Как оразить выплаты при заполнении 6-НДФЛ?
Просмотров: 110 сентября перечислены отпускные 2 работникам на общую сумму 20000 руб. Один из них пользуется вычетом на ребенка и имущественным вычетом. НДФЛ перечислен в размере 1300 руб. в этот же день. Как отразить эти выплаты в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ?
Вопрос относится к городу Саратов
Ответы:
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.
Добрый день, ТАтьяна. Во 2 разделе декларации 6 НДФЛ отражается сумма фактически полученного дохода (стр. 100), сумма удержанного НДФЛ с суммы фактически полученного дохода (стр. 110) и срок (а не факт) уплаты НДФЛ, удержанного налоговым агентом с суммы выплаченного дохода в бюджет (стр. 120). Сроки перечисления НДФЛ в бюджет зависят от того, какой вид дохода и каким способом выплачивается ФЛ:
1 При перечислении денег на счета (банковские карты) работников срок перечисления НДФЛ не позднее дня перечисления зарплаты
2. При выплате наличными из кассовой выручки срок перечисления НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты
3. При выплате наличными, которые получены для этой цели из банка срок перечисления НДФЛ не позднее дня получения денег на выплату зарплаты в банке.
4. При выплате отпускных и пособия по временной нетрудоспособности срок перечисления НДФЛ последнее число месяца, в котором работнику выплачены отпускные или пособие. Если срок перечисления НДФЛ выпадает на выходной или праздничный (нерабочий) день, то ставится первый рабочий день после выходных.
В Вашей ситуации Раздел 2 Расчета 6 НДФЛ следует заполнить следующим образом:
стр. 100 - 10.09.2016г
стр. 110 - 10.09.2016г.
стр. 120 - 30.09.2016г.
стр. 130 - отражаем сумму начисленных отпускных, а не сумму, которую они получили за минусом НДФЛ. К сожалению её Вы не указали в своем вопросе, а высчитать не получается, т.к. кроме вычета на ребенка имеется еще имущественный вычет.
стр. 140 - 1300 руб.( надеюсь, что сумма, удержанного и перечисленного НДФЛ совпадает, потому, что в этой строке отражается сумма удержанного налога с фактически полученного дохода, а не фактически уплаченная в бюджет.
