Указание Банка России от 20.12.2018 N 5031-У О требованиях к бизнес-плану соискателя лицензии на осуществление страхования, перестрахования (Зарегистрировано в Минюсте России 30.01.2019 N 53628)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 20 декабря 2018 г. N 5031-У
О ТРЕБОВАНИЯХ
К БИЗНЕС-ПЛАНУ СОИСКАТЕЛЯ ЛИЦЕНЗИИ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ
СТРАХОВАНИЯ, ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
Настоящее Указание на основании пункта 8 статьи 32 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 3946, ст. 4001; N 29, ст. 4357, ст. 4385; N 48, ст. 6715; 2016, N 1, ст. 52; N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3863, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296; 2017, N 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 10, ст. 66; N 18, ст. 2557; N 31, ст. 4840; N 32, ст. 5113, ст. 5115; N 49, ст. 7524) устанавливает требования к бизнес-плану соискателя лицензии на осуществление страхования, перестрахования.
1. Бизнес-план соискателя лицензии на осуществление страхования, перестрахования (далее - соискатель лицензии) должен состоять из титульного листа, оглавления, описательной части и приложений к нему.
Текст бизнес-плана соискателя лицензии должен быть разделен на разделы (главы). Оглавление бизнес-плана должно быть оформлено на отдельной странице.
1.1. На титульном листе бизнес-плана соискателя лицензии должны быть указаны:
информация об утверждении бизнес-плана общим собранием учредителей (акционеров, участников) соискателя лицензии с указанием даты и номера протокола общего собрания, на котором было принято решение об утверждении бизнес-плана;
слова "Бизнес-план";
полное и сокращенное (при наличии) фирменные наименования соискателя лицензии;
дата государственной регистрации и основной государственный регистрационный номер соискателя лицензии, присвоенный уполномоченным регистрирующим органом <1>;
--------------------------------
<1> Подпункт 5.3.1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 года N 506 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2005, N 8, ст. 654; N 23, ст. 2270; 2006, N 23, ст. 2510; N 33, ст. 3638; N 52, ст. 5587; 2007, N 15, ст. 1800; N 24, ст. 2920; 2008, N 29, ст. 3527; N 46, ст. 5337; 2009, N 6, ст. 738; N 9, ст. 1119; N 30, ст. 3805; 2010, N 11, ст. 1224; N 26, ст. 3350; N 50, ст. 6725; 2011, N 12, ст. 1639; N 14, ст. 1935; 2012, N 1, ст. 192; N 24, ст. 3188; N 53, ст. 7951; 2013, N 12, ст. 1342; N 45, ст. 5822; 2014, N 26, ст. 3561; N 27, ст. 3775; N 28, ст. 4058; N 45, ст. 6229; N 51, ст. 7456; 2015, N 2, ст. 491; N 15, ст. 2286; N 33, ст. 4839; 2016, N 2, ст. 325; N 7, ст. 985; N 17, ст. 2399; N 28, ст. 4741; N 47, ст. 6654; 2017, N 15, ст. 2194; N 29, ст. 4375; N 40, ст. 5847; 2018, N 26, ст. 3847; N 41, ст. 6269).
регистрационный номер записи соискателя лицензии в едином государственном реестре субъектов страхового дела (при наличии);
адрес соискателя лицензии, указанный в едином государственном реестре юридических лиц.
1.2. Описательная часть бизнес-плана соискателя лицензии должна содержать следующие сведения:
1.2.1. общую информацию о соискателе лицензии, включая:
сведения о размере уставного капитала соискателя лицензии;
сведения об аудиторской организации, с которой предполагается заключить (заключен) договор о проведении аудита, с указанием наименования аудиторской организации, сведений о саморегулируемой организации аудиторов, членом которой она является, и описание процедур проведения аудита, обеспечивающих его независимость и объективность;
сведения об ответственном актуарии, с которым предполагается заключить (заключен) договор о проведении актуарного оценивания <2>, с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) ответственного актуария, даты включения его в реестр ответственных актуариев, сведений о саморегулируемой организации актуариев, членом которой он является;
--------------------------------
<2> Подпункт 3 части первой статьи 3 Федерального закона от 2 ноября 2013 года N 293-ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 44, ст. 5632; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 10, ст. 1409; N 29, ст. 4357; 2016, N 26, ст. 3863).
сведения о членстве соискателя лицензии в саморегулируемых организациях (при наличии);
сведения обо всех банковских счетах, на которых учитываются денежные средства, принадлежащие соискателю лицензии, с указанием наименования банка, банковского идентификационного кода, адреса банка, вида и номера банковского счета;
перечень филиалов и представительств соискателя лицензии (при наличии) с указанием их адресов и численности работников, сведений о руководителях и главных бухгалтерах филиалов (фамилия, имя, отчество (при наличии), образование, опыт работы);
сведения о функциях и услугах, переданных (планируемых к передаче) соискателем лицензии на аутсорсинг третьему лицу (при наличии);
виды деятельности, на осуществление которых у соискателя лицензии имеются лицензии (при наличии);
описание политики и процедур в области подготовки и раскрытия финансовой отчетности соискателя лицензии;
1.2.2. информацию о целях, задачах и маркетинговой политике соискателя лицензии, содержащую:
цели создания соискателя лицензии с указанием планируемых к осуществлению соискателем лицензии видов страхования;
описание планируемой инвестиционной политики соискателя лицензии, в том числе с указанием информации о планируемых финансовых вложениях, их видах, объемах, сроках, а также прогноз поступлений денежных средств от инвестирования собственных средств (капитала) и средств страховых резервов;
цели расширения осуществляемой соискателем лицензии деятельности с указанием влияния вида (видов) деятельности, на который (которые) соискателем лицензии представлено заявление о получении лицензии (для соискателя лицензии, зарегистрированного в едином государственном реестре субъектов страхового дела);
анализ регионального аспекта планируемой коммерческой деятельности соискателя лицензии с определением рыночной специализации и целевой ориентации соискателя лицензии в отношении клиентской базы, а также выводы о результатах данного анализа;
сведения о текущем положении соискателя лицензии на рынке страховых услуг и действия, которые предполагается предпринять для достижения планируемого положения соискателя лицензии на рынке страховых услуг (для соискателя лицензии, зарегистрированного в едином государственном реестре субъектов страхового дела);
долгосрочное видение соискателем лицензии своих роли и места на рынке страховых услуг, специфические особенности его позиционирования в рыночной среде;
описание целей (задач), поставленных учредителями (акционерами, участниками) перед соискателем лицензии, с указанием сроков и перечня действий по их реализации;
стратегию развития соискателя лицензии в отношении вида (видов) страхования, осуществление которого (которых) планируется соискателем лицензии, с указанием действий, которые соискатель лицензии планирует осуществить для достижения поставленных целей;
описание круга потенциальных страхователей соискателя лицензии с указанием их планируемого количества, возможности по расширению перечня услуг, планируемых для оказания страхователям;
описание возможности по расширению круга страхователей (для соискателя лицензии, зарегистрированного в едином государственном реестре субъектов страхового дела);
сведения об основных страхователях, обслуживаемых соискателем лицензии на момент утверждения бизнес-плана соискателя лицензии (для соискателя лицензии, зарегистрированного в едином государственном реестре субъектов страхового дела);
1.2.3. информацию о системе управления соискателя лицензии, содержащую:
описание структуры корпоративного управления соискателя лицензии с указанием сведений об органах управления, включая сведения об их составе, структуре и компетенции, а также о квалификации и опыте работы членов органов управления (за исключением собрания учредителей (акционеров, участников);
описание политики в области мотивации и вознаграждения членов органов управления и иных руководящих работников соискателя лицензии;
описание организационной структуры соискателя лицензии с указанием наименований, создаваемых в ее составе, а также входящих в состав соискателя лицензии, зарегистрированного в едином государственном реестре субъектов страхового дела, структурных подразделений, комитетов, их функций и подчиненности, принципов распределения между ними и их должностными лицами полномочий и ответственности, порядка делегирования полномочий, планируемой численности персонала по каждому структурному подразделению;
1.2.4. информацию о внутренних документах соискателя лицензии по следующим вопросам:
корпоративное управление соискателя лицензии;
контроль за соответствием квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации руководящих должностных лиц соискателя лицензии, распределение ответственности и полномочий между указанными работниками, обеспечение исключения конфликта интересов между ними, в том числе выявление и контроль конфликта интересов, а также предотвращение его последствий;
раскрытие информации о соискателе лицензии;
1.2.5. информацию о системе внутреннего контроля соискателя лицензии, содержащую:
описание системы внутреннего контроля с отражением подходов к управлению рисками, активами, собственными средствами (капиталом), страховыми резервами, обязательствами соискателя лицензии;
описание действующей системы внутреннего контроля с отражением подходов к управлению рисками, активами, собственными средствами (капиталом), страховыми резервами и обязательствами в период изменения характера и масштаба осуществляемых операций (для соискателя лицензии, зарегистрированного в едином государственном реестре субъектов страхового дела);
сведения о лице, ответственном за организацию системы внутреннего контроля и непосредственную реализацию эффективного функционирования системы внутреннего контроля;
описание организации внутреннего аудита с указанием планируемой численности персонала службы внутреннего аудита соискателя лицензии (при ее наличии);
описание механизмов обеспечения независимости систем внутреннего контроля и организации внутреннего аудита;
1.2.6. информацию о планируемых показателях деятельности соискателя лицензии и обоснование их достижения с указанием на принятые при расчете допущения (отклонения), в том числе в отношении уровня инфляции, ставок налогов, подлежащих уплате соискателем лицензии, отражающую:
прогноз планируемого количества заключенных договоров страхования (перестрахования) по планируемым к осуществлению видам страхования и поступлений страховых премий по ним с оценкой величины страховых резервов, рассчитанной в соответствии с Положением Банка России от 16 ноября 2016 года N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45054, Положением Банка России от 16 ноября 2016 года N 557-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45055;
оценку соответствия планируемых значений обязательных нормативов соотношения собственных средств (капитала) соискателя лицензии и принятых обязательств, рассчитанных на основании Указания Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 9 сентября 2015 года N 38865, 2 марта 2017 года N 45826, 1 августа 2017 года N 47610, 1 февраля 2018 года N 49856;
показатели, предусмотренные бухгалтерским балансом страховой организации, составляемым в соответствии с формой отчетности 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации", установленной приложением 1 к Положению Банка России от 28 декабря 2015 года N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 28 января 2016 года N 40869, 15 декабря 2016 года N 44748, 27 июля 2017 года N 47550, 7 сентября 2017 года N 48108 (далее - Положение Банка России N 526-П);
показатели, предусмотренные отчетом о финансовых результатах страховой организации, составляемым в соответствии с формой отчетности 0420126 "Отчет о финансовых результатах страховой организации", установленной приложением 3 к Положению Банка России N 526-П;
показатели, предусмотренные отчетом о потоках денежных средств страховой организации, составляемым в соответствии с формой отчетности 0420128 "Отчет о потоках денежных средств страховой организации", установленной приложением 7 к Положению Банка России N 526-П;
1.2.7. информацию о материально-техническом обеспечении деятельности соискателя лицензии, содержащую сведения о:
здании (помещении), в котором будет располагаться (располагается) соискатель лицензии, с указанием права, на основании которого будет осуществляться (осуществляется) пользование зданием (помещением);
технических возможностях для осуществления планируемых операций и деятельности, включая обеспечение информационной безопасности соискателя лицензии;
1.3. В описательной части бизнес-плана соискателя лицензии для раскрытия основных целей бизнес-плана по решению соискателя лицензии отражается информация, не предусмотренная подпунктами 1.2.1 - 1.2.7 настоящего пункта.
2. К бизнес-плану соискателя лицензии должны быть приложены следующие документы:
копия протокола (выписка из протокола) общего собрания учредителей (акционеров, участников) соискателя лицензии, на котором было принято решение об утверждении бизнес-плана;
перечень нормативных актов, используемых при разработке бизнес-плана и ссылки на положения которых указаны в его разделах;
схема взаимосвязей акционеров (участников) соискателя лицензии и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится соискатель лицензии, в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26 декабря 2017 года N 622-П "О порядке раскрытия информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки - участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также о порядке раскрытия и представления в Банк России информации о структуре и составе акционеров (участников) негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, управляющих компаний, микрофинансовых компаний, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2018 года N 50423;
схема структуры корпоративного управления соискателя лицензии;
схема системы управления соискателя лицензии, отражающая подчиненность структурных подразделений соискателя лицензии;
перечень справочных, статистических данных и иных материалов, используемых для составления бизнес-плана с их приложением либо указанием источника их получения;
графики, схемы, таблицы, используемые при составлении бизнес-плана.
3. Бизнес-план соискателя лицензии должен быть составлен на срок, определяемый соискателем лицензии, но не менее чем на три календарных года и на период времени с планируемой даты получения лицензии по 31 декабря календарного года, в котором соискатель лицензии планирует получить лицензию.
Бизнес-план соискателя лицензии не должен иметь внутренних противоречий.
4. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА

Еще документы:

"О внесении изменений в Положение Банка России от 27 июля 2015 года N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" (Зарегистрировано в Минюсте России 22.01.2019 N 53485)
"О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России по вопросам приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями" (Зарегистрировано в Минюсте России 22.01.2019 N 53493)
"О внесении изменений в пункты 1.1 и 1.3 Положения Банка России от 1 марта 2017 года N 580-П "Об установлении дополнительных ограничений на инвестирование средств пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего обязательное пенсионное страхование, случаев, когда управляющая компания, действуя в качестве доверительного управляющего средствами пенсионных накоплений, вправе заключать договоры репо, требований, направленных на ограничение рисков, при условии соблюдения которых такая управляющая компания вправе заключать договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, дополнительных требований к кредитным организациям, в которых размещаются средства пенсионных накоплений и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, а также дополнительного требования, которое управляющая компания обязана соблюдать в период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений для финансирования накопительной пенсии" (Зарегистрировано в Минюсте России 01.02.2019 N 53652)
"О требованиях к инвестиционным советникам" (Зарегистрировано в Минюсте России 14.01.2019 N 53340)