Добрый день. Если Вы оплатили НДФЛ одним платежным поручением за декабрь и январь, указав при этом в платежном поручении период оплаты - декабрь, то Вам необходимо написать в налоговую письмо на уточнение периода в п/поручении с просьбой разбить перечисленную сумму НДФЛ на 2 периода 9 в счет оплаты за декабрь отнести сумму 148944 руб., а в счет оплаты за январь сумму 85785 руб.). В отчет 6 НДФЛ должна попасть сумма за январь в сторку 070 первого раздела. Во втором разделе по строке 140 указываете сумму НДФЛ за декабрь, дополняете еще раз строку 140 и указываете НДФЛ за январь.