Надо ли платить налог на доход от продажи квартиры (менее 3 лет)?

Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете? 

Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.

Доброе утро! Да, НДФЛ, в Вашем случае, придется платить налог со всех долей, не принадлежащих Вашему супругу. НДФЛ составляет 13%. Если у мужа осталась какая-либо часть в квартире, - она налогом не облагается, т.к. он был владельцем более 3-х лет.

Надеюсь, что смог достаточно ясно раскрыть Ваш вопрос. Буду рад помочь, если это будет необходимо.

Всего Вам доброго и удачного дня!

Уточнение от 22 апреля 2014 - 11:49
Доли, переданные Вам и детям, подлежат обложению налогом. Налоговое законодательство подразумевает под перераспределением долей и перерасчет времени владения, поэтому, к сожалению, налог уплатить придется.

Если Вы купили квартиру больше чем за миллион, налог будет составлять 13 % от чистой прибыли, если ее нет, налог будет равен нулю.

В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество.

Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у супруги на квартиру является не дата получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности.

Т.е. вам налог с вашей доли платить не нужно, как и вашему супругу.

Рекомендация эксперта
Вопрос: В 2000 г. супруги приобрели квартиру в общую совместную собственность без определения долей. В свидетельстве о госрегистрации права собственности на квартиру собственником указан супруг. В 2012 г. супруг умер. Супруга является единственной наследницей квартиры. Облагается ли НДФЛ доход от продажи квартиры в 2013 г.?

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 19 апреля 2013 г. N 03-04-05/7-389

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что супругами в 2000 г. была приобретена квартира, которая была оформлена на супруга. После смерти супруга в 2012 г. супруга стала единоличным собственником данной квартиры. В 2013 г. квартира была продана.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество.

Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у супруги на квартиру является не дата получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности.

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Учитывая изложенное, поскольку квартира принадлежала физическому лицу (независимо от изменения состава собственников квартиры) более трех лет, то доходы, полученные налогоплательщиком от продажи квартиры, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

С.В.РАЗГУЛИН

19.04.2013

Уточнение от 22 апреля 2014 - 13:23
Налог нужно будет платить только с долей детей.

Из того, что Вами сообщено, видно, что в 2007 году Вы и супруг приобрели квартиру. С этого момента Вы и супруг стали собственниками. В дальнейшем Вы разделили эту собственность по Соглашению. В дальнейшем не ясно, по договору дарения доли от супруга перешли в собственность детей, то было на детей оформлено право собственности долей. Если да, то с продажи квартиры должны налог заплатить Вы и Ваши дети, поскольку квартира в собственности у Вас и детей находилась менее 3 лет. Тот факт, что квартира являлась совместной собственностью супругов, это так, но это обстоятельство имеет правовое значение в случае раздела квартиры. В Вашем же случае это не подходит, поскольку Вы уже разделили по Соглашению квартиру с супругом, следовательно, Вы уже не вправе в будущем претендовать на какую-то долю в этой квартире сверх той, что уже указана в Соглашении. Собственников доли квартиры Вы стали в 2012 году, с этого момента и начинается срок.

Позиция Минфина сейчас такова, что не важно на кого оформлена собственность, ведь если квартира была приобретена во время брака, то налог платиться из семейного бюджета.и в случае перераспределения долей она не выбывает из собственности, а значит что если вы снова заплатите налог с продажи своей доли которая у вас была хоть и в совместной собственности, то это приведет к излишне уплаченной сумме налога,иначе говоря к переплате.

а вот у детей право собственности возникло впервые,т.к. общая собственность супругов не является собственностью детей. с продажи их доли налог платить придеться. недавно минфин в своем письме сказал, что при покупке квартиры в долевую собственность уменьшение налогооблагаемой базы распространяется на оба дольщика. следует предположить, что подобной позиции минфин будет придерживаться и в отношении продажи квартиры. в этом случае налог платить придеться только с той суммы которая превышает 1 млн. руб с каждой доли(об этом надо узнавать у самой налоговой по телефону куда вы декларацию будете подавать или задать вопрос на сайте ФНС-там надежней). если же подобного мнения они не выскажут, то 1 млн нужно разделить на 4 (250 тысяч) и уменьшить налогооблагаемую базу с каждой доли на эту сумму. налог платить только после этого вычета.

объясню на примере.стоимость каждой доли 500 тысяч(вся квартира 2 млн). из каждой доли вычитаем 250=250 остается. вот с оставшейся суммы высчитываем 13%=32 500