Указание Банка России от 29.04.2014 N 3251-У О внесении изменений в Положение Банка России от 7 сентября 2007 года N 311-П О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета (Зарегистрировано в Минюсте России 20.05.2014 N 32352)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 29 апреля 2014 г. N 3251-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 7 СЕНТЯБРЯ 2007 ГОДА N 311-П
"О ПОРЯДКЕ СООБЩЕНИЯ БАНКОМ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ НАЛОГОВОМУ
ОРГАНУ ОБ ОТКРЫТИИ ИЛИ О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА,
ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА"
1. Внести в Положение Банка России от 7 сентября 2007 года N 311-П "О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 октября 2007 года N 10265, 7 июля 2010 года N 17755, 14 декабря 2010 года N 19176 ("Вестник Банка России" от 17 октября 2007 года N 58, от 21 июля 2010 года N 42, от 17 декабря 2010 года N 69) (далее - Положение), следующие изменения.
1.1. В названии Положения, названии главы 1, абзаце первом пункта 1.2, пункте 1.6 слово "счет" в соответствующем падеже дополнить словами ", вклад (депозит)" в соответствующем падеже.
1.2. В преамбуле:
в абзаце первом:
слова "об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета, открытого на основании договора банковского счета, на который зачисляются и с которого могут расходоваться денежные средства (далее - счет) организации (индивидуального предпринимателя)" заменить словами "об открытии (закрытии) счета, открытого на основании договора банковского счета (далее - счет), вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита), организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем", после слов "адвоката, учредившего адвокатский кабинет" дополнить словами ", участника договора инвестиционного товарищества - управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета, для осуществления операций, связанных с ведением общих дел товарищей по договору инвестиционного товарищества";
в абзаце втором слова "об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета, открытого на основании договора банковского счета, на который зачисляются и с которого могут расходоваться денежные средства клиента," заменить словами "об открытии (закрытии) счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита)".
1.3. В пункте 1.1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"1.1. Банк формирует сообщение в электронном виде об открытии (закрытии) счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) клиента по форматам, установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (далее - установленные форматы), которое снабжается кодом аутентификации (далее - КА) банка, используемым для установления подлинности и целостности электронного сообщения и идентификации его отправителя в процессе передачи (далее - электронное сообщение).";
в абзаце втором слова "Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных (далее - уполномоченный налоговый орган)" заменить словами "уполномоченный налоговый орган";
в абзаце третьем слово "счета" дополнить словами ", вклада (депозита)".
1.4. Пункт 1.3 изложить в следующей редакции:
"1.3. При каждом открытии (закрытии) или изменении реквизитов счета, вклада (депозита) клиента банк формирует по установленным форматам отдельное электронное сообщение.
В случае реорганизации банка в форме преобразования, присоединения, слияния либо в связи с прекращением деятельности филиала банка, при которых номера счетов, вкладов (депозитов) клиентов не изменяются, банк вправе сформировать по установленным форматам одно сообщение с указанием сведений о реорганизованном банке (прекратившем деятельность филиале банка) (далее - электронное сообщение об изменении реквизитов счетов, вкладов (депозитов) в связи с реорганизацией банка).
Каждое сформированное электронное сообщение после снабжения его КА банка шифруется банком с использованием ключа шифрования, применяемого для обмена информацией с уполномоченным налоговым органом."
1.5. Пункт 1.4 изложить в следующей редакции:
"1.4. Из электронных сообщений, сформированных в течение рабочего дня, банк с помощью программы архиватора формирует следующие транспортные файлы:
транспортный файл банка, содержащий электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя, а также электронные сообщения об изменении реквизитов счетов, вкладов (депозитов) в связи с реорганизацией банка (далее - транспортный файл банка первого типа);
транспортный файл банка, содержащий электронные сообщения об открытии (закрытии) депозита, об изменении реквизитов депозита организации, индивидуального предпринимателя; электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, вклада, об изменении реквизитов счета, вклада физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем; электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, депозита, об изменении реквизитов счета, депозита нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет; электронные сообщения об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета участника договора инвестиционного товарищества - управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета, для осуществления операций, связанных с ведением общих дел товарищей по договору инвестиционного товарищества (далее - транспортный файл банка второго типа).
Транспортные файлы банка снабжаются КА банка и направляются в тот же рабочий день, когда они были сформированы, до 16.00 по местному времени по каналам связи или на магнитном носителе в территориальное учреждение для последующей доставки электронных сообщений, включенных в транспортные файлы банка, через ЦИТ в уполномоченный налоговый орган.
Территориальное учреждение обеспечивает прием направленных по каналам связи или на магнитном носителе транспортных файлов банка по рабочим дням до 16.00 по местному времени.".
1.6. В пункте 1.5:
в абзаце первом слово "ARJ32" исключить;
в абзаце втором слово "ARJ32" и третье предложение исключить;
в абзаце четвертом слова "не позднее 18.00" заменить словами "не позднее 12.00".
1.7. В пункте 2.1 слова "установленным в приложении 1 к настоящему Положению требованиям" заменить словами "установленным форматам".
1.8. Пункт 2.5 признать утратившим силу.
1.9. Пункт 3.2 изложить в следующей редакции:
"3.2. Квитанция о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения направляется в случае невозможности расшифрования электронного сообщения, некорректности КА банка, несоответствия формата и структуры электронного сообщения установленным форматам, полного или частичного отсутствия в электронном сообщении сведений, наличие которых предусмотрено установленными форматами.
Извещение об ошибках может направляться уполномоченным налоговым органом в случаях выявления несоответствия сведений, указанных в ранее принятом уполномоченным налоговым органом электронном сообщении, учетным данным, включенным в установленные форматы и имеющимся в налоговых органах.".
1.10. В пункте 3.3:
в абзаце первом слово "ARJ32" исключить;
абзацы второй и третий изложить в следующей редакции:
"Транспортные файлы уполномоченного налогового органа первого типа содержат извещения об ошибках и квитанции о принятии (непринятии) электронных сообщений, указанных в абзаце втором пункта 1.4 настоящего Положения.
Транспортные файлы уполномоченного налогового органа второго типа содержат извещения об ошибках и квитанции о принятии (непринятии) электронных сообщений, указанных в абзаце третьем пункта 1.4 настоящего Положения.";
абзац четвертый признать утратившим силу.
1.11. В пункте 3.7:
в абзаце первом слово "ARJ32" исключить;
абзац второй признать утратившим силу.
1.12. В абзаце первом пункта 3.8 слово "ARJ32" исключить.
1.13. Главу 5 дополнить пунктами 5.2 и 5.3 следующего содержания:
"5.2. Центральный банк Российской Федерации обеспечивает разработку и размещение на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" согласованных с Федеральной налоговой службой:
форматов и структуры уведомления о принятии (непринятии) территориальным учреждением транспортного файла банка, квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, извещения об ошибках, а также справочника кодов причин непринятия электронного сообщения (кодов ошибок), включаемых в квитанцию о непринятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также в извещение об ошибках;
структуры наименований транспортных файлов банка первого и второго типов, сводных архивных файлов территориального учреждения первого и второго типов, транспортных файлов уполномоченного налогового органа первого и второго типов, сводных архивных файлов квитанций и извещений уполномоченного налогового органа первого и второго типов;
информации о допустимых объемах транспортного файла банка, сводного архивного файла территориального учреждения, транспортного файла уполномоченного налогового органа, сводного архивного файла квитанций и извещений уполномоченного налогового органа.
5.3. Согласованные с Федеральной налоговой службой изменения в форматы, структуру и наименования файлов, указанных в пункте 5.2 настоящего Положения, и информацию о допустимых объемах транспортных и архивных файлов, указанных в пункте 5.2 настоящего Положения, размещаются на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и применяются по истечении 30 дней после дня их размещения, если информация о более поздних сроках их применения не размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".".
1.14. Приложения 1 - 7 и 9 признать утратившими силу.
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от "25" апреля 2014 года) вступает в силу с 1 июля 2014 года, за исключением пункта 1.14 настоящего Указания.
Пункт 1.14 настоящего Указания вступает в силу по истечении шести месяцев со дня вступления в силу настоящего Указания.
3. Центральный банк Российской Федерации в срок не позднее 1 июля 2014 года обеспечивает размещение на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" разработанных и согласованных с Федеральной налоговой службой форматов, структуры и наименований файлов, указанных в пункте 1.13 настоящего Указания, и информации о допустимых объемах транспортных и архивных файлов, указанных в пункте 1.13 настоящего Указания.
4. В течение трех месяцев со дня вступления в силу настоящего Указания формирование и направление банками электронных сообщений, предусмотренных Положением, осуществляется по форматам, приведенным в приложении 1 к Положению, либо по форматам, установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
По истечении срока, указанного в абзаце первом настоящего пункта, формирование и направление банками электронных сообщений осуществляется по форматам, установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 6 настоящего Указания.
5. Квитанция о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, сформированного банком до истечения срока, предусмотренного пунктом 4 настоящего Указания, по форматам, приведенным в приложении 1 к Положению, а также извещение об ошибках в таком электронном сообщении формируются и направляются уполномоченным налоговым органом в порядке, установленном Положением.
6. В течение трех месяцев после истечения срока, указанного в пункте 4 настоящего Указания, электронное сообщение может направляться в уполномоченный налоговый орган по форматам, приведенным в приложении 1 к Положению, в случае если такое электронное сообщение сформировано в связи с получением извещения об ошибках либо в связи с самостоятельным обнаружением ошибки в электронном сообщении, направленном до истечения срока, указанного в пункте 4 настоящего Указания, по форматам, приведенным в приложении 1 к Положению, а также в связи с самостоятельным обнаружением в таком электронном сообщении ошибки, требующей его аннулирования. В этом случае направление территориальным учреждением электронного сообщения в уполномоченный налоговый орган, формирование и направление квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, извещения об ошибках осуществляется в порядке, установленном Положением.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Согласовано
Руководитель Федеральной
налоговой службы
М.В.МИШУСТИН

Еще документы:

"О внесении изменения в пункт 1.9 Указания Банка России от 22 июля 2013 года N 3028-У "О порядке открытия (закрытия) и организации работы передвижного пункта кассовых операций банка (филиала)" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.07.2015 N 37993)
"Об условиях и порядке аккредитации организаций, осуществляющих аттестацию специалистов финансового рынка" (Зарегистрировано в Минюсте России 28.05.2015 N 37443)
"О перечне документов, прилагаемых к заявлению об отказе от лицензии на осуществление деятельности негосударственных пенсионных фондов по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, лицензии на осуществление деятельности инвестиционных фондов, лицензии управляющей компании на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, лицензии на осуществление деятельности специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2016 N 44693)
"О внесении изменений в Положение Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 01.04.2015 N 36678)