Указание Банка России от 09.06.2016 N 4037-У Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании (Зарегистрировано в Минюсте России 11.07.2016 N 42801)

Внимание! Этот документ опубликован 9 июня 2016 года. Перейти на актуальную редакцию на сайте КонсультантПлюс.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 9 июня 2016 г. N 4037-У

ОБ УСТАНОВЛЕНИИ

МЕТОДИКИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)

МИКРОФИНАНСОВОЙ КОМПАНИИ

Настоящее Указание на основании пункта 5.5 части 4 статьи 14 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2011, N 27, ст. 3880; N 49, ст. 7040; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 27) устанавливает методику определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании.

1. Собственные средства (капитал) микрофинансовой компании определяются как разница между стоимостью финансовых активов и суммой обязательств, рассчитанных в соответствии с настоящим Указанием.

Стоимость финансовых активов и сумма обязательств рассчитываются в соответствии с приложением к настоящему Указанию на основании данных бухгалтерского учета, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности на дату определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании (далее - расчетная дата).

Расчетной датой при подаче заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций либо заявления об изменении вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде микрофинансовой компании является ближайший рабочий день, предшествующий дате подачи соответствующего заявления.

2. В состав финансовых активов, принимаемых для определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании, включаются следующие активы.

2.1. Денежные средства.

2.2. Финансовые вложения:

в части предоставленных денежных средств по договорам микрозайма за вычетом суммы сформированных резервов на возможные потери по займам (по сумме основного долга) в соответствии с Указанием Банка России от 14 июля 2014 года N 3321-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 августа 2014 года N 33520 ("Вестник Банка России" от 3 сентября 2014 года N 78) (далее - Указание Банка России N 3321-У);

в части денежных средств, предоставленных юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа (за исключением договоров микрозайма), исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, по договорам займа (за исключением договоров микрозайма). Величина указанных денежных средств уменьшается на величину резерва на возможные потери по займам (по сумме основного долга), рассчитанную в порядке, установленном для микрозаймов Указанием Банка России N 3321-У;

в части размещенных денежных средств по договорам банковского депозита в кредитных организациях.

2.3. Дебиторская задолженность:

по процентным доходам по микрозаймам, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму, за вычетом суммы сформированных резервов на возможные потери по займам (по сумме требований по начисленным процентным доходам) в соответствии с Указанием Банка России N 3321-У;

по процентным доходам по займам, предоставленным юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа (за исключением договоров микрозайма), исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, по договорам займа (за исключением договоров микрозайма). В указанные процентные доходы включаются проценты за пользование займом и любые заранее установленные указанными договорами доходы по займу, величина которых уменьшается на величину резерва на возможные потери по займам (по сумме требований по начисленным процентным доходам), рассчитанную в порядке, установленном для микрозаймов Указанием Банка России N 3321-У;

по сумме процентов по договорам банковского депозита, заключенным с кредитными организациями;

по сумме требований к центральному контрагенту по совершенным за счет микрофинансовой компании на организованном рынке сделкам с ценными бумагами.

3. В состав обязательств, принимаемых для определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании, включаются краткосрочные и долгосрочные обязательства микрофинансовой компании.

4. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования <*>.

--------------------------------

<*> Официально опубликовано на сайте Банка России 14.07.2016.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.НАБИУЛЛИНА

Приложение

к Указанию Банка России

от 9 июня 2016 года N 4037-У

"Об установлении методики

определения собственных

средств (капитала)

микрофинансовой компании"

N п/п

Наименование показателя

Стоимость согласно данным бухгалтерского учета (руб.)

1

2

3

Раздел I. Стоимость финансовых активов

1

Денежные средства

2

Финансовые вложения в части предоставленных денежных средств по договорам микрозайма за вычетом суммы сформированных резервов на возможные потери по займам (по сумме основного долга) в соответствии с Указанием Банка России N 3321-У

3

Финансовые вложения в части денежных средств, предоставленных юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа (за исключением договоров микрозайма), исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, по договорам займа (за исключением договоров микрозайма). Величина указанных денежных средств уменьшается на величину резерва на возможные потери по займам (по сумме основного долга), рассчитанную в порядке, установленном для микрозаймов Указанием Банка России N 3321-У

4

Финансовые вложения в части размещенных денежных средств по договорам банковского депозита в кредитных организациях

5

Дебиторская задолженность по процентным доходам по микрозаймам, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму, за вычетом суммы сформированных резервов на возможные потери по займам (по сумме требований по начисленным процентным доходам) в соответствии с Указанием Банка России N 3321-У

6

Дебиторская задолженность по процентным доходам по займам, предоставленным юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа (за исключением договоров микрозайма), исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, по договорам займа (за исключением договоров микрозайма). В указанные процентные доходы включаются проценты за пользование займом и любые заранее установленные указанными договорами доходы по займу, величина которых уменьшается на величину резерва на возможные потери по займам (по сумме требований по начисленным процентным доходам), рассчитанную в порядке, установленном для микрозаймов Указанием Банка России N 3321-У

7

Дебиторская задолженность по сумме процентов по договорам банковского депозита, заключенным с кредитными организациями

8

Дебиторская задолженность по сумме требований к центральному контрагенту по совершенным за счет микрофинансовой компании на организованном рынке сделкам с ценными бумагами

9

Итого по разделу I

Раздел II. Сумма обязательств

10

Краткосрочные обязательства

11

Долгосрочные обязательства

12

Итого по разделу II

Раздел III. Размер собственных средств

13

Размер собственных средств <1>

--------------------------------

<1> Рассчитывается как разница между данными строки 9 и данными строки 12.

Еще документы:

(ред. от 21.10.2015) "О перечне должностных лиц Банка России, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.03.2014 N 31596)
"Об увеличении размера единовременных денежных пособий, предусмотренных Постановлением Правительства Российской Федерации от 22 октября 1992 г. N 810" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 28.07.1994 N 645)
"О внесении изменений в Указание Банка России от 1 апреля 2014 года N 3223-У "О требованиях к руководителям службы управления рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной организации" (Зарегистрировано в Минюсте России 08.08.2016 N 43152)
"О размере процентных ставок по кредитам, обеспеченным золотом"