Инструкция по формированию отчетности по форме 0420011 с использованием ПО Анкета-редактор XBRL на базе Таксономии XBRL Банка России версии 3.0 (утв. Банком России)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
ПО ФОРМИРОВАНИЮ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0420011
С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПО "АНКЕТА-РЕДАКТОР XBRL" НА БАЗЕ
ТАКСОНОМИИ XBRL БАНКА РОССИИ ВЕРСИИ 3.0
1. Общие положения
Инструкция предназначена для некредитных финансовых организаций, которые должны представлять отчетность по форме 0420011 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами", установленную в приложении 1 к Указанию Банка России от 13.01.2017 N 4263-У "О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами" (в редакции Указания Банка России от 15.01.2019 N 5059-У) в формате XBRL (далее - отчетность по форме 0420011).
К таким организациям относятся:
1. Общества взаимного страхования
2. Страховые организации, не занимающиеся исключительно обязательным медицинским страхованием
3. Страховые брокеры
4. Негосударственные пенсионные фонды
5. Управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
В отчете XBRL значения монетарных показателей указываются в единицах соответствующей валюты, с двумя десятичными знаками после запятой.
При этом для всех монетарных фактов в отчете XBRL вне зависимости от того, в какой валюте фактически они выражены, атрибут unitRef должен ссылаться на единицу измерения "Российские рубли" (iso4217:RUB).
Поскольку Таксономия версии 3.0 была опубликована ранее, чем Указание Банка России от 15.01.2019 N 5059-У вступило в силу, в наименованиях таблиц в Таксономии версии 3.0 используется отчетность по форме 0420001.
2. Настройка ПО и Таксономии XBRL Банка России
Для формирования отчетности в формате XBRL на основании Таксономии XBRL Банка России (далее - Таксономия) компания может использовать Программное обеспечение Банка России "Анкета-редактор XBRL" (далее - ПО Анкета).
На сайте Банка России размещены следующие материалы по работе с ПО Анкета:
- Инструкция по установке ПО "Анкета-редактор XBRL"
- Документация к ПО "Анкета-редактор XBRL"
- Описание релизов ПО "Анкета-редактор XBRL"
- Установочный файл ПО "Анкета-редактор XBRL"
- Файл для обновления ПО "Анкета-редактор XBRL"
2.1. Установка и обновление ПО Анкета
На компьютере должна быть установлена актуальная версия ПО Анкета.
Скачать установочный файл ПО можно с сайта Банка России, раздел "Финансовые рынки"/"Открытый стандарт отчетности XBRL"/"Таксономия XBRL" (гиперссылка https://www.cbr.ru/finmarket/projects_xbrl1/taxonomy_xbrl/), далее закладка "Программное обеспечение, реализующее конвертацию отчетных данных", архив "ПО Анкета-редактор XBRL (установочный файл версии ПО...)".
Рисунок (не приводится)
Номер фактической актуальной версии ПО может отличаться от представленного на скриншоте.
Дополнительную информацию по установке ПО Анкета Пользователь может найти в документе "Инструкция по установке ПО "Анкета-редактор XBRL".
Информацию по обновлению ПО Анкета Пользователь может найти в п. 1.3.3 в документе "Документация к ПО "Анкета-редактор XBRL".
2.2. Автоматическая загрузка версий Таксономии
При работе с ПО Анкета Пользователь может самостоятельно настроить автоматическое обновление версий Таксономии. При размещении на сайте Банка России новой версии Таксономии в ПО Анкета Пользователю будет выдаваться сообщение о появлении новой версии Таксономии и предложение об ее автоматической загрузке (см. п. 1.3.4 "Управление таксономией" в документе "Документация к ПО "Анкета-редактор XBRL").
2.3. Загрузка Таксономии в ручном режиме
Для этого на ленте в основном меню ПО Анкета выберите раздел "Настройка".
Рисунок (не приводится)
Далее нажмите кнопку "ТАКСОНОМИЯ".
Рисунок (не приводится)
Далее нажмите кнопку "ВЫБРАТЬ...", затем в проводнике укажите путь к архиву Таксономии, после этого нажмите на кнопку "Открыть" внизу меню проводника.
Рисунок (не приводится)
Далее нажмите кнопку "ЗАГРУЗИТЬ АРХИВ" в меню "Обновление таксономий XBRL".
В результате загруженная версия Таксономии должна появиться в журнале загруженных Таксономий.
Рисунок (не приводится)
ВАЖНО!
Для корректной загрузки с архивом таксономии на локальном диске не рекомендуется совершать какие-либо действия.
3. Создание пакета Отчетности в формате XBRL
3.1. Создание точки входа для формирования отчетности по форме 0420011
На ленте в основном меню ПО Анкета выберите раздел "Файл" и нажмите кнопку "СОЗДАТЬ".
Рисунок (не приводится)
Далее в меню "Создание пакета" необходимо заполнить поля "ОГРН", "Название пакета", "Директория хранения пакета", "Версия таксономии" и "Год".
Поле "ОГРН" должно содержать актуальный ОГРН отчитывающейся организации.
Поля "Название пакета" и "Директория хранения пакета" определяются пользователем самостоятельно.
В выпадающем списке "Версия таксономии" необходимо выбрать версию Таксономии 3.0
Значение поля "Год" должно соответствовать отчетному году.
Рисунок (не приводится)
Выбор необходимой точки входа в поле "Точка входа" состоит из 3 последовательных шагов:
Шаг 1: Выбор типа организации
Тип отчитывающейся организации
Необходимый вариант выбора на первом уровне
Общества взаимного страхования
Общество взаимного страхования
Страховые организации, не занимающаяся исключительно обязательным медицинским страхованием
Страховая организация, не занимающаяся исключительно обязательным медицинским страхованием
Страховые брокеры
Страховые брокеры
Негосударственные пенсионные фонды
Негосударственный пенсионный фонд
Управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
Шаг 2: Выбор типа отчетности.
Все организации должны выбрать вариант "Отчетность об операциях с денежными средствами".
Шаг 3: Выбор отчетной даты.
ВАЖНО! На Таксономии XBRL Банка России версии 3.0 Отчет по форме 0420011 необходимо представлять в Банк России только за май 2019 года.
Рисунок (не приводится)
Далее нажимаем кнопку "ВЫБРАТЬ".
После выбора точки входа поля "Интервал дат" заполняются автоматически, затем нажимаем "СОХРАНИТЬ".
3.2. Заполнение данных в режиме "Table"
В этом разделе будем рассматривать технологический процесс заполнения таблиц на примере точки входа страховой организации, не занимающейся исключительно обязательным медицинским страхованием. Методологические аспекты при этом не рассматриваются. Рекомендуем периодически сохранять вводимые данные нажатием кнопки "Сохранить" на верхней панели инструментов в меню "Файл".
Процесс заполнения таблиц в отчетности по форме 0420011 иных типов организаций с технологической точки зрения полностью аналогичен, за исключением классификатора видов операций с денежными средствами, установленного в приложении 2 к Указанию Банка России от 13.01.2017 N 4263-У "О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами" (в редакции Указания Банка России от 15.01.2019 N 5059-У) (далее - Указание N 4263-У), который входит в состав группы аналитических признаков (далее - ГАП, ось) "Код вида операции/Код вида валютной операции". Перечень кодов видов валютных операций, установленный в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", который также входит в состав ГАП "Код вида операции/Код вида валютной операции" для всех типов организаций, представляющих в Банк России отчетность по форме 0420011, одинаковый.
3.2.1. Перечень Таблиц, предусмотренный Таксономией версии 3.0
После создания точки входа необходимо заполнить таблицы в режиме "Table". В Таксономии версии 3.0 в общей сложности 13 таких таблиц:
1. Сведения об отчитывающейся организации <1>
--------------------------------
<1> Данная таблица отсутствует в точках входа отчетности по форме 0420011 негосударственных пенсионных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
2. Сведения об отчитывающейся организации. Список лиц, ответственных за предметные области отчетности
3. 0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения об отчитывающейся организации
4. 0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о виде деятельности некредитной финансовой организации
5. 0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о руководителе
6. 0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о кредитной организации
7. 0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. 1.1. Виды и суммы операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации Обороты
8. 0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Раздел 1. Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации 1.1. Виды и суммы операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации Остатки
9. 0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. 1.2. Структура операций с нерезидентами, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам нерезидентов-клиентов некредитной финансовой организации
10. 0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. 1.3. Структура трансграничных операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам банков-нерезидентов
11. 0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Раздел 2. Операции, проведенные через кассу некредитной финансовой организации 2.1. Виды и суммы операций, проведенных через кассу некредитной финансовой организации Обороты
12. 0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. 2.1. Виды и суммы операций, проведенных через кассу некредитной финансовой организации Остатки
13. 0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. 2.2. Структура операций с нерезидентами, проведенных через кассу некредитной финансовой организации, по странам нерезидентов-клиентов некредитной финансовой организации
Рисунок (не приводится)
ВАЖНО!
Отдельно только в отчетности страховых брокеров присутствует таблица "Сведения об отчитывающемся субъекте. Список форм отчетности, по которым отсутствуют значения показателей". Заполнять ее не требуется.
В отчетности по форме 0420011 для страховых брокеров и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов наименования некоторых таблиц стилистически расходятся с наименованиями, приведенными в пункте 3.2.1.
Номер таблицы из списка
Наименование таблицы из списка (для отчетности страховых организации, не занимающихся исключительно обязательным медицинским страхованием, и обществ взаимного страхования)
Наименование аналогичной таблицы в отчетности страховых брокеров
Наименование аналогичной таблицы в отчетности управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
1
Сведения об отчитывающейся организации
Сведения об отчитывающемся субъекте
Аналогичная таблица отсутствует (см. сноску)
2
Сведения об отчитывающейся организации. Список лиц, ответственных за предметные области отчетности
Сведения об отчитывающемся субъекте. Список лиц, ответственных за предметные области отчетности
Сведения об отчитывающейся организации (Информация о должностных лицах, ответственных за предметную область отчетности)
3
0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения об отчитывающейся организации
0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения об отчитывающейся организации
0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. (Сведения об отчитывающейся организации)
4
0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о виде деятельности некредитной финансовой организации
0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о виде деятельности некредитной финансовой организации
0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. (Сведения о виде деятельности некредитной финансовой организации)
5
0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о руководителе
0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о руководителе
0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. (Сведения о руководителе)
6
0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о кредитной организации
0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о кредитной организации
0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Раздел 1. Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации (Сведения о кредитной организации)
Далее рассмотрим механизм заполнения некоторых таблиц из данного списка в ПО Анкета.
3.2.2. Заполнение Таблиц, не имеющих групп аналитических признаков (простые таблицы).
Следующие таблицы не содержат ГАП и представляют собой простой список показателей, которые необходимо заполнить:
- "Сведения об отчитывающейся организации"
- "0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения об отчитывающейся организации"
- "0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о виде деятельности некредитной финансовой организации"
- "0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о руководителе"
- "0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. 2.1. Виды и суммы операций, проведенных через кассу некредитной финансовой организации Остатки"
Рисунок (не приводится)
3.2.3. Заполнение Таблиц, имеющих группы аналитических признаков
Остальные таблицы являются расширяемыми, т.е. в них содержатся ГАП, поэтому фактическое количество строк определяется объемом отчетности и задается пользователем самостоятельно. Механизм их заполнения рассмотрим более детально.
Всего в отчетности об операциях с денежными средствами используются 7 ГАП:
1. Предметная область отчетности
2. Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)
3. Код вида операции/код вида валютной операции
4. Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами
5. Код валюты
6. Код страны
7. Типы нерезидентов - клиентов по операциям с денежными средствами
"Предметная область отчетности" и "Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)" являются открытыми, т.е. список значений аналитических признаков задается пользователем. Остальные ГАП закрытые, т.е. пользователь выбирает необходимые аналитические признаки из списка, который заранее определен для каждой закрытой ГАП в Таксономии.
Следующие таблицы содержат ГАП и представляют собой список показателей, которые необходимо заполнить в разрезе одной или нескольких ГАП.
Таблица "Сведения об отчитывающейся организации. Список лиц, ответственных за предметные области отчетности"
В данной таблице присутствует одна открытая ГАП "Предметная область отчетности".
Чтобы добавить строку, необходимо выполнить следующую последовательность действий:
1. Нажать на значок "+" в шапке таблицы
Рисунок (не приводится)
2. В поле "Или введите свое" появившегося меню "Добавление значений" необходимо вручную указать предметную область отчетности и нажать кнопку "СОХРАНИТЬ".
Рисунок (не приводится)
При необходимости можно добавить более одной строки. Добавление каждой последующей строки происходит аналогично.
3. В появившейся строке далее необходимо ввести данные. Одна строка соответствует одной предметной области отчетности.
Рисунок (не приводится)
Таблица "0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о кредитной организации"
Данная Таблица предназначена для отражения информации о всех кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), по которым Пользователь предполагает отражать данные в разделе 1 "Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации".
В данной таблице присутствует одна открытая ГАП "Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)".
ВАЖНО!
Эту таблицу необходимо заполнить до формирования таблиц раздела 1 "Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации".
Чтобы добавить строку, необходимо выполнить следующую последовательность действий:
1. Нажать на значок "+" в шапке таблицы
Рисунок (не приводится)
2. В поле "Или введите свое" появившегося меню "Добавление значений" необходимо вручную указать идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации) и нажать "СОХРАНИТЬ".
В качестве значения идентификатора кредитной организации/филиала кредитной организации Пользователь может ввести как наименование кредитной организации (и его филиала), так и его регистрационный номер/порядковый номер. При этом Банк России рекомендует в качестве значения идентификатора кредитной организации указывать регистрационный номер/порядковый номер кредитной организации.
Рисунок (не приводится)
При необходимости можно добавить более одной строки. Добавление каждой последующей строки происходит аналогично.
3. В появившейся строке далее необходимо ввести данные. Одна строка соответствует одной кредитной организации или одному филиалу кредитной организации.
Рисунок (не приводится)
ВАЖНО!
В случае если в данной таблице информация указывается о филиале кредитной организации, то в поле "Регистрационный номер/порядковый номер" после регистрационного номера кредитной организации через слеш должен быть указан порядковый номер филиала, состоящий из 4 цифр.
Обращаем Ваше внимание, что по показателю "Регистрационный номер/порядковый номер" установлен контроль в виде маски: XXXX или XXXX/YYYY, где XXXX - регистрационный номер Кредитной организации, YYYY - порядковый номер филиала Кредитной организации.
Пример корректных данных: "0001", "1456", "0123/0008", "0012/0023", "0245/0120".
Пример некорректных данных: "123", "12", "12/3", "127/05", "1485/6", "1485/123", "/123", "0258/".
Таблица "0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Раздел 1. Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации 1.1. Виды и суммы операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации Остатки"
Данная таблица предназначена для раскрытия агрегатов по остаткам на банковских счетах на начало и конец месяца, за который формируется отчетность об операциях с денежными средствами, в разрезе кодов валют и кредитных организаций (филиалов кредитных организаций).
В данной таблице присутствуют открытая ось "Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)" и закрытая ось "Код валюты".
Эта таблица соответствует двум нижним строкам "Остатки на начало отчетного года" и "Остатки на конец отчетного года" подраздела 1.1. "Виды и суммы операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации" раздела 1 "Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации" отчетности по форме 0420001 в соответствии с требованиями Указания N 4263-У.
Рисунок (не приводится)
Чтобы добавить строку, необходимо выполнить следующую последовательность действий:
1. Нажать на значок "+" в шапке таблицы.
Рисунок (не приводится)
2. Затем в меню "Добавление значений" из выпадающего списка выбрать код валюты и нажать "СОХРАНИТЬ".
Рисунок (не приводится)
3. После выполнения пп. 1 и 2 в таблице появится строка, соответствующая выбранному коду валюты. Вводить данные на этом этапе еще нельзя. Далее необходимо нажать на значок "+" в строке, соответствующей выбранному коду валюты.
Рисунок (не приводится)
4. В меню "Добавление значений" выбираем идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации).
ВАЖНО!
Для обеспечения согласованности данных необходимо выбирать идентификатор из выпадающего списка в поле "Название", который подтягивается из ранее заполненной таблицы "0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о кредитной организации".
Рисунок (не приводится)
5. Далее в появившуюся строку вводим данные. В этом примере строка соответствует остаткам отчитывающейся организации на счетах в кредитной организации (филиале кредитной организации) с идентификатором "1810/0014" в российских рублях (код валюты 643).
Рисунок (не приводится)
ВАЖНО!
Обратите внимание на то, что все монетарные значения в отчете XBRL представляются в единицах валюты с точностью до двух знаков после разделителя. То есть, при составлении отчетности в формате XBRL процесс округления монетарных значений до тысяч единиц валюты (как это требовалось ранее - до перехода на XBRL) исключается. В нашем примере значение 3987,456 до округления соответствовало значению 3 987 456,32 и данное значение подлежит отражению в отчете XBRL.
6. Любые комбинации валюты и кредитной организации (филиала кредитной организации) формируются аналогичным образом.
7. Чтобы добавить разрез по кредитной организации (филиалу кредитной организации) к ранее выбранной валюте, необходимо повторить пп. 3 и 4 для данной валюты, выбрав соответственно следующий идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации).
Таблица "0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. 1.1. Виды и суммы операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации Обороты"
Данная таблица раскрывает списание и зачисление по банковским счетам за отчетный период (месяц) в разрезе кредитных организаций (филиалов кредитных организаций), кода валюты, статуса и типа клиента и кода вида операции с денежными средствами.
В данной таблице присутствуют открытая ось "Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)" и закрытые оси "Код вида операции/код вида валютной операции", "Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами", "Код валюты".
Эта таблица за исключением двух нижних строк "Остатки на начало отчетного года" и "Остатки на конец отчетного года" соответствует подразделу 1.1. "Виды и суммы операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации" раздела 1 "Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации" отчетности по форме 0420001 в соответствии с требованиями Указания 4263-У.
Рисунок (не приводится)
Для примера заполним обороты по счетам в российских рублях, соответствующие операциям с резидентами-юридическими лицами и коду операции 02700.
1. В первую очередь необходимо выбрать кредитную организацию (филиал кредитной организации) из выпадающего списка.
Рисунок (не приводится)
2. Далее последовательно выбираем "Код валюты", "Статус и тип клиента по операциям с денежными средствами" и "Код вида операции с денежными средствами". Затем в появившуюся строку заносим данные.
Рисунок (не приводится)
3. При добавлении новых строк необходимо учитывать порядок следования закрытых осей.
Например, для добавления нового кода операций с денежными средствами к уже существующей комбинации кода валюты, статуса и типа клиента, нужно нажать на значок "+" в строке, соответствующей статусу и типу клиента в указанной комбинации.
Рисунок (не приводится)
Для добавления нового статуса и типа клиента к уже используемому коду валюты, необходимо нажать на "+" в строке, соответствующей данному коду валюты.
Рисунок (не приводится)
Рисунок (не приводится)
Рисунок (не приводится)
4. Для добавления итоговых оборотов по счетам в выбранной кредитной организации (филиале кредитной организации) для конкретной валюты без аналитики по кодам операций с денежными средствами и статусу и типу клиента необходимо использовать аналитические признаки "Всего по операциям" и "Всего по статусам и типам клиентов" ГАП "Код вида операции/код вида валютной операции" и "Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами" соответственно.
Нажимаем на "+" напротив Кода валюты, по которой необходимо внести итоговые значения по операциям Зачисления и Списания.
Рисунок (не приводится)
Выбираем значение "Всего по статусам и типам клиентов".
Рисунок (не приводится)
В появившейся строке "Всего по статусам и типам клиентов" нажимаем на "+" и выбираем из списка значение "Всего по операциям".
Рисунок (не приводится)
В появившейся строке "Всего по операциям" вводим значения, соответствующие итоговым операциям по зачислению и списанию по соответствующей валюте и выбранной в п. 1 кредитной организации.
Рисунок (не приводится)
Таблица 0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. 1.2. Структура операций с нерезидентами, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам нерезидентов-клиентов некредитной финансовой организации
Данная таблица раскрывает списание и зачисление по банковским счетам по операциям с нерезидентами за отчетный период (месяц) в разрезе кредитных организаций (филиалов кредитных организаций), кода валюты, кода вида операции с денежными средствами, страны регистрации нерезидента и типа нерезидента.
В данной таблице присутствуют открытая ось "Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)" и закрытые оси "Код вида операции/код вида валютной операции", "Код страны", "Код валюты" и "Типы нерезидентов - клиентов по операциям с денежными средствами".
Эта таблица соответствует подразделу 1.2. "Структура операций с нерезидентами, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам нерезидентов-клиентов некредитной финансовой организации" раздела 1 "Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации" отчетности по форме 0420001 в соответствии с требованиями Указания 4263-У.
Рисунок (не приводится)
Для примера заполним данные, соответствующие двум строкам на скриншоте.
Последовательность заполнения ГАП в данной таблице следующая:
1. Код страны
2. Код вида операции
3. Код валюты
4. Тип нерезидента-клиента по операциям с денежными средствами
5. Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)
ВАЖНО!
Для обеспечения согласованности данных идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации) необходимо выбирать из выпадающего списка в поле "Название", который подтягивается из ранее заполненной таблицы "0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о кредитной организации".
Нажимаем на "+" в шапке таблицы и выбираем код страны.
Рисунок (не приводится)
В появившейся строке напротив кода страны нажимаем на "+" и выбираем "Код вида операции/код вида валютной операции"
Рисунок (не приводится)
В появившейся строке напротив "Кода вида операции/ кода вида валютной операции" нажимаем на "+" и выбираем код валюты.
Рисунок (не приводится)
В следующей строке напротив кода валюты также нажимаем на "+" и выбираем типы нерезидентов-клиентов по операциям с денежными средствами.
Рисунок (не приводится)
На последнем шаге нажимаем на "+" напротив выбранного типа нерезидентов-клиентов по операциям с денежными средствами и из выпадающего списка выбираем нужный идентификатор кредитной организации/филиала кредитной организации.
Рисунок (не приводится)
Рисунок (не приводится)
После этого заполняем данные.
Рисунок (не приводится)
Вторую строку заполняем по аналогии.
Рисунок (не приводится)
Прочие таблицы
По аналогии заполняются прочие таблицы (см. список ниже), раскрывающие данные в разрезе иных комбинаций упомянутых ГАП.
Таблица в Таксономии версии 3.0
Таблица по отчетности по форме 0420001 согласно Указанию 4263-У
0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. 1.3. Структура трансграничных операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам банков-нерезидентов
Подраздел 1.3. "Структура трансграничных операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам банков-нерезидентов"
0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Раздел 2. Операции, проведенные через кассу некредитной финансовой организации 2.1. Виды и суммы операций, проведенных через кассу некредитной финансовой организации Обороты
Подраздел 2.1. "Виды и суммы операций, проведенных через кассу некредитной финансовой организации" раздела 2 "Операции, проведенные через кассу некредитной финансовой организации" за исключением строк "Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода" и "Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода"
0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. 2.2. Структура операций с нерезидентами, проведенных через кассу некредитной финансовой организации, по странам нерезидентов-клиентов некредитной финансовой организации
Подраздел 2.2. "Структура операций с нерезидентами, проведенных через кассу некредитной финансовой организации, по странам нерезидентов-клиентов некредитной финансовой организации" раздела 2 "Операции, проведенные через кассу некредитной финансовой организации"
3.3. Особенности заполнения в случае отсутствия данных или нулевых значений
1. Показатели, значения которых равно нулю в отчете не заполняются: не указывается "0" или "-" или "#" или любые другие символы.
Например, в кредитной организации за отчетный период отсутствуют операции по списанию и зачислению, но остатки при этом присутствуют. В этом случае в отчете должны быть указаны только значения остатков.
2. Если у компании отсутствуют счета в кредитных организациях, она должна заполнить только таблицы:
- "Сведения об отчитывающейся организации. Список лиц, ответственных за предметные области отчетности"
- "Сведения об отчитывающейся организации"
- "0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения об отчитывающейся организации"
- "0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о виде деятельности некредитной финансовой организации"
- "0420001 Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций. Сведения о руководителе".
При этом в итоговый архив, направляемый в Личный кабинет, должна быть приложена пояснительная записка с указанием причин отсутствия счетов.
3.4. Настройка разрядности и единицы измерения
После того, как все таблицы заполнены, необходимо правильно настроить разрядность монетарных показателей.
Для этого на основной ленте ПО выберите раздел "Настройка" и перейдите в меню "Единицы измерения"
Рисунок (не приводится)
Затем в меню "Единицы измерения и точность" выберите закладку "Для всех ролей", далее напротив типа данных "Монетарный" в поле "Разрядность" укажите 2, а в поле "Единицы измерения" - RUB. После этого нажмите "ПРИМЕНИТЬ".
Рисунок (не приводится)
Если возникает диалоговое окно следующего вида:
Рисунок (не приводится)
нажмите "ДА".
4. Валидация отчета по бизнес-правилам Таксономии
В Таксономии предусмотрены бизнес-правила (Контрольные соотношения).
После сохранения введенных данных Компания может провести валидацию отчетного файла.
Для валидации необходимо нажать на кнопку "Проверить"
Рисунок (не приводится)
После окончания Валидации, в нижней части экрана появится окно, отображающее результаты валидации (на закладке "Предупреждения").
Рисунок (не приводится)
Пользователь может выгрузить результаты Валидации в формат Excel.
По вопросам, связанным с контрольными соотношениями в Таксономии версии 3.0, необходимо обращаться на адрес поддержки svc_xbrlhelp@cbr.ru
5. Формирование итогового архива для отправки через личный кабинет в Банк России.
После того как заполнены данные, настроена разрядность и единица измерения необходимо сформировать итоговый архив отчетности.
1. Для этого на главной ленте приложения в разделе "Файл" требуется нажать кнопку "Сохранить".
Рисунок (не приводится)
2. Далее при необходимости прикрепляем сопроводительные документы (пояснительная записка и другие документы) в состав архива отчетности.
2.1. Для этого используется кнопка "Прикрепить" также на главной ленте приложения в разделе "Файл".
Рисунок (не приводится)
2.2. В меню "Прикрепленные файлы" нажимаем кнопку "Добавить".
Рисунок (не приводится)
2.3. В меню "Добавление файла" указываем путь к файлу, в поле "Описание файла" вводим его описание и нажимаем "Сохранить".
Рисунок (не приводится)
2.4. Если требуется прикрепить более одного файл, повторяем пп. 2.2 - 2.3 для последующих файлов
3. Для финального формирования итогового архива отчетности с сопроводительными материалами нажимаем кнопку "Сформировать пакет" на главной ленте ПО.
Рисунок (не приводится)
После этого в директории хранения пакета, которая была указана при создании точки входа, будет создан архив *.zip.
Рисунок (не приводится)
4. Этот архив представляет собой итоговый архив отчетности по форме 0420011, который далее необходимо направить в Банк России через личный кабинет участника информационного обмена.

Еще документы:

"О порядке и условиях проведения Банком России аккредитации организации, осуществляющей функции оператора товарных поставок, основаниях и порядке прекращения действия указанной аккредитации" (Зарегистрировано в Минюсте России 06.03.2019 N 53970)
(утв. МИД России) (вместе с "Правилами работы с почтовыми отправлениями, вызывающими подозрение на содержание веществ или предметов, опасных для жизни и здоровья людей")
(утв. решением Правления ГК "Агентство по страхованию вкладов" от 30.08.2018, протокол N 100, раздел XIV) (ред. от 17.06.2019)