Семинары по праву, налогам, кадрам

Налоговые риски. Споры по «должной осмотрительности» и «экономической целесообразности сделки»

Дата 22 февраля 2019||4 апреля 2019
Город Москва
Место проведения ул. Кировоградская, д.11, Отель «SunFlower Парк» ****
Стоимость 15500 руб.
Организатор Институт развития бизнеса и права
Отправить заявку

Краткое описание семинара:

Налоговая инспекция, в процессе проверки правильности уплаты налогов и сборов, часто использует такие понятия как «должная осмотрительность», «экономическая целе-сообразность сделки», «фирма-однодневка». Термины носят оценочный характер, юриди-чески не определены и зачастую применение их носит субъективный характер. В связи с этим у предпринимателей возникает много споров с налоговыми органами о правомерно-сти применения этих терминов и последствий их применения. А последствия могут быть очень значительными, например, не возврат НДС, штрафы за уменьшение налогооблагае-мой базы, а то и угроза возбуждения уголовных дел по статьям за налоговые преступле-ния. Это, конечно, не все налоговые риски, которые сопровождают предприятие, но на данном семинаре будет рассмотрен только этот вопрос. Попытаемся определить объектив-ные критерии, говорящие о проявлении должной осмотрительности и экономической це-лесообразности сделки, а, главное, сформируем перечень конкретных мероприятий, кото-рые необходимо сделать в организации, чтобы минимизировать претензии налоговой, связанные с контактами с «фирмами-однодневками». Участникам семинара будет выдано авторское методическое пособие по корпоративной безопасности, нормативные документы и тематические подборки по данному вопросу, а также шаблоны локальных документов.

Подробное описание семинара. Программа:

  • понятие «должная осмотрительность» и «экономическая целесообразность сделки» в законодательстве РФ и документах ФНС РФ;
  • понятие «мнимая сделка» и «фирма-однодневка» в законодательстве РФ и документах ФНС РФ. Признаки мнимых сделок и современных фирм-однодневок;
  • основные схемы, используемые налогоплательщиками для минимизации налогового бремени;
  • юридическая ответственность за «мнимую сделку» и заключение договора с «фирмой-однодневкой»;
  • требования налоговой инспекции по проявлению «должной осмотрительности» при заключении сделки;
  • методика самостоятельной оценки рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности с учетом Критериев оценки рисков, используемых налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, утвержденных Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/[email protected];
  • позиции арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с обоснованностью получения налогоплательщиком налоговой выгоды. Понятие «презумпции добросовестности налогоплательщика»;
  • доказательства необоснованности получения налоговой выгоды при ведении гражданско-правовых сделок с высоким налоговым риском;
  • локальные нормативные правовые акты предприятия по проведению договорной работы, направленные на минимизацию налоговых рисков;
  • методика проверки контрагента по минимизации налоговых рисков; Оценка безопасности коммерческих предложений. Проверка деловой репутации контрагента и правомочности должностного лица, который будет подписывать договор;
  • общедоступные государственные информационные ресурсы по проверке контрагентов;
  • компании-интеграторы, предоставляющие консолидирующую официальную информацию по контрагентам и ее анализ. Вычисление рейтингов должной осмотрительности;
  • требования налоговой инспекции к документам, представляемым самим контрагентом. Обязательный и рекомендуемый список запрашиваемых документов;
  • неформальное проявление должной осмотрительности. Получение неофициальной информации по контрагенту. Серые базы данных. Специализированные ресурсы по отраслям бизнеса и территориям. Использование информационных ресурсов Интернета для задач минимизации налоговых рисков. Работа в чатах, блогах, социальных сетях и иных информационных массивах. Работа с невидимой частью Интернета (интернет разведка).

Условия:

Специальная скидка для групп от 2-х и более слушателей – 13 900 руб./чел.

Пятый слушатель от группы обучается – бесплатно!

Место проведения:

Москва, ул. Кировоградская, д.11, Отель «SunFlower Парк» ****

Нужен другой семинар?

Показать все семинары