

    Форма сообщения и порядок заполнения, формат сообщения и порядок представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 28.01.2016 N ММВ-7-14/[email protected]

    до 12 апреля 2019
    Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

    Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ.

    Уплатить экологический сбор и предоставить расчет по нему

    Уплата экологического сбора в территориальные органы Росприроднадзора.

    Правила взимания экологического сбора установлены Постановлением Правительства РФ от 08.10.2015 N 1073.

    Представление расчета суммы экологического сбора и прилагаемых к нему документов в территориальные органы Росприроднадзора.

    Форма расчета утверждена Приказом Росприроднадзора от 22.08.2016 N 488.

    до 15 апреля 2019
    Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм
    1. Уплата страховых взносов в территориальные налоговые органы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию.
    2. Уплата ежемесячных страховых взносов на травматизм в территориальные органы ФСС РФ.
    3. Уплата платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя.
    Сообщить об утрате права на применение УСН и переходе на другой режим налогообложения

    Представление сообщения об утрате права на применение УСН и переходе на иной режим налогообложения.

    Рекомендуемая форма сообщения N 26.2-2 утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    Уплатить аванс по акцизу
    Уплата авансового платежа по акцизу.
    Сдать отчет по форме СЗВ-М

    Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений:

    1. страховой номер индивидуального лицевого счета;
    2. фамилия, имя и отчество;
    3. ИНН.

    Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

    Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

    Подтвердить основной вид экономической деятельности

    Представление документов для подтверждения основного вида экономической деятельности страхователя.

    Представление документов для отнесения подразделений страхователей к самостоятельным классификационным единицам и подтверждения видов экономической деятельности данных подразделений (представляется одновременно с подтверждением основного вида экономической деятельности).

    Форма заявлений и справки утверждены Приказом Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 N 55

    до 18 апреля 2019
    Подать извещение об уплате аванса по акцизам или об освобождении от его уплаты и банковскую гарантию

    Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), уплатившие авансовый платеж акциза, представляют:

    • копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;
    • копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
    • извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме).

    Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    Налогоплательщики - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции освобождаются от уплаты авансового платежа акциза при условии представления:

    • банковской гарантии;
    • извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза.

    Форма извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    до 19 апреля 2019
    Сдать декларации об объеме производства и оборота алкоголя

    Представление деклараций (за исключением деклараций по объему винограда) и их копий в Росалкогольрегулирование.

    Формы деклараций утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 N 815.

    Порядок заполнения деклараций утвержден Приказом Росалкогольрегулирования от 23.08.2012 N 231.

    Форматы представления деклараций в форме электронного документа утверждены Приказом Росалкогольрегулирования от 05.08.2013 N 198

    Сдать корректирующие декларации об объеме оборота алкоголя

    Представление корректирующих деклараций (за исключением деклараций по объему винограда).

    Формы деклараций утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 N 815.

    Порядок заполнения деклараций утвержден Приказом Росалкогольрегулирования от 23.08.2012 N 231.

    Форматы представления деклараций в форме электронного документа утверждены Приказом Росалкогольрегулирования от 05.08.2013 N 198

    до 22 апреля 2019
    Подать уведомление на освобождение от НДС

    Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Подать уведомление на продление освобождения от НДС

    Представление уведомления:

    • о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение,
    • или об отказе от освобождения,.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Вновь созданным организациям – сдать сведения о среднесписочной численности

    Представление сведений о среднесписочной численности.

    Форма сведений утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/[email protected]

    Сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию

    Представление декларации.

    Форма декларации утверждена Приказом Минфина России от 10.07.2007 N 62н.

    Сдать отчет по форме 4-ФСС и отчет об использовании взносов по травматизму – в бумажном виде

    Представление (на бумажном носителе) расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

    Форма 4 - ФСС расчета и порядок заполнения формы утверждены Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 N 381.

    Одновременно с формой 4-ФСС сдается отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников за 2018 г. Рекомендуемая форма отчета приведена в письме ФСС РФ от 20.02.2017 N 02-09-11/16-05-3685.

    Сдать отчет по форме ДСВ-3

    Представление реестра застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя.

    Форма ДСВ-3 реестра, порядок представления, формат в электронной форме утверждены Постановлением Правления ПФР от 09.06.2016 N 482п.

    Физлицам, самостоятельно уплачивающим доп. взносы на накопительную пенсию – предоставить эти сведения в ПФР
    Представление сведений - копий платежных документов за истекший квартал с отметками кредитной организации об исполнении.
    Сдать журнал полученных и выставленных счетов-фактур

    Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме.

    Формат журнала учета в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/[email protected]

    Форма журнала учета и правила ведения журнала учета утверждены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137.

    Перечень кодов видов операций по НДС утвержден Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Уплатить косвенные налоги и сдать декларацию по ним
    • Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам

    • Представление налоговой декларации по косвенным налогам.Одновременно с налоговой декларацией представляются документы согласно Договору о Евразийском экономическом союзе.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 27.09.2017 N СА-7-3/[email protected]

    Уплатить водный налог и сдать декларацию по нему

    Представление декларации и уплата налога.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 09.11.2015 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию по ЕНВД

    Представление декларации по налогу.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

    до 25 апреля 2019
    Сдать декларацию по НДС

    Представление декларации в электронной форме через оператора электронного документооборота.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат представления налоговой декларации в электронной форме, форматы представления сведений утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

    Порядок представления налоговой декларации в электронном виде утвержден Приказом МНС РФ от 02.04.2002 N БГ-3-32/169.

    Порядок заполнения налоговой декларации по НДС приведен в письме ФНС России от 06.12.2017 N СД-4-3/[email protected]

    Иностранным организациям – уплатить НДС и сдать декларацию по нему

    Уплата НДС и представление декларации в электронной форме по НДС.

    Форма налоговой декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 30.11.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Уплатить НДС (треть или полную сумму)
    • Уплата по 1/3 налога за квартал – в срок до 25 числа каждого месяца.
    • Уплата полной суммы налога за квартал – в срок до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем квартала.
    Уплатить НДПИ
    Уплатить НДПИ за месяц.
    Сдать декларацию по ЕСХН и уплатить налог связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя

    Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

    Уплатить авансовый платеж по УСН
    Уплата авансового платежа по налогу за квартал.
    Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с прекращением деятельности по УСН

    Представление налоговой декларации и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с утратой права применять УСН

    Представление налоговой декларации и уплата налога, в случае если налогоплательщик утратил право применять УСН.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ/

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    Сдать отчет по форме 4-ФСС и отчет об использовании взносов по травматизму – в электронном виде

    Представление (на бумажном носителе) расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

    Форма 4 - ФСС расчета и порядок заполнения формы утверждены Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 N 381.

    Одновременно с формой 4-ФСС сдается отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников за 2018 г. Рекомендуемая форма отчета приведена в письме ФСС РФ от 20.02.2017 N 02-09-11/16-05-3685.

    Уплатить ЕНВД
    Уплата единого налога за квартал.
    Уплатить торговый сбор в Москве
    Уплатить торговый сбор за квартал.
    до 29 апреля 2019
    Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
    Уплата первого ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в квартале.
    Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки
    Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль.
    Представить расчет по налогу на прибыль

    Представление налогового расчета.

    Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представить расчет по налогу на прибыль

    Представление налогового расчета.

    Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль

    Представление декларации по налогу на прибыль и уплата налога.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

    • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/[email protected];
    • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118);
    • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/[email protected]
    Сдать корректирующие декларации по объему винограда

    Представление корректирующих деклараций:

    • об объеме собранного винограда;
    • об объеме винограда, использованного для производства вина;
    • об объеме винограда, использованного для производства винодельческой продукции,

    Формы деклараций утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 N 815.

    Форматы деклараций в форме электронного документа утверждены Приказом Минсельхоза России от 27.10.2016 N 473.

    Порядки заполнения деклараций утверждены Приказом Минсельхоза России от 27.10.2016 N 472.

    Уведомить о признании скважины непродуктивной
    Представление уведомления по налогу на прибыль организаций о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины.
    до 30 апреля 2019
    Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным
    Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков.
    Сдать отчет по форме 6-НДФЛ

    Представление в электронной форме (на бумажных носителях - при численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 25 человек):

    • расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

    Расчет по форме 6-НДФЛ, порядок заполнения и представления, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected]

    Сдать декларацию 3-НДФЛ

    Представление налоговой декларации.

    Форма декларации 3-НДФЛ, порядок ее заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

    Одновременно с налоговой декларацией нужно подать заявление (в произвольной форме) об освобождении доходов от налогообложения с указанием характеристик полученного имущества (имущественных прав) и ликвидируемой (прекращаемой) иностранной организации (иностранной структуры без образования юридического лица) и приложением документов, содержащих сведения о стоимости имущества (имущественных прав) по данным учета ликвидируемой иностранной организации (иностранной структуры без образования юридического лица) на дату получения имущества (имущественных прав) от такой иностранной организации.

    Сдать декларацию по НДПИ

    Представление налоговой декларации по НДПИ

    Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/[email protected]

    Обратите внимание, начиная с декларации за март 2019 г., необходимо пользоваться новой формой декларации и порядком ее заполнения. Об этом заявлено в Приказе ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-3/[email protected] Налогоплательщики должны использовать форму (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по НДПИ согласно приложению к письму ФНС России от 20.12.2018 N СД-4-3/[email protected]

    ИП - сдать декларацию по УСН и заплатить налог

    Представление налоговой декларации и уплата налога.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Отчитаться о движении средств по счетам в банках за пределами территории РФ

    Представление отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ.

    Правила представления и форма отчета утверждены Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 N 819.

    Сдать расчет за пользование недрами

    Представление расчета регулярных платежей за пользование недрами и уплата 1/4 от суммы платежа, рассчитанного за год.

    Форма расчета утверждена Приказом МНС России от 11.02.2004 N БГ-3-21/[email protected]

    Сдать расчет по авансовым платежам по налогу на имущество

    Представление налогового расчета по авансовым платежам.

    Форма расчета, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/[email protected]

    Сдать расчет по страховым взносам

    Представление расчета по страховым взносам.

    Форма расчета, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/[email protected]

    до 6 мая 2019
    Заявить о применении заявительного порядка возмещения НДС
    Подача заявления о применении заявительного порядка возмещения налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии (договора поручительства).
    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    до 15 мая 2019
    Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм
    1. Уплата страховых взносов в территориальные налоговые органы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию.
    2. Уплата ежемесячных страховых взносов на травматизм в территориальные органы ФСС РФ.
    3. Уплата платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя.
    Уплатить аванс по акцизу
    Уплата авансового платежа по акцизу.
    Сдать отчет по форме СЗВ-М

    Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений:

    1. страховой номер индивидуального лицевого счета;
    2. фамилия, имя и отчество;
    3. ИНН.

    Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

    Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

    до 20 мая 2019
    Подать уведомление на освобождение от НДС

    Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Подать уведомление на продление освобождения от НДС

    Представление уведомления:

    • о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение,
    • или об отказе от освобождения,.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Подать извещение об уплате аванса по акцизам или об освобождении от его уплаты и банковскую гарантию

    Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), уплатившие авансовый платеж акциза, представляют:

    • копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;
    • копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
    • извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме).

    Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    Налогоплательщики - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции освобождаются от уплаты авансового платежа акциза при условии представления:

    • банковской гарантии;
    • извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза.

    Форма извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    Вновь созданным организациям – сдать сведения о среднесписочной численности

    Представление сведений о среднесписочной численности.

    Форма сведений утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/[email protected]

    Уплатить косвенные налоги и сдать декларацию по ним
    • Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам

    • Представление налоговой декларации по косвенным налогам.Одновременно с налоговой декларацией представляются документы согласно Договору о Евразийском экономическом союзе.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 27.09.2017 N СА-7-3/[email protected]

    Отчитаться о контролируемых сделках

    Представление уведомления о контролируемых сделках.

    Форма уведомления, формат в электронной форме, порядок заполнения формы, порядок представления уведомления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 07.05.2018 N ММВ-7-13/[email protected]

    В отношении сделок, которые совершены в 2018 году, уведомления о контролируемых сделках представляются в соответствии со ст. 105.14 НК РФ (в редакции от 27.11.2017 Федерального закона N 335-ФЗ) см. письмо ФНС России от 25.10.2018 N ЕД-3-13/[email protected]

    до 21 мая 2019
    Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

    Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ.

    до 27 мая 2019
    Уплатить НДС (треть или полную сумму)
    • Уплата по 1/3 налога за квартал – в срок до 25 числа каждого месяца.
    • Уплата полной суммы налога за квартал – в срок до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем квартала.
    Уплатить НДПИ
    Уплатить НДПИ за месяц.
    Сдать декларацию по ЕСХН и уплатить налог связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя

    Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с прекращением деятельности по УСН

    Представление налоговой декларации и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ/

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    до 28 мая 2019
    Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
    Уплата второго ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в квартале.
    Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки
    Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль.
    Представить расчет по налогу на прибыль

    Представление налогового расчета.

    Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль

    Представление декларации по налогу на прибыль и уплата налога.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

    • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/[email protected];
    • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118);
    • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/[email protected]
    Уведомить о признании скважины непродуктивной
    Представление уведомления по налогу на прибыль организаций о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины.
    до 31 мая 2019
    Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным
    Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков.
    Сдать декларацию по НДПИ

    Представление налоговой декларации по НДПИ

    Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/[email protected]

    Обратите внимание, начиная с декларации за март 2019 г., необходимо пользоваться новой формой декларации и порядком ее заполнения. Об этом заявлено в Приказе ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-3/[email protected] Налогоплательщики должны использовать форму (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по НДПИ согласно приложению к письму ФНС России от 20.12.2018 N СД-4-3/[email protected]

    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    Отчитаться о движении средств по счетам в банках за пределами территории РФ

    Представление отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ.

    Правила представления и форма отчета утверждены Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 N 819.

    Физлицам — отчитаться об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в иностранных банках и о движении средств по ним

    Представить в налоговые органы по месту своего учета:

    • уведомления об открытии (закрытии) своих счетов (вкладов) в иностранной валюте и (или) в валюте РФ в банках, расположенных за пределами территории РФ, об изменении реквизитов таких счетов (вкладов);
    • отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами территории РФ, за 2018 г.

    Форма уведомлений об открытии (закрытии), форма об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ, форма о наличии счета в банке за пределами территории РФ, форматы представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 28.08.2018 N ММВ-7-14/[email protected]

    Правила представления и Форма отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ утверждены Постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 N 1365.

    до 17 июня 2019
    Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм
    1. Уплата страховых взносов в территориальные налоговые органы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию.
    2. Уплата ежемесячных страховых взносов на травматизм в территориальные органы ФСС РФ.
    3. Уплата платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя.
    Уплатить аванс по акцизу
    Уплата авансового платежа по акцизу.
    Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

    Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ.

    Сдать отчет по форме СЗВ-М

    Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений:

    1. страховой номер индивидуального лицевого счета;
    2. фамилия, имя и отчество;
    3. ИНН.

    Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

    Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

    до 18 июня 2019
    Подать извещение об уплате аванса по акцизам или об освобождении от его уплаты и банковскую гарантию

    Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), уплатившие авансовый платеж акциза, представляют:

    • копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;
    • копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
    • извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме).

    Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    Налогоплательщики - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции освобождаются от уплаты авансового платежа акциза при условии представления:

    • банковской гарантии;
    • извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза.

    Форма извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    до 20 июня 2019
    Подать уведомление на освобождение от НДС

    Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Подать уведомление на продление освобождения от НДС

    Представление уведомления:

    • о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение,
    • или об отказе от освобождения,.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Вновь созданным организациям – сдать сведения о среднесписочной численности

    Представление сведений о среднесписочной численности.

    Форма сведений утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/[email protected]

    Уплатить косвенные налоги и сдать декларацию по ним
    • Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам

    • Представление налоговой декларации по косвенным налогам.Одновременно с налоговой декларацией представляются документы согласно Договору о Евразийском экономическом союзе.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 27.09.2017 N СА-7-3/[email protected]

    до 25 июня 2019
    Уплатить НДС (треть или полную сумму)
    • Уплата по 1/3 налога за квартал – в срок до 25 числа каждого месяца.
    • Уплата полной суммы налога за квартал – в срок до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем квартала.
    Уплатить НДПИ
    Уплатить НДПИ за месяц.
    Сдать декларацию по ЕСХН и уплатить налог связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя

    Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с прекращением деятельности по УСН

    Представление налоговой декларации и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ/

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    до 28 июня 2019
    Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
    Уплата третьего ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в квартале.
    Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки
    Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль.
    Представить расчет по налогу на прибыль

    Представление налогового расчета.

    Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль

    Представление декларации по налогу на прибыль и уплата налога.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

    • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/[email protected];
    • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118);
    • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/[email protected]
    Уведомить о признании скважины непродуктивной
    Представление уведомления по налогу на прибыль организаций о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины.
    до 1 июля 2019
    Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным
    Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков.
    Подать заявление об отказе от освобождения от НДС или о его приостановлении

    Представление заявления:

    • об отказе от освобождения от НДС;
    • о приостановлении использования освобождения от НДС.
    Сдать декларацию по НДПИ

    Представление налоговой декларации по НДПИ

    Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/[email protected]

    Обратите внимание, начиная с декларации за март 2019 г., необходимо пользоваться новой формой декларации и порядком ее заполнения. Об этом заявлено в Приказе ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-3/[email protected] Налогоплательщики должны использовать форму (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по НДПИ согласно приложению к письму ФНС России от 20.12.2018 N СД-4-3/[email protected]

    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    Заявить о проведении налогового мониторинга

    Представление заявления и документов к заявлению о проведении налогового мониторинга.

    Форма заявления о проведении налогового мониторинга утверждена Приказом ФНС России от 21.04.2017 N ММВ-7-15/[email protected]

    ИП, нотариусы, адвокаты – уплатить страховые взносы с сумм свыше 300 000 рублей
    Уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование исчисленных с суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающей 300 000 рублей за расчетный период.
    до 12 июля 2019
    Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

    Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ.

    до 15 июля 2019
    Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм
    1. Уплата страховых взносов в территориальные налоговые органы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию.
    2. Уплата ежемесячных страховых взносов на травматизм в территориальные органы ФСС РФ.
    3. Уплата платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя.
    ИП, нотариусам, адвокатам – уплатить аванс по НДФЛ

    Уплата авансового платежа по налогу на основании налогового уведомления.

    Форма утверждена Приказом МНС России от 27.07.2004 N САЭ-3-04/[email protected]

    Уплатить НДФЛ

    Уплата общей суммы налога на основании п. 4 ст. 228 НК РФ.

    Уплатить недоимку по НДФЛ
    Уплата суммы недоимки, выявленной налогоплательщиком самостоятельно по результатам произведенной в соответствии с п. 6 ст. 105.3 НК РФ корректировки.
    Сообщить об утрате права на применение УСН и переходе на другой режим налогообложения

    Представление сообщения об утрате права на применение УСН и переходе на иной режим налогообложения.

    Рекомендуемая форма сообщения N 26.2-2 утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    Уплатить аванс по акцизу
    Уплата авансового платежа по акцизу.
    Сдать отчет по форме СЗВ-М

    Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений:

    1. страховой номер индивидуального лицевого счета;
    2. фамилия, имя и отчество;
    3. ИНН.

    Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

    Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

    до 18 июля 2019
    Подать извещение об уплате аванса по акцизам или об освобождении от его уплаты и банковскую гарантию

    Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), уплатившие авансовый платеж акциза, представляют:

    • копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;
    • копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
    • извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме).

    Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    Налогоплательщики - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции освобождаются от уплаты авансового платежа акциза при условии представления:

    • банковской гарантии;
    • извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза.

    Форма извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    до 19 июля 2019
    Сообщить об утрате права на применение ЕСХН

    Представление сообщения об утрате права на применение ЕСХН.

    Рекомендуемая форма сообщения N 26.1-2 утверждена Приказом ФНС России от 28.01.2013 N ММВ-7-3/41.

    Сдать декларации об объеме производства и оборота алкоголя

    Представление деклараций (за исключением деклараций по объему винограда) и их копий в Росалкогольрегулирование.

    Формы деклараций утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 N 815.

    Порядок заполнения деклараций утвержден Приказом Росалкогольрегулирования от 23.08.2012 N 231.

    Форматы представления деклараций в форме электронного документа утверждены Приказом Росалкогольрегулирования от 05.08.2013 N 198

    Сдать корректирующие декларации об объеме оборота алкоголя

    Представление корректирующих деклараций (за исключением деклараций по объему винограда).

    Формы деклараций утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 N 815.

    Порядок заполнения деклараций утвержден Приказом Росалкогольрегулирования от 23.08.2012 N 231.

    Форматы представления деклараций в форме электронного документа утверждены Приказом Росалкогольрегулирования от 05.08.2013 N 198

    до 22 июля 2019
    Подать уведомление на освобождение от НДС

    Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Подать уведомление на продление освобождения от НДС

    Представление уведомления:

    • о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение,
    • или об отказе от освобождения,.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Вновь созданным организациям – сдать сведения о среднесписочной численности

    Представление сведений о среднесписочной численности.

    Форма сведений утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/[email protected]

    Сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию

    Представление декларации.

    Форма декларации утверждена Приказом Минфина России от 10.07.2007 N 62н.

    Сдать отчет по форме 4-ФСС и отчет об использовании взносов по травматизму – в бумажном виде

    Представление (на бумажном носителе) расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

    Форма 4 - ФСС расчета и порядок заполнения формы утверждены Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 N 381.

    Одновременно с формой 4-ФСС сдается отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников за 2018 г. Рекомендуемая форма отчета приведена в письме ФСС РФ от 20.02.2017 N 02-09-11/16-05-3685.

    Сдать отчет по форме ДСВ-3

    Представление реестра застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя.

    Форма ДСВ-3 реестра, порядок представления, формат в электронной форме утверждены Постановлением Правления ПФР от 09.06.2016 N 482п.

    Физлицам, самостоятельно уплачивающим доп. взносы на накопительную пенсию – предоставить эти сведения в ПФР
    Представление сведений - копий платежных документов за истекший квартал с отметками кредитной организации об исполнении.
    Сдать журнал полученных и выставленных счетов-фактур

    Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме.

    Формат журнала учета в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/[email protected]

    Форма журнала учета и правила ведения журнала учета утверждены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137.

    Перечень кодов видов операций по НДС утвержден Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Уплатить косвенные налоги и сдать декларацию по ним
    • Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам

    • Представление налоговой декларации по косвенным налогам.Одновременно с налоговой декларацией представляются документы согласно Договору о Евразийском экономическом союзе.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 27.09.2017 N СА-7-3/[email protected]

    Уплатить водный налог и сдать декларацию по нему

    Представление декларации и уплата налога.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 09.11.2015 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию по ЕНВД

    Представление декларации по налогу.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

    до 25 июля 2019
    Сдать декларацию по НДС

    Представление декларации в электронной форме через оператора электронного документооборота.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат представления налоговой декларации в электронной форме, форматы представления сведений утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

    Порядок представления налоговой декларации в электронном виде утвержден Приказом МНС РФ от 02.04.2002 N БГ-3-32/169.

    Порядок заполнения налоговой декларации по НДС приведен в письме ФНС России от 06.12.2017 N СД-4-3/[email protected]

    Иностранным организациям – уплатить НДС и сдать декларацию по нему

    Уплата НДС и представление декларации в электронной форме по НДС.

    Форма налоговой декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 30.11.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Уплатить НДС (треть или полную сумму)
    • Уплата по 1/3 налога за квартал – в срок до 25 числа каждого месяца.
    • Уплата полной суммы налога за квартал – в срок до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем квартала.
    Уплатить НДПИ
    Уплатить НДПИ за месяц.
    Сдать декларацию по ЕСХН и уплатить налог связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя

    Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

    Уплатить аванс по ЕСХН
    Уплата авансовых платежей.
    Уплатить авансовый платеж по УСН
    Уплата авансового платежа по налогу за квартал.
    Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с прекращением деятельности по УСН

    Представление налоговой декларации и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с утратой права применять УСН

    Представление налоговой декларации и уплата налога, в случае если налогоплательщик утратил право применять УСН.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ/

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    Сдать отчет по форме 4-ФСС и отчет об использовании взносов по травматизму – в электронном виде

    Представление (на бумажном носителе) расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

    Форма 4 - ФСС расчета и порядок заполнения формы утверждены Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 N 381.

    Одновременно с формой 4-ФСС сдается отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников за 2018 г. Рекомендуемая форма отчета приведена в письме ФСС РФ от 20.02.2017 N 02-09-11/16-05-3685.

    Уплатить ЕНВД
    Уплата единого налога за квартал.
    Уплатить торговый сбор в Москве
    Уплатить торговый сбор за квартал.
    до 29 июля 2019
    Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
    Уплата первого ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в квартале.
    Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки
    Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль.
    Представить расчет по налогу на прибыль

    Представление налогового расчета.

    Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представить расчет по налогу на прибыль

    Представление налогового расчета.

    Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль

    Представление декларации по налогу на прибыль и уплата налога.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

    • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/[email protected];
    • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118);
    • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/[email protected]
    Уведомить о признании скважины непродуктивной
    Представление уведомления по налогу на прибыль организаций о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины.
    до 30 июля 2019
    Сдать отчет по форме 6-НДФЛ

    Представление в электронной форме (на бумажных носителях - при численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 25 человек):

    • расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

    Расчет по форме 6-НДФЛ, порядок заполнения и представления, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected]

    Отчитаться о движении средств по счетам в банках за пределами территории РФ

    Представление отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ.

    Правила представления и форма отчета утверждены Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 N 819.

    Сдать расчет по авансовым платежам по налогу на имущество

    Представление налогового расчета по авансовым платежам.

    Форма расчета, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/[email protected]

    Сдать расчет по страховым взносам

    Представление расчета по страховым взносам.

    Форма расчета, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/[email protected]

    до 31 июля 2019
    Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным
    Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков.
    Заявить о применении заявительного порядка возмещения НДС
    Подача заявления о применении заявительного порядка возмещения налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии (договора поручительства).
    Сдать декларацию по НДПИ

    Представление налоговой декларации по НДПИ

    Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/[email protected]

    Обратите внимание, начиная с декларации за март 2019 г., необходимо пользоваться новой формой декларации и порядком ее заполнения. Об этом заявлено в Приказе ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-3/[email protected] Налогоплательщики должны использовать форму (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по НДПИ согласно приложению к письму ФНС России от 20.12.2018 N СД-4-3/[email protected]

    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    Сдать расчет за пользование недрами

    Представление расчета регулярных платежей за пользование недрами и уплата 1/4 от суммы платежа, рассчитанного за год.

    Форма расчета утверждена Приказом МНС России от 11.02.2004 N БГ-3-21/[email protected]

    Подать заявление об обеспечении предупредительных мер по травматизму

    Представление заявления о финансовом обеспечении предупредительных мер и документов, прилагаемых к заявлению.

    План финансового обеспечения предупредительных мер утвержден приказом Минтруда России от 10.12.2012 N 580н.

    Форма заявления утверждена Приказом Минтруда России от 02.09.2014 N 598н.

    до 14 августа 2019
    Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

    Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ.

    до 15 августа 2019
    Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм
    1. Уплата страховых взносов в территориальные налоговые органы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию.
    2. Уплата ежемесячных страховых взносов на травматизм в территориальные органы ФСС РФ.
    3. Уплата платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя.
    Уплатить аванс по акцизу
    Уплата авансового платежа по акцизу.
    Сдать отчет по форме СЗВ-М

    Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений:

    1. страховой номер индивидуального лицевого счета;
    2. фамилия, имя и отчество;
    3. ИНН.

    Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

    Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

    до 19 августа 2019
    Подать извещение об уплате аванса по акцизам или об освобождении от его уплаты и банковскую гарантию

    Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), уплатившие авансовый платеж акциза, представляют:

    • копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;
    • копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
    • извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме).

    Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    Налогоплательщики - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции освобождаются от уплаты авансового платежа акциза при условии представления:

    • банковской гарантии;
    • извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза.

    Форма извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    до 20 августа 2019
    Подать уведомление на освобождение от НДС

    Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Подать уведомление на продление освобождения от НДС

    Представление уведомления:

    • о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение,
    • или об отказе от освобождения,.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Вновь созданным организациям – сдать сведения о среднесписочной численности

    Представление сведений о среднесписочной численности.

    Форма сведений утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/[email protected]

    Уплатить косвенные налоги и сдать декларацию по ним
    • Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам

    • Представление налоговой декларации по косвенным налогам.Одновременно с налоговой декларацией представляются документы согласно Договору о Евразийском экономическом союзе.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 27.09.2017 N СА-7-3/[email protected]

    до 26 августа 2019
    Уплатить НДС (треть или полную сумму)
    • Уплата по 1/3 налога за квартал – в срок до 25 числа каждого месяца.
    • Уплата полной суммы налога за квартал – в срок до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем квартала.
    Уплатить НДПИ
    Уплатить НДПИ за месяц.
    Сдать декларацию по ЕСХН и уплатить налог связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя

    Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с прекращением деятельности по УСН

    Представление налоговой декларации и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ/

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    до 28 августа 2019
    Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
    Уплата второго ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в квартале.
    Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки
    Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль.
    Представить расчет по налогу на прибыль

    Представление налогового расчета.

    Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль

    Представление декларации по налогу на прибыль и уплата налога.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

    • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/[email protected];
    • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118);
    • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/[email protected]
    Уведомить о признании скважины непродуктивной
    Представление уведомления по налогу на прибыль организаций о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины.
    до 30 августа 2019
    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    до 2 сентября 2019
    Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным
    Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков.
    Сдать декларацию по НДПИ

    Представление налоговой декларации по НДПИ

    Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/[email protected]

    Обратите внимание, начиная с декларации за март 2019 г., необходимо пользоваться новой формой декларации и порядком ее заполнения. Об этом заявлено в Приказе ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-3/[email protected] Налогоплательщики должны использовать форму (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по НДПИ согласно приложению к письму ФНС России от 20.12.2018 N СД-4-3/[email protected]

    до 13 сентября 2019
    Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

    Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ.

    до 16 сентября 2019
    Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм
    1. Уплата страховых взносов в территориальные налоговые органы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию.
    2. Уплата ежемесячных страховых взносов на травматизм в территориальные органы ФСС РФ.
    3. Уплата платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя.
    Уплатить аванс по акцизу
    Уплата авансового платежа по акцизу.
    Сдать отчет по форме СЗВ-М

    Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений:

    1. страховой номер индивидуального лицевого счета;
    2. фамилия, имя и отчество;
    3. ИНН.

    Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

    Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

    до 18 сентября 2019
    Подать извещение об уплате аванса по акцизам или об освобождении от его уплаты и банковскую гарантию

    Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), уплатившие авансовый платеж акциза, представляют:

    • копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;
    • копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
    • извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме).

    Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    Налогоплательщики - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции освобождаются от уплаты авансового платежа акциза при условии представления:

    • банковской гарантии;
    • извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза.

    Форма извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    до 20 сентября 2019
    Подать уведомление на освобождение от НДС

    Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Подать уведомление на продление освобождения от НДС

    Представление уведомления:

    • о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение,
    • или об отказе от освобождения,.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Вновь созданным организациям – сдать сведения о среднесписочной численности

    Представление сведений о среднесписочной численности.

    Форма сведений утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/[email protected]

    Уплатить косвенные налоги и сдать декларацию по ним
    • Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам

    • Представление налоговой декларации по косвенным налогам.Одновременно с налоговой декларацией представляются документы согласно Договору о Евразийском экономическом союзе.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 27.09.2017 N СА-7-3/[email protected]

    до 25 сентября 2019
    Уплатить НДС (треть или полную сумму)
    • Уплата по 1/3 налога за квартал – в срок до 25 числа каждого месяца.
    • Уплата полной суммы налога за квартал – в срок до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем квартала.
    Сдать декларацию по ЕСХН и уплатить налог связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя

    Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с прекращением деятельности по УСН

    Представление налоговой декларации и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ/

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    до 26 сентября 2019
    Уплатить НДПИ
    Уплатить НДПИ за месяц.
    до 27 сентября 2019
    Иностранным компаниям финансового рынка – сообщить о реквизитах счетов граждан и организаций РФ

    Сообщение о реквизитах открытых счетов (вкладов) граждан РФ и юридических лиц, которые прямо или косвенно контролируются гражданами РФ.

    Форма сообщения о реквизитах открытых счетов (вкладов) граждан РФ и форма сообщения о реквизитах открытых счетов юридических лиц, которые прямо или косвенно контролируются гражданами РФ утверждены Приказом ФНС России от 09.11.2015 N ММВ-7-14/[email protected]

    до 30 сентября 2019
    Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным
    Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков.
    Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
    Уплата третьего ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в квартале.
    Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки
    Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль.
    Представить расчет по налогу на прибыль

    Представление налогового расчета.

    Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль

    Представление декларации по налогу на прибыль и уплата налога.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

    • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/[email protected];
    • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118);
    • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/[email protected]
    Сдать декларацию по НДПИ

    Представление налоговой декларации по НДПИ

    Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/[email protected]

    Обратите внимание, начиная с декларации за март 2019 г., необходимо пользоваться новой формой декларации и порядком ее заполнения. Об этом заявлено в Приказе ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-3/[email protected] Налогоплательщики должны использовать форму (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по НДПИ согласно приложению к письму ФНС России от 20.12.2018 N СД-4-3/[email protected]

    Уведомить о признании скважины непродуктивной
    Представление уведомления по налогу на прибыль организаций о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины.
    до 1 октября 2019
    Подать заявление об отказе от освобождения от НДС или о его приостановлении

    Представление заявления:

    • об отказе от освобождения от НДС;
    • о приостановлении использования освобождения от НДС.
    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    до 9 октября 2019
    Сообщить о неполном использовании сумм взносов на предупреждение травматизма
    Представление сообщения о неполном использовании сумм страховых взносов на финансовое обеспечение предупредительных мер в соответствии с согласованным планом финансового обеспечения предупредительных мер.
    до 14 октября 2019
    Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

    Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ.

    до 15 октября 2019
    Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм
    1. Уплата страховых взносов в территориальные налоговые органы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию.
    2. Уплата ежемесячных страховых взносов на травматизм в территориальные органы ФСС РФ.
    3. Уплата платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя.
    ИП, нотариусам, адвокатам – уплатить аванс по НДФЛ

    Уплата авансового платежа по налогу на основании налогового уведомления.

    Форма утверждена Приказом МНС России от 27.07.2004 N САЭ-3-04/[email protected]

    Сообщить об утрате права на применение УСН и переходе на другой режим налогообложения

    Представление сообщения об утрате права на применение УСН и переходе на иной режим налогообложения.

    Рекомендуемая форма сообщения N 26.2-2 утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    Уплатить аванс по акцизу
    Уплата авансового платежа по акцизу.
    Сдать отчет по форме СЗВ-М

    Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений:

    1. страховой номер индивидуального лицевого счета;
    2. фамилия, имя и отчество;
    3. ИНН.

    Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

    Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

    до 18 октября 2019
    Подать извещение об уплате аванса по акцизам или об освобождении от его уплаты и банковскую гарантию

    Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), уплатившие авансовый платеж акциза, представляют:

    • копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;
    • копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
    • извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме).

    Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    Налогоплательщики - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции освобождаются от уплаты авансового платежа акциза при условии представления:

    • банковской гарантии;
    • извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза.

    Форма извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларации об объеме производства и оборота алкоголя

    Представление деклараций (за исключением деклараций по объему винограда) и их копий в Росалкогольрегулирование.

    Формы деклараций утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 N 815.

    Порядок заполнения деклараций утвержден Приказом Росалкогольрегулирования от 23.08.2012 N 231.

    Форматы представления деклараций в форме электронного документа утверждены Приказом Росалкогольрегулирования от 05.08.2013 N 198

    Сдать корректирующие декларации об объеме оборота алкоголя

    Представление корректирующих деклараций (за исключением деклараций по объему винограда).

    Формы деклараций утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 N 815.

    Порядок заполнения деклараций утвержден Приказом Росалкогольрегулирования от 23.08.2012 N 231.

    Форматы представления деклараций в форме электронного документа утверждены Приказом Росалкогольрегулирования от 05.08.2013 N 198

    до 21 октября 2019
    Подать уведомление на освобождение от НДС

    Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Подать уведомление на продление освобождения от НДС

    Представление уведомления:

    • о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение,
    • или об отказе от освобождения,.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Вновь созданным организациям – сдать сведения о среднесписочной численности

    Представление сведений о среднесписочной численности.

    Форма сведений утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/[email protected]

    Сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию

    Представление декларации.

    Форма декларации утверждена Приказом Минфина России от 10.07.2007 N 62н.

    Сдать отчет по форме 4-ФСС и отчет об использовании взносов по травматизму – в бумажном виде

    Представление (на бумажном носителе) расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

    Форма 4 - ФСС расчета и порядок заполнения формы утверждены Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 N 381.

    Одновременно с формой 4-ФСС сдается отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников за 2018 г. Рекомендуемая форма отчета приведена в письме ФСС РФ от 20.02.2017 N 02-09-11/16-05-3685.

    Сдать отчет по форме ДСВ-3

    Представление реестра застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя.

    Форма ДСВ-3 реестра, порядок представления, формат в электронной форме утверждены Постановлением Правления ПФР от 09.06.2016 N 482п.

    Физлицам, самостоятельно уплачивающим доп. взносы на накопительную пенсию – предоставить эти сведения в ПФР
    Представление сведений - копий платежных документов за истекший квартал с отметками кредитной организации об исполнении.
    Сдать журнал полученных и выставленных счетов-фактур

    Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме.

    Формат журнала учета в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/[email protected]

    Форма журнала учета и правила ведения журнала учета утверждены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137.

    Перечень кодов видов операций по НДС утвержден Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Уплатить косвенные налоги и сдать декларацию по ним
    • Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам

    • Представление налоговой декларации по косвенным налогам.Одновременно с налоговой декларацией представляются документы согласно Договору о Евразийском экономическом союзе.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 27.09.2017 N СА-7-3/[email protected]

    Уплатить водный налог и сдать декларацию по нему

    Представление декларации и уплата налога.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 09.11.2015 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию по ЕНВД

    Представление декларации по налогу.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

    до 25 октября 2019
    Сдать декларацию по НДС

    Представление декларации в электронной форме через оператора электронного документооборота.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат представления налоговой декларации в электронной форме, форматы представления сведений утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

    Порядок представления налоговой декларации в электронном виде утвержден Приказом МНС РФ от 02.04.2002 N БГ-3-32/169.

    Порядок заполнения налоговой декларации по НДС приведен в письме ФНС России от 06.12.2017 N СД-4-3/[email protected]

    Иностранным организациям – уплатить НДС и сдать декларацию по нему

    Уплата НДС и представление декларации в электронной форме по НДС.

    Форма налоговой декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 30.11.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Уплатить НДС (треть или полную сумму)
    • Уплата по 1/3 налога за квартал – в срок до 25 числа каждого месяца.
    • Уплата полной суммы налога за квартал – в срок до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем квартала.
    Уплатить НДПИ
    Уплатить НДПИ за месяц.
    Сдать декларацию по ЕСХН и уплатить налог связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя

    Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с утратой права применять УСН

    Представление налоговой декларации и уплата налога, в случае если налогоплательщик утратил право применять УСН.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Уплатить авансовый платеж по УСН
    Уплата авансового платежа по налогу за квартал.
    Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с прекращением деятельности по УСН

    Представление налоговой декларации и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ/

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    Сдать отчет по форме 4-ФСС и отчет об использовании взносов по травматизму – в электронном виде

    Представление (на бумажном носителе) расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

    Форма 4 - ФСС расчета и порядок заполнения формы утверждены Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 N 381.

    Одновременно с формой 4-ФСС сдается отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников за 2018 г. Рекомендуемая форма отчета приведена в письме ФСС РФ от 20.02.2017 N 02-09-11/16-05-3685.

    Уплатить ЕНВД
    Уплата единого налога за квартал.
    Уплатить торговый сбор в Москве
    Уплатить торговый сбор за квартал.
    до 28 октября 2019
    Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
    Уплата первого ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в квартале.
    Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки
    Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль.
    Представить расчет по налогу на прибыль

    Представление налогового расчета.

    Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представить расчет по налогу на прибыль

    Представление налогового расчета.

    Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль

    Представление декларации по налогу на прибыль и уплата налога.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

    • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/[email protected];
    • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118);
    • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/[email protected]
    Уведомить о признании скважины непродуктивной
    Представление уведомления по налогу на прибыль организаций о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины.
    до 30 октября 2019
    Отчитаться о движении средств по счетам в банках за пределами территории РФ

    Представление отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ.

    Правила представления и форма отчета утверждены Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 N 819.

    Сдать расчет по авансовым платежам по налогу на имущество

    Представление налогового расчета по авансовым платежам.

    Форма расчета, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/[email protected]

    Сдать расчет по страховым взносам

    Представление расчета по страховым взносам.

    Форма расчета, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/[email protected]

    до 31 октября 2019
    Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным
    Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков.
    Сдать отчет по форме 6-НДФЛ

    Представление в электронной форме (на бумажных носителях - при численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 25 человек):

    • расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

    Расчет по форме 6-НДФЛ, порядок заполнения и представления, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/[email protected]

    Заявить о применении заявительного порядка возмещения НДС
    Подача заявления о применении заявительного порядка возмещения налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии (договора поручительства).
    Сдать декларацию по НДПИ

    Представление налоговой декларации по НДПИ

    Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/[email protected]

    Обратите внимание, начиная с декларации за март 2019 г., необходимо пользоваться новой формой декларации и порядком ее заполнения. Об этом заявлено в Приказе ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-3/[email protected] Налогоплательщики должны использовать форму (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по НДПИ согласно приложению к письму ФНС России от 20.12.2018 N СД-4-3/[email protected]

    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    Сдать расчет за пользование недрами

    Представление расчета регулярных платежей за пользование недрами и уплата 1/4 от суммы платежа, рассчитанного за год.

    Форма расчета утверждена Приказом МНС России от 11.02.2004 N БГ-3-21/[email protected]

    Физлицам – подать уведомление о выборе объектов налогообложения для льготы по налогу на имущество

    Представление в налоговый орган уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых по выбору налогоплательщика предоставляется налоговая льгота.

    Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/[email protected]

    Форма уведомления о выбранных объектах утверждена Приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ-7-11/[email protected]

    Рекомендуемый формат представления уведомления о выбранных объектах утвержден Приказом ФНС России от 15.11.2017 N ММВ-7-21/[email protected]

    Представить в налоговый орган уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет

    Представление в налоговый орган уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет, за 2019 г.

    Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/[email protected]

    Форма уведомления о предоставлении налоговой льготы утверждена Приказом ФНС России от 26.03.2018 N ММВ-7-21/[email protected]

    Рекомендуемый формат представления уведомления в электронной форме утвержден Приказом ФНС России от 23.05.2018 N ММВ-7-21/[email protected]

    до 1 ноября 2019
    Подать заявление и сведения для установления скидки к страховым тарифам по травматизму
    Представление заявления и сведений для установления скидки к страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
    до 15 ноября 2019
    Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм
    1. Уплата страховых взносов в территориальные налоговые органы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию.
    2. Уплата ежемесячных страховых взносов на травматизм в территориальные органы ФСС РФ.
    3. Уплата платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя.
    Уплатить аванс по акцизу
    Уплата авансового платежа по акцизу.
    Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

    Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ.

    Сдать отчет по форме СЗВ-М

    Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений:

    1. страховой номер индивидуального лицевого счета;
    2. фамилия, имя и отчество;
    3. ИНН.

    Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

    Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

    до 18 ноября 2019
    Подать извещение об уплате аванса по акцизам или об освобождении от его уплаты и банковскую гарантию

    Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), уплатившие авансовый платеж акциза, представляют:

    • копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;
    • копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
    • извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме).

    Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    Налогоплательщики - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции освобождаются от уплаты авансового платежа акциза при условии представления:

    • банковской гарантии;
    • извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза.

    Форма извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    до 20 ноября 2019
    Подать уведомление на освобождение от НДС

    Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Подать уведомление на продление освобождения от НДС

    Представление уведомления:

    • о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение,
    • или об отказе от освобождения,.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Вновь созданным организациям – сдать сведения о среднесписочной численности

    Представление сведений о среднесписочной численности.

    Форма сведений утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/[email protected]

    Уплатить косвенные налоги и сдать декларацию по ним
    • Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам

    • Представление налоговой декларации по косвенным налогам.Одновременно с налоговой декларацией представляются документы согласно Договору о Евразийском экономическом союзе.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 27.09.2017 N СА-7-3/[email protected]

    до 25 ноября 2019
    Уплатить НДС (треть или полную сумму)
    • Уплата по 1/3 налога за квартал – в срок до 25 числа каждого месяца.
    • Уплата полной суммы налога за квартал – в срок до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем квартала.
    Уплатить НДПИ
    Уплатить НДПИ за месяц.
    Сдать декларацию по ЕСХН и уплатить налог связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя

    Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с прекращением деятельности по УСН

    Представление налоговой декларации и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ/

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    до 28 ноября 2019
    Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
    Уплата второго ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в квартале.
    Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки
    Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль.
    Представить расчет по налогу на прибыль

    Представление налогового расчета.

    Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль

    Представление декларации по налогу на прибыль и уплата налога.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

    • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/[email protected];
    • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118);
    • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/[email protected]
    Уведомить о признании скважины непродуктивной
    Представление уведомления по налогу на прибыль организаций о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины.
    до 29 ноября 2019
    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    до 2 декабря 2019
    Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным
    Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков.
    Физлицам – уплатить НДФЛ на основании налогового уведомления
    Уплата налога на основании налогового уведомления об уплате налога.
    Сдать декларацию по НДПИ

    Представление налоговой декларации по НДПИ

    Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/[email protected]

    Обратите внимание, начиная с декларации за март 2019 г., необходимо пользоваться новой формой декларации и порядком ее заполнения. Об этом заявлено в Приказе ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-3/[email protected] Налогоплательщики должны использовать форму (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по НДПИ согласно приложению к письму ФНС России от 20.12.2018 N СД-4-3/2483[email protected]

    Физлицам – уплатить транспортный налог
    Уплата налога на основании налогового уведомления.
    Физлицам – уплатить земельный налог
    Уплата налога на основании налогового уведомления.
    Физлицам – уплатить налог на имущество
    Уплата налога на основании налогового уведомления.
    до 13 декабря 2019
    Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

    Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ.

    до 16 декабря 2019
    Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм
    1. Уплата страховых взносов в территориальные налоговые органы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию.
    2. Уплата ежемесячных страховых взносов на травматизм в территориальные органы ФСС РФ.
    3. Уплата платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя.
    Уплатить аванс по акцизу
    Уплата авансового платежа по акцизу.
    Сдать отчет по форме СЗВ-М

    Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений:

    1. страховой номер индивидуального лицевого счета;
    2. фамилия, имя и отчество;
    3. ИНН.

    Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

    Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

    до 18 декабря 2019
    Подать извещение об уплате аванса по акцизам или об освобождении от его уплаты и банковскую гарантию

    Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), уплатившие авансовый платеж акциза, представляют:

    • копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;
    • копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
    • извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме).

    Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    Налогоплательщики - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции освобождаются от уплаты авансового платежа акциза при условии представления:

    • банковской гарантии;
    • извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза.

    Форма извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/[email protected]

    до 20 декабря 2019
    Подать уведомление на освобождение от НДС

    Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Подать уведомление на продление освобождения от НДС

    Представление уведомления:

    • о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение,
    • или об отказе от освобождения,.

    Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

    Вновь созданным организациям – сдать сведения о среднесписочной численности

    Представление сведений о среднесписочной численности.

    Форма сведений утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/[email protected]

    Уплатить косвенные налоги и сдать декларацию по ним
    • Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам

    • Представление налоговой декларации по косвенным налогам.Одновременно с налоговой декларацией представляются документы согласно Договору о Евразийском экономическом союзе.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 27.09.2017 N СА-7-3/[email protected]

    до 25 декабря 2019
    Уплатить НДС (треть или полную сумму)
    • Уплата по 1/3 налога за квартал – в срок до 25 числа каждого месяца.
    • Уплата полной суммы налога за квартал – в срок до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем квартала.
    Уплатить НДПИ
    Уплатить НДПИ за месяц.
    Сдать декларацию по ЕСХН и уплатить налог связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя

    Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с прекращением деятельности по УСН

    Представление налоговой декларации и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН.

    Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ/

    Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

    Представление декларации и уплата акциза.

    Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

    до 30 декабря 2019
    Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
    Уплата третьего ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в квартале.
    Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки
    Уплата ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль.
    Представить расчет по налогу на прибыль

    Представление налогового расчета.

    Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль

    Представление декларации по налогу на прибыль и уплата налога.

    Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

    В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

    • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/[email protected];
    • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118);
    • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/[email protected]
    Сообщить о выборе обособленного подразделения по налогу на прибыль

    Представление уведомления о выборе обособленного подразделения, через которое будет осуществляться уплата налога в 2020 г.

    Рекомендуемые формы Уведомления N 1 и Уведомления N 2 приведены в письме ФНС России от 30.12.2008 N ШС-6-3/986.

    Рекомендуемая форма Уведомления N 3 приведена в письме ФНС России от 20.04.2012 N ЕД-4-3/[email protected]

    Уведомить об изменении объекта налогообложения при УСН
    Представление уведомления об изменении объекта налогообложения.
    Физлицам – сообщить о наличии недвижимого имущества или автомобилей

    Сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов за период владения ими.

    Форма сообщения, формат в электронной форме, порядок заполнения, порядок представления утверждены Приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-11/[email protected]

    Физлицам – сообщить об объектах по транспортному налогу и на имущество

    Сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов за период владения ими.

    Уведомить о признании скважины непродуктивной
    Представление уведомления по налогу на прибыль организаций о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины.
    до 31 декабря 2019
    Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным
    Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков.
    Уведомить о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль
    Уведомление о:
    • переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей, исходя из фактической прибыли;
    • переходе с уплаты ежемесячных авансовых платежей, исходя из фактической прибыли на уплату ежемесячных авансовых платежей в течение отчетного периода с 2020 г.
    Сдать декларацию по НДПИ

    Представление налоговой декларации по НДПИ

    Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/[email protected]

    Обратите внимание, начиная с декларации за март 2019 г., необходимо пользоваться новой формой декларации и порядком ее заполнения. Об этом заявлено в Приказе ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-3/[email protected] Налогоплательщики должны использовать форму (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по НДПИ согласно приложению к письму ФНС России от 20.12.2018 N СД-4-3/[email protected]

    Уведомить о переходе на ЕСХН
    Уведомление о переходе на уплату ЕСХН.
    Уведомить о переходе на УСН
    Уведомление о переходе на уплату УСН.
    Уплатить 2/3 суммы патента при ПСН
    Уплата налога, если патент получен с 1 января сроком на календарный 2018 год, в размере двух третей суммы налога.
    Сдать годовой отчет и аудиторское заключение в Росстат
    Представление аудиторского заключения и годовой отчетности в Росстат.
    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    Подать заявление о возмещении акциза
    Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.
    ИП, нотариусам, адвокатам – уплатить страховой взнос за себя
    • Уплата на обязательное пенсионное страхование с дохода, не превышающего 300000 руб.;
    • уплата на обязательное медицинское страхование;
    • уплата по добровольному страхованию.