Указание Банка России от 27.12.2018 N 5047-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 27 декабря 2018 г. N 5047-У

О ПОРЯДКЕ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКУ РОССИИ НЕКРЕДИТНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ

ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ

(ВКЛАДАМ) В БАНКАХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Настоящее Указание на основании абзаца третьего части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086; N 49, ст. 7524; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 18 декабря 2018 года; 25 декабря 2018 года) (далее - Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5115; N 49, ст. 7524) устанавливает порядок представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации.

1. Некредитные финансовые организации, представляющие налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (далее - отчеты) в порядке, установленном Правилами представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819 "Об утверждении правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 2, ст. 188; 2008, N 29, ст. 3527; 2012, N 53, ст. 7951; 2015, N 31, ст. 4695) (далее соответственно - отчитывающиеся организации, Правила), должны представлять отчеты Банку России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя отчитывающейся организации - юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее - электронный документ), в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605 (далее - Указание Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У).

2. Отчитывающиеся организации, являющиеся микрофинансовыми организациями, жилищными накопительными кооперативами, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами, специализированными депозитариями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда и бюро кредитных историй, должны представлять отчеты Банку России в виде файла, сформированного с использованием программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

3. Отчитывающиеся организации, являющиеся управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, акционерными инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями, лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, и кредитными рейтинговыми агентствами, должны представлять отчеты Банку России в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков (рекомендуемый образец приведен в приложении к настоящему Указанию).

4. Отчитывающиеся организации одновременно с представлением отчетов в налоговые органы по месту своего учета должны в соответствии с абзацем третьим части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ представлять отчеты в Банк России.

При представлении исправленных (уточненных) отчетов в налоговые органы по месту своего учета в случае, указанном в пункте 10 Правил, отчитывающиеся организации должны представлять исправленные (уточненные) Отчеты в Банк России не позднее дня представления исправленных (уточненных) Отчетов в налоговые органы по месту своего учета.

Исправленные (уточненные) Отчеты направляются Банку России отдельными электронными документами в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У.

5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.НАБИУЛЛИНА

Приложение

к Указанию Банка России

от 27 декабря 2018 года N 5047-У

"О порядке представления Банку

России некредитными финансовыми

организациями отчетов о движении

средств по счетам (вкладам)

в банках за пределами территории

Российской Федерации"

Рекомендуемый образец

Номер строки по порядку

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Наименование налогового органа по месту учета юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента

nfo-dic:Naim_nalog_org_YUL_IP_rezid

2

Номер налогового органа по месту учета юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента

nfo-dic:Nom_nalog_org_YUL_IP_rezid

3

Адрес налогового органа по месту учета юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента

nfo-dic:Adres_nalog_org_YUL_IP_rezid

4

Полное наименование юридического лица - резидента (ФИО <1> индивидуального предпринимателя - резидента (латинскими буквами)

nfo-dic:Poln_naim_YUL_fio_IP_rezid

--------------------------------

<1> Фамилия, имя, отчество (при наличии).

1

2

3

4

5

Основной государственный регистрационный номер (ОГРНИП <1> индивидуального предпринимателя - резидента)

nfo-dic:OGRN_YUL_OGRNIP_IP_rezid

6

Дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц - резидентов (индивидуальных предпринимателей - резидентов)

nfo-dic:Dat_zapis_EGRYUL_YUL_IP_rezid

7

Вид деятельности по ОКПД2 <2>

nfo-dic:Vid_deyat_po_OKPD2

8

Вид деятельности по ОКВЭД2 <3>

nfo-dic:Vid_deyat_po_OKVED2

9

Организационно-правовая форма по ОКОПФ <4>

nfo-dic:OPF_po_OKOPFEnumerator

10

Форма собственности по ОКФС <5>

nfo-dic:Form_sobstv_po_OKFSEnumerator

11

ИНН <6>

nfo-dic:INN_YUL_IP_reziden

12

КПП <7>

nfo-dic:KPP_YUL_IP_reziden

13

Местонахождение (адрес места жительства)

nfo-dic:Mest_nax_YUL_adres_IP

14

Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента за пределами территории Российской Федерации

nfo-dic:Naim_podraz_YUL_rezid_vne_RF

15

Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента за пределами территории Российской Федерации

nfo-dic:Mest_nax_podraz_YUL_rezid_vne_RF

--------------------------------

<1> Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя.

<2> Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности.

<3> Общероссийский классификатор видов экономической деятельности.

<4> Общероссийский классификатор организационно-правовых форм.

<5> Общероссийский классификатор форм собственности.

<6> Идентификационный номер налогоплательщика.

<7> Код причины постановки на учет.

Банк за пределами территории Российской Федерации, в котором открыт счет (вклад)

Номер строки по порядку

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

16

Наименование (латинскими буквами)

nfo-dic:Naim

16.1

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

17

БИК <1> или CODE (SWIFT) <2>

nfo-dic:BIK_SWIFT

17.1

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

18

Полный адрес (латинскими буквами)

nfo-dic:Poln_adres

18.1

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

19

Страна места нахождения

nfo-dic:Strana_mest

19.1

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

20

Код страны

nfo-dic:Kod_stranEnumerator

20.1

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

21

Счет N

nfo-dic:Nom_schet

21.1

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

22

Код валюты счета

nfo-dic:Kod_valEnumerator

22.1

Идентификатор кода валюты

dim-int:Denezhnye_sredstvaTaxis

22.2

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

23

Дата открытия счета

nfo-dic:Da_otkr_schet

23.1

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

24

Дата закрытия счета

nfo-dic:Dat_zakryt_schet

24.1

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

25

Дата договора банковского счета

nfo-dic:Dat_dog_bank_schet

25.1

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

26

Номер договора банковского счета

nfo-dic:Nomer_dog_bank_schet

26.1

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

--------------------------------

<1> Банковский идентификационный код.

<2> Свифт (SWIFT - Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications) - автоматизированная система осуществления международных денежных расчетов и платежей с использованием компьютеров и межбанковских телекоммуникаций.

1

2

3

4

27

Зачислено средств за отчетный период

nfo-dic:Zachisl_sredst

27.1

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

27.2

Код вида операции

dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis

27.3

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

28

Списано средств за отчетный период

nfo-dic:Spisan_sredst

28.1

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

28.2

Код вида операции

dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis

28.3

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

29

Остаток средств на счете на начало отчетного периода (на конец отчетного периода)

nfo-dic:Ostat_sredst_na_schet

29.1

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

29.2

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

30

Дата выдачи разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения

nfo-dic:Dat_razreshen_BR

30.1

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

31

Номер разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения

nfo-dic:Nomer_razreshen_BR

31.1

Идентификатор банковского счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

32

ФИО <1>

nfo-dic:FIO_podpisanta

33

ФИО <2> представителя юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента

nfo-dic:FIO_predstavit_YUL_IP_rezid

34

Номер телефона

nfo-dic:Telefon

35

Дата составления отчета

nfo-dic:Dat_sostav_otchet

--------------------------------

<1> Фамилия, имя, отчество (при наличии).

<2> Фамилия, имя, отчество (при наличии).

Еще документы:

"О признании утратившим силу Положения Банка России от 20 октября 2016 года N 554-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета кредитными организациями операций, связанных с выполнением обязательных резервных требований" (Зарегистрировано в Минюсте России 26.03.2019 N 54177)
"О требованиях к осуществлению брокерской деятельности при совершении брокером отдельных сделок с ценными бумагами и заключении договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, критериях ликвидности ценных бумаг, предоставляемых в качестве обеспечения обязательств клиента перед брокером, при совершении брокером таких сделок и заключении таких договоров, а также об обязательных нормативах брокера, совершающего такие сделки и заключающего такие договоры" (Зарегистрировано в Минюсте России 04.03.2019 N 53942)
"О внесении изменений в Положение Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (Зарегистрировано в Минюсте России 26.03.2019 N 54165)
"О порядке осуществления Банком России надзора за соблюдением банками порядка размещения и обновления в электронной форме в единой системе идентификации и аутентификации сведений, необходимых для регистрации в ней клиента - физического лица, и сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а также в единой информационной системе персональных данных, обеспечивающей сбор, обработку, хранение биометрических персональных данных, их проверку и передачу информации о степени их соответствия предоставленным биометрическим персональным данным физического лица, биометрических персональных данных" (Зарегистрировано в Минюсте России 07.03.2019 N 53993)