Перейти на мобильную версию
Нормативно-правовые акты

Приказ ФНС России от 05.03.2012 N ММВ-7-6/138@

Источник публикации - Консультант Плюс Отправить на печать Распечатать

"Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронном виде" (Зарегистрировано в Минюсте России 11.04.2012 N 23791)
Документ утратил силу в связи с изданием Приказа ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@, вступившего в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru - 03.04.2015).

Зарегистрировано в Минюсте России 11 апреля 2012 г. N 23791


ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ
СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ
СЧЕТОВ-ФАКТУР, КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ, ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ
ЛИСТОВ КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

В соответствии с пунктом 9 статьи 169 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2010, N 31, ст. 4198) и на основании постановления Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417) приказываю:

1. Утвердить:

формат счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

формат корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

формат книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 4 к настоящему приказу;

формат дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 5 к настоящему приказу;

формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 6 к настоящему приказу;

формат дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 7 к настоящему приказу.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего вопросы информатизации.

Руководитель

Федеральной налоговой службы

М.В.МИШУСТИН

Приложение N 1

Утвержден

приказом ФНС России

от __________ N _______

ФОРМАТ
СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_SFAKT;

A - идентификатор получателя счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;

O - идентификатор отправителя счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_SFAKT_1_897_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.27 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.


<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла. "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "у" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

               ----------------¬
               ¦--¬            ¦
            ---+¦+¦ attributes ¦
            ¦  ¦L--            ¦
            ¦  L----------------
            ¦                                          ----------------¬
            ¦                                          ¦--¬            ¦
            ¦                                      ----+¦+¦ attributes ¦
            ¦                ---------------¬      ¦   ¦L--            ¦
            ¦                ¦             -+¬     ¦   L----------------
            ¦               -+ СвУчДокОбор ¦-+-----+
            ¦               ¦¦             LT-     ¦  /-------\    -------------¬
--------¬   ¦               ¦L---------------      ¦  ¦       +-¬  ¦           -+¬
¦      -+¬  ¦               ¦ Сведения об          L--+-.-.-.-¦-+--+ СвОЭДОтпр ¦+¦
¦ Файл ¦-+--+               ¦ участниках              ¦       +--  ¦           LT-
¦      LT-  ¦               ¦ электронного            \-------/    L-------------
L--------   ¦               ¦ документооборота                      Сведения об
Файл обмена ¦               ¦                                       операторе
            ¦               ¦                                       электронного
            ¦               ¦                                       документооборота
            ¦               ¦                                       отправителя
            ¦               ¦                       ----------------¬
            ¦               ¦                       ¦--¬            ¦
            ¦   /-------\   ¦                    ---+¦+¦ attributes ¦
            ¦   ¦       +-¬ ¦                    ¦  ¦L--            ¦
            L---+-.-.-.-¦-+-+                    ¦  L----------------
                ¦       +-- ¦                    ¦
                \-------/   ¦                    ¦                                         ----------------¬
                            ¦                    ¦                                         ¦--¬            ¦
                            ¦                    ¦                                      ---+¦+¦ attributes ¦
                            ¦                    ¦                                      ¦  ¦L--            ¦
                            ¦                    ¦                                      ¦  L----------------
                            ¦                    ¦                                      ¦
                            ¦                    ¦                                      ¦                - - - - - - - -¬
                            ¦                    ¦                                      ¦                 ---
                            ¦                    ¦                                      ¦                ¦--           -+¬
                            ¦                    ¦                                      ¦             -- +-            ¦+¦
                            ¦                    ¦                                      ¦                ¦ ИспрСчФ     LT-
                            ¦                    ¦                                      ¦             ¦
                            ¦                    ¦                                      ¦                L - - - - - - --
                            ¦                    ¦                                      ¦             ¦   Исправление
                            ¦                    ¦                                      ¦                 (строка 1в)
                            ¦                    ¦                                      ¦             ¦
                            ¦                    ¦                                      ¦                ---------------¬
                            ¦                    ¦                                      ¦             ¦  ¦             -+¬
                            ¦                    ¦                                      ¦             +--+ СвПрод      ¦+¦
                            ¦                    ¦                                      ¦             ¦  ¦             LT-
                            ¦                    ¦                 ---------------¬     ¦             ¦  L---------------
                            ¦                    ¦                 ¦             -+¬    ¦             ¦   Сведения о
                            ¦                    ¦               --+ СвСчФакт    ¦-+----+             ¦   продавце
                            ¦                    ¦               ¦ ¦             LT-    ¦             ¦   (строки 2, 2а, 2б)
                            ¦                    ¦               ¦ L---------------     ¦             ¦
                            ¦                    ¦               ¦  Сведения о          ¦             ¦  - - - - - - - -¬
                            ¦                    ¦               ¦  счете-фактуре       ¦             ¦                -+¬
                            ¦                    ¦               ¦                      ¦             +- + ГрузОт      ¦+¦
                            ¦-------------¬      ¦               ¦                      ¦             ¦                LT-
                            ¦¦           -+¬     ¦               ¦                      ¦             ¦  L - - - - - - --
                            L+ Документ  ¦-+-----+               ¦                      ¦             ¦   Сведения о
                             ¦           LT-     ¦               ¦                      ¦             ¦   грузоотправителе
                             L-------------      ¦               ¦                      ¦             ¦
                              Счет-фактура,      ¦               ¦                      ¦             ¦  - - - - - - - -¬
                              применяемый при    ¦               ¦                      ¦             ¦                -+¬
                              расчетах по налогу ¦               ¦                      ¦             +- + ГрузПолуч   ¦+¦
                              на добавленную     ¦               ¦                      ¦             ¦                LT-
                              стоимость          ¦               ¦                      ¦ /-------\   ¦  L - - - - - - --
                                                 ¦               ¦                      ¦ ¦       +-¬ ¦   Грузополучатель
                                                 ¦               ¦                      L-+-.-.-.-¦-+-+   и его адрес
                                                 ¦               ¦                        ¦       +-- ¦   (строка 4)
                                                 ¦               ¦                        \-------/   ¦
                                                 ¦               ¦                                    ¦  - - - - - - - - ¬
                                                 ¦               ¦                                    ¦                   ¬
                                                 ¦               ¦                                    +- + СвПРД        -++
                                                 ¦               ¦                                    ¦                 ¦+¦
                                                 ¦               ¦                                    ¦  ¦              LT+
                                                 ¦               ¦                                    ¦  L - - - - - - - -
                                                 ¦               ¦                                    ¦   L- - - - -\- - --
                                                 ¦               ¦                                    ¦              \/
                                                 ¦               ¦                                    ¦              --¬
                                                 ¦               ¦                                    ¦           0..¦ ¦
                                                 ¦               ¦                                    ¦              L--
                                                 ¦               ¦                                    ¦   Сведения о
                                                 ¦               ¦                                    ¦   платежно-расчетном
                                                 ¦               ¦                                    ¦   документе
                                                 ¦               ¦                                    ¦   (строка 5)
                                                 ¦               ¦                                    ¦
                                                 ¦   /-------\   ¦                                    ¦  ---------------¬
                                                 ¦   ¦       +-¬ ¦                                    ¦  ¦             -+¬
                                                 L---+-.-.-.-¦-+-+                                    +--+ СвПокуп     ¦+¦
                                                     ¦       +-- ¦                                       ¦             LT-
                                                     \-------/   ¦                                    ¦  L---------------
                                                                 ¦                                        Сведения о
                                                                 ¦                                    ¦   покупателе
                                                                 ¦                                        (строки 6, 6а, 6б)
                                                                 ¦                                    ¦
                                                                 ¦                                       - - - - - - - -¬
                                                                 ¦                                    ¦                -+¬
                                                                 ¦                                    L- + ИнфПол      ¦+¦
                                                                 ¦                                                     LT-
                                                                 ¦                                       L - - - - - - --
                                                                 ¦                                        Информационное
                                                                 ¦                                        поле документа
                                                                 ¦
                                                                 ¦                                 ----------------¬
                                                                 ¦                                 ¦               +¬
                                                                 ¦                               --+ СведТов      -++
                                                                 ¦                               ¦ ¦              ¦+¦
                                                                 ¦                               ¦ ¦              LT+
                                                                 ¦                               ¦ LT---------------¦
                                                                 ¦                               ¦  L---------\------
                                                                 ¦ ---------------¬  /-------\   ¦             \/
                                                                 ¦ ¦             -+¬ ¦       +-¬ ¦             --¬
                                                                 +-+ ТаблСчФакт  ¦-+-+-.-.-.-¦-+-+          1..¦ ¦
                                                                 ¦ ¦             LT- ¦       +-- ¦             L--
                                                                 ¦ L---------------  \-------/   ¦  Сведения о товаре
                                                                 ¦  Сведения таблицы             ¦  (работе, услуге)
                                                                 ¦  счета-фактуры                ¦
                                                                 ¦                               ¦ ---------------¬
                                                                 ¦                               ¦ ¦             -+¬
                                                                 ¦                               L-+ ВсегоОпл    ¦+¦
                                                                 ¦                                 ¦             LT-
                                                                 ¦                                 L---------------
                                                                 ¦                                  Реквизиты строки
                                                                 ¦                                  Всего к оплате
                                                                 ¦
                                                                 ¦                                         -----------¬
                                                                 ¦                                         ¦         -+¬
                                                                 ¦                                      ---+ ИП      ¦+¦
                                                                 ¦                                      ¦  ¦         LT-
                                                                 ¦ ---------------¬     /----------\    ¦  L-----------
                                                                 ¦ ¦             -+¬    ¦    /.--¬ +-¬  ¦   Индивидуальный
                                                                 L-+ Подписант   ¦-+----+ --/ .--+-¦-+--+   предприниматель
                                                                   ¦             LT-    ¦     .--- +--  ¦
                                                                   L---------------     \----------/    ¦  -----------¬
                                                                    Сведения о лице,                    ¦  ¦         -+¬
                                                                    подписывающем                       L--+ ЮЛ      ¦+¦
                                                                    документ в                             ¦         LT-
                                                                    электронном виде                       L-----------
                                                                                                            Организация

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификатор    ¦   ИдФайл   ¦   А    ¦T(1-200) ¦      О       ¦Содержит (повторяет) имя     ¦
¦файла            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦сформированного файла (без   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦расширения)                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Версия передающей¦  ВерсПрог  ¦   А    ¦ T(1-40) ¦      Н       ¦                             ¦
¦программы        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Версия формата   ¦  ВерсФорм  ¦   А    ¦ T(1-5)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 5.01     ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения об      ¦СвУчДокОбор ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦участниках       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.2                  ¦
¦электронного     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦документооборота ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Счет-фактура,    ¦  Документ  ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦применяемый при  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.4                  ¦
¦расчетах по      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогу на        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦добавленную      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦стоимость        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.2

Сведения об участниках электронного

документооборота (СвУчДокОбор)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификатор    ¦   ИдОтпр   ¦   А    ¦ T(4-46) ¦      О       ¦Значение элемента            ¦
¦участника        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦представляется в виде        ¦
¦документооборота,¦            ¦        ¦         ¦              ¦ИдОЭДО¦¦КодПрод(Пок), где:   ¦
¦выставившего     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ИдОЭДО - идентификатор       ¦
¦счет-фактуру     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦оператора электронного       ¦
¦(отправитель)    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦оборота счетами-фактурами    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(оператор ЭДО), услугами     ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦которого пользуется          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦покупатель (продавец),       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦символьный трехзначный код.  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦При включении оператора ЭДО  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в сеть доверенных операторов ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ЭДО ФНС России               ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦идентификатор присваивается  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Федеральной налоговой        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦службой;                     ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦КодПрод(Пок) - код продавца  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(покупателя) - уникальный код¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦участника, присваиваемый     ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦оператором электронного      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦документооборота, услугами   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦которого пользуется          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦покупатель (продавец), длина ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦кода продавца (покупателя)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦не более 43 символов         ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификатор    ¦   ИдПок    ¦   А    ¦ T(4-46) ¦      О       ¦Значение элемента            ¦
¦участника        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦представляется в виде        ¦
¦документооборота ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ИдОЭДО¦¦КодПрод(Пок), где:   ¦
¦счетов-фактур -  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ИдОЭДО - идентификатор       ¦
¦покупателя       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦оператора электронного       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦оборота счетами-фактурами    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(оператор ЭДО), услугами     ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦которого пользуется          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦покупатель (продавец),       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦символьный трехзначный код.  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦При включении оператора ЭДО  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в сеть доверенных операторов ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ЭДО ФНС России               ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦идентификатор присваивается  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Федеральной налоговой        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦службой;                     ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦КодПрод(Пок) - код продавца  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(покупателя) - уникальный    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦код участника, присваиваемый ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦оператором электронного      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦документооборота, услугами   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦которого пользуется          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦покупатель (продавец), длина ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦кода продавца (покупателя)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦не более 43 символов         ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения об      ¦ СвОЭДОтпр  ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦операторе        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.3                  ¦
¦электронного     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦документооборота ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦отправителя      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.3

Сведения об операторе электронного документооборота

отправителя (СвОЭДОтпр)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимОрг   ¦   А    ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН              ¦   ИННЮЛ    ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификатор    ¦   ИдЭДО    ¦   А    ¦  T(=3)  ¦      О       ¦Идентификатор оператора      ¦
¦оператора ЭДО    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦электронного оборота         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦счетами-фактурами (оператор  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ЭДО), услугами которого      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦пользуется покупатель        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(продавец), символьный       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦трехзначный код. В значении  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦идентификатора допускаются   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦символы латинского алфавита  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦a - z, цифры 0 - 9, знаки    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦"@", ".", "-". Значение      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦идентификатора               ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦регистронезависимо. При      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦включении оператора ЭДО в    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦сеть доверенных операторов   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ЭДО ФНС России               ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦идентификатор присваивается  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Федеральной налоговой        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦службой                      ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.4

Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу

на добавленную стоимость (Документ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код формы по КНД ¦    КНД     ¦   А    ¦  T(=7)  ¦      ОК      ¦Типовой элемент <КНДТип>.    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по Классификатору        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой документации.      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Принимает значение: 1115101. ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦1115101 - Счет-фактура,      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦применяемый при расчетах по  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогу на добавленную        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦стоимость                    ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦  СвСчФакт  ¦   С    ¦         ¦       О      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦счете-фактуре    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.5                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения таблицы ¦ ТаблСчФакт ¦   С    ¦         ¦       О      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.10                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о лице, ¦ Подписант  ¦   С    ¦         ¦       О      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦подписывающем    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.14                 ¦
¦документ в       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦электронном виде ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.5

Сведения о счете-фактуре (СвСчФакт)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Порядковый номер ¦  НомерСчФ  ¦   А    ¦T(1-256) ¦       О      ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Строка 1)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата составления ¦  ДатаСчФ   ¦   А    ¦ T(=10)  ¦       О      ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦(Строка 1)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Валюта: Код      ¦   КодОКВ   ¦   А    ¦  T(=3)  ¦      ОК      ¦Типовой элемент <ОКВТип>.    ¦
¦(Строка 7)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по Общероссийскому       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦классификатору валют         ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Исправление      ¦  ИспрСчФ   ¦   С    ¦    T    ¦       Н      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦(строка 1а)      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.6                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦   СвПрод   ¦   С    ¦         ¦       О      ¦Типовой элемент              ¦
¦продавце (строки ¦            ¦        ¦         ¦              ¦<СвПродПокТип>.              ¦
¦2, 2а, 2б)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.20                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦   ГрузОт   ¦   С    ¦         ¦       Н      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦грузоотправителе ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.7                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Грузополучатель  ¦ ГрузПолуч  ¦   С    ¦         ¦       Н      ¦Типовой элемент              ¦
¦и его адрес      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦<СвГрузОтпрПолТип>.          ¦
¦(строка 4)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.24                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦   СвПРД    ¦   С    ¦         ¦      НМ      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦платежно-        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.8                  ¦
¦расчетном        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦документе        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(строка 5)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦  СвПокуп   ¦   С    ¦         ¦       О      ¦Типовой элемент              ¦
¦покупателе       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦<СвПродПокТип>.              ¦
¦(строки 6, 6а,   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦6б)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.20                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Информационное   ¦   ИнфПол   ¦   С    ¦         ¦       Н      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦поле документа   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.9                  ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.6

Исправление (строка 1а) (ИспрСчФ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак   ¦ Дополнительная информация   ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Исправление: N   ¦ НомИспрСчФ ¦   А    ¦ T(1-3)  ¦       О      ¦                             ¦
¦(Строка 1а)      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Исправление:     ¦ДатаИспрСчФ ¦   А    ¦ T(=10)  ¦       О      ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦Дата (Строка 1а) ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.7

Сведения о грузоотправителе (ГрузОт)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак   ¦ Дополнительная информация   ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Грузоотправитель ¦ ГрузОтпр   ¦   С    ¦         ¦       О      ¦Типовой элемент              ¦
¦и его адрес      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦<СвГрузОтпрПолТип>.          ¦
¦(строка 3)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.24                 ¦
¦|                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Указано "он же"  ¦    ОнЖе    ¦   П    ¦  T(=5)  ¦       О      ¦Принимает значение: он же    ¦
¦(строка 3)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.8

Сведения о платежно-расчетном документе (строка 5) (СвПРД)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер платежно-  ¦  НомерПРД  ¦   А    ¦ T(1-20) ¦      О       ¦                             ¦
¦расчетного       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦документа        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата составления ¦  ДатаПРД   ¦   А    ¦  T(=10) ¦      О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦платежно-        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦расчетного       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦документа        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.9

Информационное поле документа (ИнфПол)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Текстовая        ¦  ТекстИнф  ¦    А   ¦T(0-2000)¦      Н       ¦                             ¦
¦информация       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификатор    ¦ИдФайлИнфПол¦    А   ¦ T(=36)  ¦      Н       ¦GUID.                        ¦
¦файла            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Указывается идентификатор    ¦
¦информационного  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦файла, содержащего           ¦
¦поля             ¦            ¦        ¦         ¦              ¦информацию обмена            ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.10

Сведения таблицы счета-фактуры (ТаблСчФакт)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦  СведТов   ¦    С   ¦         ¦      ОМ      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦товаре (работе,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.11                 ¦
¦услуге)          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты строки ¦  ВсегоОпл  ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦Всего к оплате   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.13                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.11

Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер строки     ¦   НомСтр   ¦   А    ¦   N(6)  ¦      О       ¦                             ¦
¦таблицы          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимТов   ¦   А    ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
¦товара (описание ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦выполненных      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦работ, оказанных ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦услуг),          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦имущественного   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦права (Графа 1)  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код единицы      ¦  ОКЕИ_Тов  ¦   А    ¦  T(=3)  ¦      НК      ¦Типовой элемент <ОКЕИТип>.   ¦
¦измерения (Графа ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по Общероссийскому       ¦
¦2)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦классификатору               ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦единиц измерения             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Количество       ¦   КолТов   ¦   А    ¦ N(18.3) ¦      Н       ¦                             ¦
¦(объем) (Графа   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦3)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Цена (тариф) за  ¦  ЦенаТов   ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      Н       ¦                             ¦
¦единицу          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦измерения (Графа ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦4)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦СтТовБезНДС ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      Н       ¦Обязателен, кроме случаев    ¦
¦товаров (работ,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦по п. 4 Правил заполнения    ¦
¦услуг),          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦счета-фактуры, применяемого  ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦при расчетах по налогу на    ¦
¦прав без налога  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦добавленную стоимость        ¦
¦- всего (Графа   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(приложение N 1 к            ¦
¦5)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦постановлению Правительства  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Российской Федерации от      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦26.12.2011 N 1137)           ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦ СтТовУчНал ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦товаров (работ,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦услуг),          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦прав с налогом - ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦всего (Графа 9)  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Информационное   ¦ ИнфПолСтр  ¦   А    ¦T(0-2000)¦      Н       ¦                             ¦
¦поле строки      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦В том числе      ¦   Акциз    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент              ¦
¦сумма акциза     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦<СумАкцизТип>.               ¦
¦(Графа 6)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.26                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговая ставка ¦   НалСт    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦(Графа 7)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.12                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сумма налога,    ¦   СумНал   ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент              ¦
¦предъявляемая    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦<СумНДСТип>.                 ¦
¦покупателю       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦(Графа 8)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.27                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Цифровой код     ¦ КодПроисх  ¦   П    ¦  T(=3)  ¦     НКМ      ¦Типовой элемент <ОКСМТип>    ¦
¦страны           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦происхождения    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦товара (Графа 10)¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер таможенной ¦  НомерТД   ¦   П    ¦ T(0-27) ¦      НМ      ¦                             ¦
¦декларации       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 11)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.12

Налоговая ставка (Графа 7) (НалСт)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговая ставка ¦  НалСтВел  ¦    А   ¦  T(1-7) ¦      ОК      ¦Принимает значение: 0 | 10 | ¦
¦- величина       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦18 | 20 | 10/110 | 18/118 |  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦без НДС.                     ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Для величины налоговой       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ставки, принимающей          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦значения 0 | 10 | 18 | 20,   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦тип налоговой ставки         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(НалСтТип) - процент.        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Для величин налоговой        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ставки, принимающей          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦значения 10/110 | 18/118,    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦НалСтТип=дробь.              ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Для величины налоговой       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ставки, принимающей          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦значение "безНДС", НалСт-    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Тип=текст                    ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Тип налоговой    ¦  НалСтТип  ¦    А   ¦  T(5-7) ¦      ОК      ¦Принимает значение: процент  ¦
¦ставки           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦| дробь | текст              ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.13

Реквизиты строки Всего к оплате (ВсегоОпл)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Всего к оплате,  ¦СтТовБезНДС-¦    А   ¦ N(17.2) ¦      Н       ¦Обязателен, кроме случаев    ¦
¦Стоимость        ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦по п. 4 Правил заполнения    ¦
¦товаров (работ,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦счета-фактуры, применяемого  ¦
¦услуг),          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦при расчетах по налогу на    ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦добавленную стоимость        ¦
¦прав без налога  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(приложение N 1 к            ¦
¦- всего (строка  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦постановлению Правительства  ¦
¦Всего к оплате/  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Российской Федерации от      ¦
¦Графа 5)         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦26.12.2011 N 1137)           ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Всего к оплате,  ¦СтТовУчНал- ¦    А   ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦Стоимость        ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦товаров (работ,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦услуг),          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦прав с налогом - ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦всего (строка    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Всего к оплате/  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Графа 9)         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Всего к оплате,  ¦СумНалВсего ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент              ¦
¦Сумма налога,    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦<СумНДСТип>.                 ¦
¦предъявляемая    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦покупателю       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.27                 ¦
¦(строка Всего к  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦оплате/Графа 8)  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.14

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном

виде (Подписант)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Индивидуальный   ¦     ИП     ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦предприниматель  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.15                 ¦
¦|                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Организация      ¦     ЮЛ     ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.16                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.15

Индивидуальный предприниматель (ИП)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН              ¦   ИННФЛ    ¦   А    ¦  T(=12) ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННФЛТип>   ¦
¦индивидуального  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦предпринимателя  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты        ¦ СвГосРегИП ¦   А    ¦ T(0-100)¦      О       ¦                             ¦
¦свидетельства о  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦государственной  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦регистрации ИП   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, Имя,    ¦    ФИО     ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦Отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.28                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.16

Организация (ЮЛ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦  Формат ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦ элемента¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН организации  ¦   ИННЮЛ    ¦   А    ¦  T(=10) ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Должность        ¦   Должн    ¦   А    ¦ T(0-128)¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, Имя,    ¦    ФИО     ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦Отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.28                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.17

Сведения об адресе (АдресТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦  Формат ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦ элемента¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Адрес            ¦   АдрРФ    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <АдрРФТип>.  ¦
¦местонахождения  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦в Российской     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.19                 ¦
¦Федерации        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦|                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Адрес            ¦   АдрИно   ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент              ¦
¦местонахождения  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦<АдрИноТип>.                 ¦
¦за пределами     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦Российской       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.18                 ¦
¦Федерации        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.18

Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код страны       ¦   КодСтр   ¦    А   ¦  T(=3)  ¦      ОК      ¦Типовой элемент <ОКСМТип>    ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Адрес            ¦  АдрТекст  ¦    А   ¦T(1-255) ¦      О       ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.19

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Индекс           ¦   Индекс   ¦    А   ¦  T(=6)  ¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код Региона      ¦ КодРегион  ¦    А   ¦  T(=2)  ¦      ОК      ¦Типовой элемент <ССРФТип>.   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по справочнику           ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦"Субъекты Российской         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Федерации" ФНС России        ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Район            ¦   Район    ¦    А   ¦ T(1-50) ¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Город            ¦   Город    ¦    А   ¦ T(1-50) ¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Населенный пункт ¦ НаселПункт ¦    А   ¦ T(1-50) ¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Улица            ¦   Улица    ¦    А   ¦ T(1-50) ¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дом              ¦    Дом     ¦    А   ¦ T(1-8)  ¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Корпус           ¦   Корпус   ¦    А   ¦ T(1-8)  ¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Квартира         ¦   Кварт    ¦    А   ¦ T(1-8)  ¦      Н       ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.20

Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификационные¦    ИдСв    ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦сведения         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.21                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Адрес            ¦   Адрес    ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <АдресТип>.  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.17                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.21

Идентификационные сведения (ИдСв)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения об      ¦   СвЮЛ     ¦    С   ¦         ¦       О      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦организации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.22                 ¦
¦|                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Сведения об      ¦    СвФЛ    ¦    С   ¦         ¦       О      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦индивидуальном   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.23                 ¦
¦предпринимателе  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.22

Сведения об организации (СвЮЛ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимОрг   ¦    А   ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН              ¦   ИННЮЛ    ¦    А   ¦ T(=10)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>.  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен для лиц,          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦состоящих на учете в         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговых органах            ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦КПП              ¦    КПП     ¦    А   ¦  T(=9)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <КППТип>.    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен для лиц,          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦состоящих на учете в         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговых органах            ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.23

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН              ¦   ИННФЛ    ¦    А   ¦ T(=12)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННФЛТип>.  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен для лиц,          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦состоящих на учете в         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговых органах            ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, имя,    ¦   ФИОИП    ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.28                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.24

Сведения о грузоотправителе

(грузополучателе) (СвГрузОтпрПолТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимГОП   ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦(ФИО)            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.25                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Адрес            ¦   Адрес    ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <АдресТип>.  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.17                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.25

Наименование (ФИО) (НаимГОП)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимОрг   ¦   П    ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
¦организации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦|                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Фамилия, имя,    ¦   ФИОИП    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦индивидуального  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.28                 ¦
¦предпринимателя  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.26

Сумма акциза (СумАкцизТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦  Формат ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦ элемента¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦В том числе      ¦  СумАкциз  ¦   А    ¦ T(4-18) ¦      О       ¦Указывается сумма (17,2) |   ¦
¦сумма акциза     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦без акциза                   ¦
¦(Графа 6)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.27

Сумма НДС (СумНДСТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦  Формат ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦ элемента¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сумма НДС,       ¦   СумНДС   ¦   А    ¦ T(1-18) ¦      О       ¦Указывается сумма (17,2) |   ¦
¦предъявляемая    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦без НДС | -                  ¦
¦покупателю       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 8)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.28

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия          ¦  Фамилия   ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Имя              ¦    Имя     ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Отчество         ¦  Отчество  ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      Н       ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Приложение N 2

Утвержден

приказом ФНС России

от __________ N _______

ФОРМАТ
КОРРЕКТИРОВОЧНОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ РАСЧЕТАХ
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_KORSFAKT;

A - идентификатор получателя корректировочного счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;

O - идентификатор отправителя корректировочного счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_KORSFAKT_1_911_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.29 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.


<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" -сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

               ----------------¬
               ¦--¬            ¦
            ---+¦+¦ attributes ¦
            ¦  ¦L--            ¦
            ¦  L----------------
            ¦                                          ----------------¬
            ¦                                          ¦--¬            ¦
            ¦                                      ----+¦+¦ attributes ¦
            ¦                ---------------¬      ¦   ¦L--            ¦
            ¦                ¦             -+¬     ¦   L----------------
            ¦               -+ СвУчДокОбор ¦-+-----+
            ¦               ¦¦             LT-     ¦  /-------\    -------------¬
--------¬   ¦               ¦L---------------      ¦  ¦       +-¬  ¦           -+¬
¦      -+¬  ¦               ¦ Сведения об          L--+-.-.-.-¦-+--+ СвОЭДОтпр ¦+¦
¦ Файл ¦-+--+               ¦ участниках              ¦       +--  ¦           LT-
¦      LT-  ¦               ¦ электронного            \-------/    L-------------
L--------   ¦               ¦ документооборота                      Сведения об
Файл обмена ¦               ¦                                       операторе
            ¦               ¦                                       электронного
            ¦               ¦                                       документооборота
            ¦               ¦                                       отправителя
            ¦               ¦                       ----------------¬
            ¦               ¦                       ¦--¬            ¦
            ¦   /-------\   ¦                    ---+¦+¦ attributes ¦
            ¦   ¦       +-¬ ¦                    ¦  ¦L--            ¦
            L---+-.-.-.-¦-+-+                    ¦  L----------------
                ¦       +-- ¦                    ¦
                \-------/   ¦                    ¦                                         ----------------¬
                            ¦                    ¦                                         ¦--¬            ¦
                            ¦                    ¦                                      ---+¦+¦ attributes ¦
                            ¦                    ¦                                      ¦  ¦L--            ¦
                            ¦                    ¦                                      ¦  L----------------
                            ¦                    ¦                                      ¦
                            ¦                    ¦                                      ¦                - - - - - - - -¬
                            ¦                    ¦                                      ¦                              -+¬
                            ¦                    ¦                                      ¦             -- + ИспрКСчФ    ¦+¦
                            ¦                    ¦                                      ¦             ¦                LT-
                            ¦                    ¦                                      ¦                L - - - - - - --
                            ¦                    ¦                                      ¦             ¦   Исправление
                            ¦                    ¦                                      ¦                 корректировочного
                            ¦                    ¦                                      ¦             ¦   счета-фактуры
                            ¦                    ¦                                      ¦                 (Строка 1в)
                            ¦                    ¦                                      ¦             ¦
                            ¦                    ¦                                      ¦                - - - - - - - -¬
                            ¦                    ¦                                      ¦             ¦   ---
                            ¦                    ¦                                      ¦                ¦--           -+¬
                            ¦                    ¦                                      ¦             +- +-            ¦+¦
                            ¦                    ¦                 ---------------¬     ¦                ¦ ИспрСчФ     LT-
                            ¦                    ¦                 ¦             -+¬    ¦             ¦
                            ¦                    ¦               --+ СвКСчФ      ¦-+----+                L - - - - - - --
                            ¦                    ¦               ¦ ¦             LT-    ¦             ¦   С учетом
                            ¦                    ¦               ¦ L---------------     ¦                 исправления
                            ¦                    ¦               ¦  Сведения о          ¦             ¦   счета-фактуры
                            ¦                    ¦               ¦  корректировочном    ¦                 (Строка 1б)
                            ¦                    ¦               ¦  счете-фактуре       ¦             ¦
                            ¦-------------¬      ¦               ¦                      ¦ /-------\
                            ¦¦           -+¬     ¦               ¦                      ¦ ¦       +-¬ ¦
                            L+ Документ  ¦-+-----+               ¦                      L-+-.-.-.-¦-+-+
                             ¦           LT-     ¦               ¦                        ¦       +-- ¦
                             L-------------      ¦               ¦                        \-------/   ¦  ---------------¬
                              Корректировочный   ¦               ¦                                    ¦  ¦             -+¬
                              счет-фактура,      ¦               ¦                                    +--+ СвПрод      ¦+¦
                              применяемый при    ¦               ¦                                    ¦  ¦             LT-
                              расчетах по налогу ¦               ¦                                    ¦  L---------------
                              на добавленную     ¦               ¦                                    ¦   Сведения о
                              стоимость          ¦               ¦                                    ¦   продавце
                                                 ¦               ¦                                    ¦   (строки 2, 2а, 2б)
                                                 ¦               ¦                                    ¦
                                                 ¦               ¦                                    ¦  ---------------¬
                                                 ¦               ¦                                    ¦  ¦             -+¬
                                                 ¦               ¦                                    +--+ СвПокуп     ¦+¦
                                                 ¦               ¦                                       ¦             LT-
                                                 ¦               ¦                                    ¦  L---------------
                                                 ¦               ¦                                        Сведения о
                                                 ¦               ¦                                    ¦   покупателе
                                                 ¦               ¦                                        (строки 3, 3а, 3б)
                                                 ¦               ¦                                    ¦
                                                 ¦               ¦                                       - - - - - - - -¬
                                                 ¦               ¦                                    ¦                -+¬
                                                 ¦               ¦                                    L- + ИнфПол      ¦+¦
                                                 ¦               ¦                                                     LT-
                                                 ¦   /-------\   ¦                                       L - - - - - - --
                                                 ¦   ¦       +-¬ ¦                                        Информационное
                                                 L---+-.-.-.-¦-+-+                                        поле документа
                                                     ¦       +-- ¦
                                                     \-------/   ¦
                                                                 ¦
                                                                 ¦                                 ----------------¬
                                                                 ¦                                 ¦               +¬
                                                                 ¦                               --+ СведТов      -++
                                                                 ¦                               ¦ ¦              ¦+¦
                                                                 ¦                               ¦ ¦              LT+
                                                                 ¦                               ¦ LT---------------¦
                                                                 ¦                               ¦  L---------\------
                                                                 ¦                               ¦             \/
                                                                 ¦                               ¦             --¬
                                                                 ¦                               ¦          1..¦ ¦
                                                                 ¦                               ¦             L--
                                                                 ¦ ---------------¬  /-------\   ¦  Сведения о товаре
                                                                 ¦ ¦             -+¬ ¦       +-¬ ¦  (работе, услуге)
                                                                 +-+ ТаблКСчФ    ¦-+-+-.-.-.-¦-+-+
                                                                 ¦ ¦             LT- ¦       +-- ¦ - - - - - - - -¬
                                                                 ¦ L---------------  \-------/   ¦               -+¬
                                                                 ¦  Сведения таблицы             + + ВсегоУвел   ¦+¦
                                                                 ¦  корректировочного                            LT-
                                                                 ¦  счета-фактуры                ¦ L - - - - - - --
                                                                 ¦                                  Реквизиты строки
                                                                 ¦                               ¦  Всего увеличение
                                                                 ¦                                  (сумма строк (В)
                                                                 ¦                               ¦  по графам 5, 8 и 9)
                                                                 ¦
                                                                 ¦                               ¦ - - - - - - - -¬
                                                                 ¦                                               -+¬
                                                                 ¦                               L-+ ВсегоУм     ¦+¦
                                                                 ¦                                               LT-
                                                                 ¦                                 L - - - - - - --
                                                                 ¦                                  Реквизиты строки
                                                                 ¦                                  Всего уменьшение
                                                                 ¦                                  (сумма строк (Г)
                                                                 ¦                                  по графам 5, 8 и 9)
                                                                 ¦
                                                                 ¦                                         -----------¬
                                                                 ¦                                         ¦         -+¬
                                                                 ¦                                      ---+ ИП      ¦+¦
                                                                 ¦                                      ¦  ¦         LT-
                                                                 ¦ ---------------¬     /----------\    ¦  L-----------
                                                                 ¦ ¦             -+¬    ¦    /.--¬ +-¬  ¦   Индивидуальный
                                                                 L-+ Подписант   ¦-+----+ --/ .--+-¦-+--+   предприниматель
                                                                   ¦             LT-    ¦     .--- +--  ¦
                                                                   L---------------     \----------/    ¦  -----------¬
                                                                    Сведения о лице,                    ¦  ¦         -+¬
                                                                    подписывающем                       L--+ ЮЛ      ¦+¦
                                                                    документ в                             ¦         LT-
                                                                    электронном виде                       L-----------
                                                                                                            Организация

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификатор    ¦   ИдФайл   ¦   А    ¦ T(1-100)¦      О       ¦Содержит (повторяет) имя     ¦
¦файла            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦сформированного файла (без   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦расширения)                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Версия передающей¦  ВерсПрог  ¦   А    ¦ T(1-40) ¦      Н       ¦                             ¦
¦программы        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Версия формата   ¦  ВерсФорм  ¦   А    ¦ T(1-5)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 5.01     ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения об      ¦СвУчДокОбор ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦участниках       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.2                  ¦
¦электронного     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦документооборота ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Корректировочный ¦  Документ  ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦счет-фактура,    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.4                  ¦
¦применяемый при  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦расчетах по      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогу на        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦добавленную      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦стоимость        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.2

Сведения об участниках электронного

документооборота (СвУчДокОбор)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификатор    ¦   ИдОтпр   ¦   А    ¦ T(4-46) ¦      О       ¦Значение элемента            ¦
¦участника        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦представляется в             ¦
¦документооборота,¦            ¦        ¦         ¦              ¦виде ИдОЭДО¦¦КодПрод(Пок),   ¦
¦выставившего     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦где:                         ¦
¦счет-фактуру     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ИдОЭДО - идентификатор       ¦
¦(отправитель)    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦оператора электронного       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦оборота счетами-фактурами    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(оператор ЭДО), услугами     ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦которого пользуется          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦покупатель (продавец),       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦символьный трехзначный код.  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦При включении оператора ЭДО  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в сеть доверенных операторов ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ЭДО ФНС России               ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦идентификатор присваивается  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Федеральной налоговой        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦службой;                     ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦КодПрод(Пок) - код продавца  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(покупателя) - уникальный    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦код участника, присваиваемый ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦оператором электронного      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦документооборота, услугами   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦которого пользуется          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦покупатель (продавец), длина ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦кода продавца (покупателя)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦не более 43 символов         ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификатор    ¦   ИдПок    ¦   А    ¦ T(4-46) ¦      О       ¦Значение элемента            ¦
¦участника        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦представляется в             ¦
¦документооборота ¦            ¦        ¦         ¦              ¦виде ИдОЭДО¦¦КодПрод(Пок),   ¦
¦счетов-фактур -  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦где:                         ¦
¦покупателя       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ИдОЭДО - идентификатор       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦оператора электронного       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦оборота счетами-фактурами    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(оператор ЭДО), услугами     ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦которого пользуется          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦покупатель (продавец),       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦символьный трехзначный код.  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦При включении оператора ЭДО  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в сеть доверенных операторов ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ЭДО ФНС России               ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦идентификатор присваивается  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Федеральной налоговой        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦службой;                     ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦КодПрод(Пок) - код продавца  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(покупателя) - уникальный    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦код участника, присваиваемый ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦оператором электронного      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦документооборота, услугами   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦которого пользуется          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦покупатель (продавец), длина ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦кода продавца (покупателя)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦не более 43 символов         ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения об      ¦ СвОЭДОтпр  ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦операторе        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.3                  ¦
¦электронного     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦документооборота ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦отправителя      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.3

Сведения об операторе электронного документооборота

отправителя (СвОЭДОтпр)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимОрг   ¦   А    ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН              ¦   ИННЮЛ    ¦   А    ¦  T(=10) ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификатор    ¦   ИдЭДО    ¦   А    ¦  T(=3)  ¦      О       ¦Идентификатор оператора      ¦
¦оператора ЭДО    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦электронного оборота         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦счетами-фактурами (оператор  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ЭДО), услугами которого      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦пользуется покупатель        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(продавец), символьный       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦трехзначный код. В значении  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦идентификатора допускаются   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦символы латинского алфавита  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦a - z, цифры 0 - 9, знаки    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦"@", ".", "-". Значение      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦идентификатора               ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦регистронезависимо. При      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦включении оператора ЭДО в    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦сеть доверенных операторов   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ЭДО ФНС России               ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦идентификатор присваивается  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Федеральной налоговой службой¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.4

Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах

по налогу на добавленную стоимость (Документ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код формы по КНД ¦    КНД     ¦    А   ¦  T(=7)  ¦      ОК      ¦Типовой элемент <КНДТип>.    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по Классификатору        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой документации.      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Принимает значение: 1115108. ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦1115108 - Корректировочный   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦счет-фактура, применяемый    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦при расчетах по налогу на    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦добавленную стоимость        ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦   СвКСчФ   ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦корректировочном ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.5                  ¦
¦счете-фактуре    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения таблицы ¦  ТаблКСчФ  ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.9                  ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о лице, ¦ Подписант  ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦подписывающем    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.15                 ¦
¦документ в       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦электронном виде ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.5

Сведения о корректировочном счете-фактуре (СвКСчФ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Порядковый номер ¦ НомерКСчФ  ¦    А   ¦ T(1-256)¦      О       ¦                             ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Строка 1)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата составления ¦  ДатаКСчФ  ¦    А   ¦  T(=10) ¦      О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Строка 1)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Порядковый номер ¦  НомерСчФ  ¦    А   ¦ T(1-256)¦      О       ¦                             ¦
¦счета-фактуры, к ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦которому         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦составлен        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦корректировочный ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счет-фактура     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Строка 1б)      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата составления ¦  ДатаСчФ   ¦    А   ¦  T(=10) ¦      О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦счета-фактуры, к ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦которому         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦составлен        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦корректировочный ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счет-фактура     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Строка 1б)      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Валюта: Код      ¦   КодОКВ   ¦    А   ¦  T(=3)  ¦      ОК      ¦Типовой элемент <ОКВТип>.    ¦
¦(Строка 4)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по Общероссийскому       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦классификатору валют         ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Исправление      ¦  ИспрКСчФ  ¦    С   ¦         ¦      Н       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.6                  ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Строка 1а)      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦С учетом         ¦  ИспрСчФ   ¦    С   ¦    T    ¦      Н       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦исправления      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.7                  ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Строка 1б)      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦   СвПрод   ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент              ¦
¦продавце (строки ¦            ¦        ¦         ¦              ¦<СвПродПокТип>.              ¦
¦2, 2а, 2б)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.22                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦  СвПокуп   ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент              ¦
¦покупателе       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦<СвПродПокТип>.              ¦
¦(строки 3, 3а,   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦3б)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.22                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Информационное   ¦   ИнфПол   ¦    С   ¦         ¦      Н       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦поле документа   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.8                  ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.6

Исправление корректировочного счета-фактуры

(Строка 1а) (ИспрКСчФ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Исправление: N   ¦ НомИспрКСчФ¦    А   ¦  T(1-3) ¦      О       ¦                             ¦
¦(Строка 1а)      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Исправление:     ¦ДатаИспрКСчФ¦    А   ¦  T(=10) ¦      О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦Дата (Строка 1а) ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.7

С учетом исправления счета-фактуры (Строка 1б) (ИспрСчФ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Исправление: N   ¦НомИспрСчФ  ¦    А   ¦  T(1-3) ¦      О       ¦                             ¦
¦(Строка 1а)      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Исправление:     ¦ДатаИспрСчФ ¦    А   ¦  T(=10) ¦      О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦Дата (Строка 1а) ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.8

Информационное поле документа (ИнфПол)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Текстовая        ¦  ТекстИнф  ¦    А   ¦T(0-2000)¦      Н       ¦                             ¦
¦информация       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификатор    ¦ИдФайлИнфПол¦    А   ¦  T(=36) ¦      Н       ¦GUID.                        ¦
¦файла            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Указывается идентификатор    ¦
¦информационного  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦файла, содержащего           ¦
¦поля             ¦            ¦        ¦         ¦              ¦информацию обмена            ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.9

Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры (ТаблКСчФ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦  СведТов   ¦   С    ¦         ¦      ОМ      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦товаре (работе,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.10                 ¦
¦услуге)          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты строки ¦ ВсегоУвел  ¦   С    ¦         ¦      Н       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦Всего увеличение ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.13.                ¦
¦(сумма строк (В) ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен при отсутствии    ¦
¦по графам 5, 8 и ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ВсегоУм                      ¦
¦9)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты строки ¦  ВсегоУм   ¦   С    ¦         ¦      Н       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦Всего уменьшение ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.14.                ¦
¦(сумма строк (Г) ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен при отсутствии    ¦
¦по графам 5, 8 и ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ВсегоУвел                    ¦
¦9)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.10

Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер строки     ¦   НомСтр   ¦   А    ¦  N(6)   ¦      О       ¦                             ¦
¦таблицы          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимТов   ¦   А    ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
¦товара (описание ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦выполненных      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦работ, оказанных ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦услуг),          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦имущественного   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦права (Графа 1)  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код единицы      ¦ ОКЕИ_ТовДо ¦   А    ¦  T(=3)  ¦      НК      ¦Типовой элемент <ОКЕИТип>.   ¦
¦измерения, до    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по Общероссийскому       ¦
¦изменения (Графа ¦            ¦        ¦         ¦              ¦классификатору единиц        ¦
¦2, строка А)     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦измерения                    ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код единицы      ¦ОКЕИ_Тов-   ¦   А    ¦  T(=3)  ¦      НК      ¦Типовой элемент <ОКЕИТип>.   ¦
¦измерения, после ¦После       ¦        ¦         ¦              ¦Код по Общероссийскому       ¦
¦изменения (Графа ¦            ¦        ¦         ¦              ¦классификатору единиц        ¦
¦2, строка Б)     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦измерения                    ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Количество       ¦  КолТовДо  ¦   А    ¦ N(18.3) ¦      Н       ¦                             ¦
¦(объем), до      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦изменения (Графа ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦3, строка А)     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Количество       ¦КолТовПосле ¦   А    ¦ N(18.3) ¦      Н       ¦                             ¦
¦(объем), после   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦изменения (Графа ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦3, строка Б)     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Цена (тариф) за  ¦ ЦенаТовДо  ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      Н       ¦                             ¦
¦единицу          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦измерения, до    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦изменения (Графа ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦4, строка А)     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Цена (тариф) за  ¦ЦенаТовПосле¦   А    ¦ N(17.2) ¦      Н       ¦                             ¦
¦единицу          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦измерения, после ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦изменения (Графа ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦4, строка Б)     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Информационное   ¦ ИнфПолСтр  ¦   А    ¦T(0-2000)¦      Н       ¦                             ¦
¦поле строки      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦СтТовБезНДС ¦   С    ¦         ¦      Н       ¦Типовой элемент <СтоимТип>.  ¦
¦товаров (работ,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦услуг),          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.26                 ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦прав без налога  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦- всего (Графа 5)¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦В том числе      ¦  АкцизДо   ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент              ¦
¦сумма акциза, до ¦            ¦        ¦         ¦              ¦<СумАкцизТип>.               ¦
¦изменения (Графа ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦6, строка А)     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.27                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦В том числе      ¦ АкцизПосле ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент              ¦
¦сумма акциза,    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦<СумАкцизТип>.               ¦
¦после изменения  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦(Графа 6, строка ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.27                 ¦
¦Б)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦В том числе      ¦ АкцизРазн  ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент              ¦
¦сумма акциза,    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦<РазнСумНалТип>.             ¦
¦увеличение       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦(уменьшение)     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.21                 ¦
¦(Графа 6, строки ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦В, Г)            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговая        ¦  НалСтДо   ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦ставка, до       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.11                 ¦
¦изменения (Графа ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦7, строка А)     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговая        ¦ НалСтПосле ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦ставка, после    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.12                 ¦
¦изменения (Графа ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦7, строка Б)     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦В том числе      ¦  СумНалДо  ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <СумНДСТип>. ¦
¦сумма акциза,    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦после изменения  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.28                 ¦
¦(Графа 6, строка ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Б)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сумма налога,    ¦СумНалПосле ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <СумНДСТип>. ¦
¦после изменения  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦(Графа 8, строка ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.28                 ¦
¦Б)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сумма налога,    ¦ СумНалРазн ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент              ¦
¦увеличение       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦<РазнСумНалТип>.             ¦
¦(уменьшение)     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦(Графа 8, строки ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.21                 ¦
¦В, Г)            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦ СтТовУчНал ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <СтоимТип>.  ¦
¦товаров (работ,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦услуг),          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.26                 ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦прав с налогом - ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦всего (Графа 9)  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.11

Налоговая ставка, до изменения (Графа 7,

строка А) (НалСтДо)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговая ставка ¦  НалСтВел  ¦   А    ¦ T(1-7)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 0 | 10 | ¦
¦- величина       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦18 | 20 | 10/110 | 18/118 |  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦без НДС.                     ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Для величины налоговой       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ставки, принимающей значения ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦0 | 10 | 18 | 20, тип        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой ставки (НалСтТип)  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦- процент.                   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Для величин налоговой        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ставки, принимающей значения ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦10/110 | 18/118,             ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦НалСтТип=дробь.              ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Для величины налоговой       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ставки, принимающей значение ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦"безНДС", НалСтТип=текст     ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Тип налоговой    ¦  НалСтТип  ¦   А    ¦ T(5-7)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: процент  ¦
¦ставки           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦| дробь | текст              ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.12

Налоговая ставка, после изменения (Графа 7,

строка Б) (НалСтПосле)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговая ставка ¦  НалСтВел  ¦   А    ¦ T(1-7)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 0 | 10 | ¦
¦- величина       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦18 | 20 | 10/110 | 18/118 |  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦без НДС.                     ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Для величины налоговой       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ставки, принимающей значения ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦0 | 10 | 18 | 20, тип        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой ставки (НалСтТип) -¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦процент.                     ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Для величин налоговой ставки,¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦принимающей значения 10/110 |¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦18/118, НалСтТип=дробь.      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Для величины налоговой       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ставки, принимающей значение ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦"безНДС", НалСтТип=текст     ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Тип налоговой    ¦  НалСтТип  ¦   А    ¦ T(5-7)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: процент |¦
¦ставки           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦дробь | текст                ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.13

Реквизиты строки Всего увеличение (сумма строк (В)

по графам 5, 8 и 9) (ВсегоУвел)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Всего            ¦СтТовБезНДС-¦   А    ¦ N(17.2) ¦      Н       ¦Обязателен, кроме случаев по ¦
¦увеличение,      ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦п. 4 Правил заполнения счета-¦
¦Стоимость        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦фактуры, применяемого при    ¦
¦товаров (работ,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦расчетах по налогу на        ¦
¦услуг),          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦добавленную стоимость        ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(приложение N 1 к            ¦
¦прав без налога  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦постановлению Правительства  ¦
¦- всего (строка  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Российской Федерации от      ¦
¦Всего увеличение/¦            ¦        ¦         ¦              ¦26.12.2011 N 1137)           ¦
¦Графа 5)         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Всего            ¦СтТовУчНал- ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦увеличение,      ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Стоимость        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦товаров (работ,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦услуг),          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦прав с налогом - ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦всего (строка    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Всего увеличение/¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Графа 9)         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Всего            ¦   СумНал   ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <СумНДСТип>. ¦
¦увеличение,      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен в¦
¦Сумма налога     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦табл. 4.28                   ¦
¦(строка Всего    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦увеличение/Графа ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦8)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.14

Реквизиты строки Всего уменьшение (сумма строк (Г)

по графам 5, 8 и 9) (ВсегоУм)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Всего            ¦СтТовБезНДС-¦   А    ¦ N(17.2) ¦      Н       ¦Обязателен, кроме случаев по ¦
¦уменьшение,      ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦п. 4 Правил заполнения счета-¦
¦Стоимость        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦фактуры, применяемого при    ¦
¦товаров (работ,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦расчетах по налогу на        ¦
¦услуг),          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦добавленную стоимость        ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(приложение N 1 к            ¦
¦прав без налога  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦постановлению Правительства  ¦
¦- всего (строка  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Российской Федерации от      ¦
¦Всего уменьшение/¦            ¦        ¦         ¦              ¦26.12.2011 N 1137)           ¦
¦Графа 5)         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Всего            ¦СтТовУчНал- ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦уменьшение,      ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Стоимость        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦товаров (работ,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦услуг),          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦прав, с налогом  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦- всего (строка  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Всего уменьшение/¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Графа 9)         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Всего            ¦   СумНал   ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <СумНДСТип>. ¦
¦уменьшение,      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен в¦
¦Сумма налога     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦табл. 4.28                   ¦
¦(строка Всего    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦уменьшение/      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Графа 8)         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.15

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном

виде (Подписант)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Индивидуальный   ¦     ИП     ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦предприниматель  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.16                 ¦
¦|                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Организация      ¦     ЮЛ     ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.17                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.16

Индивидуальный предприниматель (ИП)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН              ¦   ИННФЛ    ¦   А    ¦ T(=12)  ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННФЛТип>   ¦
¦индивидуального  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦предпринимателя  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты        ¦ СвГосРегИП ¦   А    ¦T(0-100) ¦      О       ¦                             ¦
¦свидетельства о  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦государственной  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦регистрации ИП   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, Имя,    ¦    ФИО     ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦Отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен в¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦табл. 4.29                   ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.17

Организация (ЮЛ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН организации  ¦   ИННЮЛ    ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Должность        ¦   Должн    ¦   А    ¦T(0-128) ¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, Имя,    ¦    ФИО     ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦Отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен в¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦табл. 4.29                   ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.18

Сведения об адресе (АдресТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Адрес            ¦   АдрРФ    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <АдрРФТип>.  ¦
¦местонахождения  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен в¦
¦в Российской     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦табл. 4.20                   ¦
¦Федерации        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦|                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Адрес            ¦   АдрИно   ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <АдрИноТип>. ¦
¦местонахождения  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен в¦
¦за пределами     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦табл. 4.19                   ¦
¦Российской       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Федерации        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.19

Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код страны       ¦   КодСтр   ¦   А    ¦  T(=3)  ¦      ОК      ¦Типовой элемент <ОКСМТип>    ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Адрес            ¦  АдрТекст  ¦   А    ¦T(1-255) ¦      О       ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.20

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Индекс           ¦   Индекс   ¦   А    ¦  T(=6)  ¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код Региона      ¦ КодРегион  ¦   А    ¦  T(=2)  ¦      ОК      ¦Типовой элемент <ССРФТип>.   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по справочнику "Субъекты ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Российской Федерации" ФНС    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦России                       ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Район            ¦   Район    ¦   А    ¦ T(1-50) ¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Город            ¦   Город    ¦   А    ¦ T(1-50) ¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Населенный пункт ¦ НаселПункт ¦   А    ¦ T(1-50) ¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Улица            ¦   Улица    ¦   А    ¦ T(1-50) ¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дом              ¦    Дом     ¦   А    ¦ T(1-8)  ¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Корпус           ¦   Корпус   ¦   А    ¦ T(1-8)  ¦      Н       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Квартира         ¦   Кварт    ¦   А    ¦ T(1-8)  ¦      Н       ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.21

Сумма налога: увеличение или уменьшение (РазнСумНалТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сумма -          ¦  СумУвел   ¦   П    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦увеличение       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Строка В)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦|                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Сумма -          ¦    СумУм   ¦   П    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦уменьшение       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Строка Г)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.22

Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификационные¦    ИдСв    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен в¦
¦сведения         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦табл. 4.23                   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Адрес            ¦    Адрес   ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <АдресТип>.  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен в¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦табл. 4.18                   ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.23

Идентификационные сведения (ИдСв)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения об      ¦    СвЮЛ    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен в¦
¦организации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦табл. 4.24                   ¦
¦|                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Сведения об      ¦    СвФЛ    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен в¦
¦индивидуальном   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦табл. 4.25                   ¦
¦предпринимателе  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.24

Сведения об организации (СвЮЛ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦   НаимОрг  ¦   А    ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН              ¦    ИННЮЛ   ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>.  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен для лиц, состоящих¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦на учете в налоговых органах ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦КПП              ¦     КПП    ¦   А    ¦  T(=9)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <КППТип>.    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен для лиц, состоящих¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦на учете в налоговых органах ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.25

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН              ¦    ИННФЛ   ¦   А    ¦ T(=12)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННФЛТип>.  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен для лиц, состоящих¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦на учете в налоговых органах ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, имя,    ¦    ФИОИП   ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен в¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦табл. 4.29                   ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.26

Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных

прав (СтоимТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость до     ¦ СтоимДоИзм ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦изменения        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Строка А)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость после  ¦СтоимПосле- ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦изменения        ¦Изм         ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Строка Б)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость -      ¦  СтоимУвел ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      Н       ¦Обязателен при отсутствии    ¦
¦увеличение       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦СумСтоимУм                   ¦
¦(Строка В)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость -      ¦   СтоимУм  ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      Н       ¦Обязателен при отсутствии    ¦
¦уменьшение       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦СумСтоимУвел                 ¦
¦(Строка Г)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.27

Сумма акциза (СумАкцизТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦В том числе      ¦  СумАкциз  ¦   А    ¦ T(4-18) ¦      О       ¦Указывается сумма (17,2) |   ¦
¦сумма акциза     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦без акциза                   ¦
¦(Графа 6)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.28

Сумма НДС (СумНДСТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сумма НДС,       ¦   СумНДС   ¦   А    ¦ T(1-18) ¦      О       ¦Указывается сумма (17,2) |   ¦
¦предъявляемая    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦без НДС | -                  ¦
¦покупателю       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 8)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.29

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия          ¦   Фамилия  ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Имя              ¦     Имя    ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Отчество         ¦  Отчество  ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      Н       ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Приложение N 3

Утвержден

приказом ФНС России

от __________ N _______

ФОРМАТ
ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР,
ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ
СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

KND - префикс, принимающий значение 1115104 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость);

O - идентификатор отправителя - имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).

Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_GUCHSFAKT_1_910_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

               ----------------¬
               ¦--¬            ¦
            ---+¦+¦ attributes ¦
            ¦  ¦L--            ¦
            ¦  L----------------
            ¦
            ¦                                      ----------------¬
            ¦                                      ¦--¬            ¦
            ¦                                    --+¦+¦ attributes ¦
            ¦                                    ¦ ¦L--            ¦
            ¦                                    ¦ L----------------
            ¦                                    ¦
--------¬   ¦                                    ¦                                                           -----------¬
¦      -+¬  ¦                                    ¦                                                           ¦         -+¬
¦ Файл ¦-+--+                                    ¦                                                        ---+ СведЮЛ  ¦+¦
¦      LT-  ¦                                    ¦                                                        ¦  ¦         LT-
L--------   ¦                                    ¦                ---------------¬        /----------\    ¦  L-----------
Файл обмена ¦                                    ¦                ¦             -+¬       ¦    /.--¬ +-¬  ¦   Сведения об
            ¦                                    ¦              --+ СвНП        ¦-+-------+ --/ .--+-¦-+--+   организации
            ¦                                    ¦              ¦ ¦             LT-       ¦     .--- +--  ¦
            ¦                                    ¦              ¦ L---------------        \----------/    ¦  -----------¬
            ¦                                    ¦              ¦  Сведения о                             ¦  ¦         -+¬
            ¦                                    ¦              ¦  налогоплательщике                      L--+ СведИП  ¦+¦
            ¦                                    ¦              ¦                                            ¦         LT-
            ¦                                    ¦              ¦                                            L-----------
            ¦                                    ¦              ¦                                             Сведения об
            ¦                                    ¦              ¦                                             индивидуальном
            ¦                                    ¦              ¦                                             предпринимателе
            ¦                                    ¦              ¦
            ¦                                    ¦              ¦                         ----------------¬
            ¦                                    ¦              ¦                         ¦--¬            ¦
            ¦                                    ¦              ¦                      ---+¦+¦ attributes ¦
            ¦                                    ¦              ¦                      ¦  ¦L--            ¦
            ¦                                    ¦              ¦                      ¦  L----------------
            ¦                                    ¦              ¦                      ¦
            ¦   /-------\    -------------¬      ¦              ¦                      ¦                ---------------¬
            ¦   ¦       +-¬  ¦           -+¬     ¦              ¦                      ¦                ¦---           +¬
            L---+-.-.-.-¦-+--+ Документ  ¦-+-----+              ¦                      ¦                ¦--            ¦¦
                ¦       +--  ¦           LT-     ¦              ¦                      ¦             ---+--            ¦¦
                \-------/    L-------------      ¦              ¦                      ¦             ¦  ¦--            ¦¦
                              Журнал учета       ¦              ¦                      ¦             ¦  ¦ КодВидОпер   ¦¦
                              полученных и       ¦              ¦                      ¦             ¦  LT--------------¦
                              выставленных       ¦              ¦                      ¦             ¦   L---------\-----
                              счетов-фактур,     ¦              ¦ - - - - - - - - ¬    ¦             ¦              \/
                              применяемых при    ¦              ¦                  ¬   ¦             ¦             --¬
                              расчетах по налогу ¦              + + СвЧ1         -++   ¦             ¦          1..¦ ¦
                              на добавленную     ¦              ¦                ¦-+---+             ¦             L--
                              стоимость          ¦              ¦ ¦              LT+   ¦             ¦   Код вида операции
                                                 ¦              ¦ L - - - - - - - -    ¦             ¦   (Графа 4)
                                                 ¦              ¦  L- - - - -\- - --   ¦             ¦
                                                 ¦              ¦             \/       ¦             ¦  - - - - - - - -¬
                                                 ¦              ¦             --¬      ¦             ¦                -+¬
                                                 ¦              ¦          0..¦ ¦      ¦             +- + ВтчСумНДС   ¦+¦
                                                 ¦              ¦             L--      ¦             ¦                LT-
                                                 ¦              ¦  Сведения Части 1    ¦             ¦  L - - - - - - --
                                                 ¦              ¦  Выставленные        ¦             ¦   В том числе
                                                 ¦              ¦  счета-фактуры       ¦ /-------\   ¦   сумма НДС по
                                                 ¦              ¦                      ¦ ¦       +-¬ ¦   счету-фактуре
                                                 ¦              ¦                      L-+-.-.-.-¦-+-+   (Графа 15)
                                                 ¦              ¦                        ¦       +--
                                                 ¦              ¦                        \-------/   ¦  - - - - - - - - - -¬
                                                 ¦              ¦                                                         -+¬
                                                 ¦              ¦                                    +- + РазнСтоимКСчФ   ¦+¦
                                                 ¦              ¦                                                         LT-
                                                 ¦              ¦                                    ¦  L - - - - - - - - --
                                                 ¦              ¦                                        Разница стоимости
                                                 ¦              ¦                                    ¦   с учетом НДС по
                                                 ¦              ¦                                        корректировочному
                                                 ¦              ¦                                    ¦   счету-фактуре
                                                 ¦              ¦                                        (Графы 16, 17)
                                                 ¦  /-------\   ¦                                    ¦
                                                 ¦  ¦       +-¬ ¦                                       - - - - - - - - -¬
                                                 L--+-.-.-.-¦-+-+                                    ¦                  -+¬
                                                    ¦       +-- ¦                                    L- + РазнНДСКСчФ   ¦+¦
                                                    \-------/   ¦                                                       LT-
                                                                ¦                                       L - - - - - - - --
                                                                ¦                                        Разница НДС по
                                                                ¦                                        корректировочному
                                                                ¦                                        счету-фактуре
                                                                ¦                                        (Графы 18, 19)
                                                                ¦
                                                                ¦                         ----------------¬
                                                                ¦                         ¦--¬            ¦
                                                                ¦                      ---+¦+¦ attributes ¦
                                                                ¦                      ¦  ¦L--            ¦
                                                                ¦                      ¦  L----------------
                                                                ¦                      ¦
                                                                ¦                      ¦                ---------------¬
                                                                ¦                      ¦                ¦---           +¬
                                                                ¦                      ¦                ¦--            ¦¦
                                                                ¦                      ¦             ---+--            ¦¦
                                                                ¦                      ¦             ¦  ¦--            ¦¦
                                                                ¦                      ¦             ¦  ¦ КодВидОпер   ¦¦
                                                                ¦                      ¦             ¦  LT--------------¦
                                                                ¦                      ¦             ¦   L---------\-----
                                                                ¦ - - - - - - - - ¬    ¦             ¦              \/
                                                                ¦                  ¬   ¦             ¦             --¬
                                                                + + СвЧ2         -++   ¦             ¦          1..¦ ¦
                                                                ¦                ¦-+---+             ¦             L--
                                                                ¦ ¦              LT+   ¦             ¦   Код вида операции
                                                                ¦ L - - - - - - - -    ¦             ¦   (Графа 4)
                                                                ¦  L- - - - -\- - --   ¦             ¦
                                                                ¦             \/       ¦             ¦  - - - - - - - -¬
                                                                ¦             --¬      ¦             ¦                -+¬
                                                                ¦          0..¦ ¦      ¦             +- + ВтчСумНДС   ¦+¦
                                                                ¦             L--      ¦             ¦                LT-
                                                                ¦  Сведения Части 2    ¦             ¦  L - - - - - - --
                                                                ¦  Полученные          ¦             ¦   В том числе
                                                                ¦  счета-фактуры       ¦ /-------\   ¦   сумма НДС по
                                                                ¦                      ¦ ¦       +-¬ ¦   счету-фактуре
                                                                ¦                      L-+-.-.-.-¦-+-+   (Графа 15)
                                                                ¦                        ¦       +--
                                                                ¦                        \-------/   ¦  - - - - - - - - - -¬
                                                                ¦                                                         -+¬
                                                                ¦                                    +- + РазнСтоимКСчФ   ¦+¦
                                                                ¦                                                         LT-
                                                                ¦                                    ¦  L - - - - - - - - --
                                                                ¦                                        Разница стоимости
                                                                ¦                                    ¦   с учетом НДС по
                                                                ¦                                        корректировочному
                                                                ¦                                    ¦   счету-фактуре
                                                                ¦                                        (Графы 16, 17)
                                                                ¦                                    ¦
                                                                ¦                                       - - - - - - - - -¬
                                                                ¦                                    ¦                  -+¬
                                                                ¦                                    L- + РазнНДСКСчФ   ¦+¦
                                                                ¦                                                       LT-
                                                                ¦                                       L - - - - - - - --
                                                                ¦                                        Разница НДС по
                                                                ¦                                        корректировочному
                                                                ¦                                        счету-фактуре
                                                                ¦                                        (Графы 18, 19)
                                                                ¦
                                                                ¦                            ----------------¬
                                                                ¦                            ¦--¬            ¦
                                                                ¦                        ----+¦+¦ attributes ¦
                                                                ¦                        ¦   ¦L--            ¦
                                                                ¦                        ¦   L----------------
                                                                ¦  ---------------¬      ¦
                                                                ¦  ¦             -+¬     ¦                 -------------¬
                                                                L--+ Подписант   ¦-+-----+                 ¦           -+¬
                                                                   ¦             LT-     ¦               --+ ФИО       ¦+¦
                                                                   L---------------      ¦               ¦ ¦           LT-
                                                                    Сведения о лице,     ¦               ¦ L-------------
                                                                    подписывающем        ¦  /-------\    ¦  Фамилия, Имя,
                                                                    документ в           ¦  ¦       +-¬  ¦  Отчество
                                                                    электронном виде     L--+-.-.-.-¦-+--+
                                                                                            ¦       +--    - - - - - - -¬
                                                                                            \-------/    ¦             -+¬
                                                                                                         L + СвПред    ¦+¦
                                                                                                                       LT-
                                                                                                           L - - - - - --
                                                                                                            Сведения о
                                                                                                            представителе
                                                                                                            налогоплательщика

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификатор    ¦   ИдФайл   ¦    А   ¦ T(1-100)¦      О       ¦Содержит (повторяет) имя     ¦
¦файла            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦сформированного файла (без   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦расширения)                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Версия передающей¦  ВерсПрог  ¦    А   ¦ T(1-40) ¦      Н       ¦                             ¦
¦программы        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Версия формата   ¦  ВерсФорм  ¦    А   ¦  T(1-5) ¦      ОК      ¦Принимает значение: 5.01     ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Журнал учета     ¦  Документ  ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦полученных и     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.2                  ¦
¦выставленных     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счетов-фактур,   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦применяемых при  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦расчетах по      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогу на        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦добавленную      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦стоимость        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.2

Журнал учета полученных и выставленных

счетов-фактур, применяемый при расчетах по налогу

на добавленную стоимость (Документ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код формы по КНД ¦    КНД     ¦    А   ¦  T(=7)  ¦      ОК      ¦Типовой элемент <КНДТип>.    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по Классификатору        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой документации.      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Принимает значение: 1115104  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦1115104 - Журнал учета       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦полученных и выставленных    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦счетов-фактур, применяемых   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦при расчетах по налогу на    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦добавленную стоимость        ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦За квартал 20__  ¦   Период   ¦    А   ¦  T(=2)  ¦      ОК      ¦Код по Справочнику кодов,    ¦
¦года - налоговый ¦            ¦        ¦         ¦              ¦определяющих налоговый       ¦
¦период (код)     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(отчетный) период (СКНП).    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Принимает значение: 21 | 22  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦| 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦21 - I квартал;              ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦22 - II квартал;             ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦23 - III квартал;            ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦24 - IV квартал;             ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦51 - I квартал при           ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации                ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(ликвидации) организации;    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦54 - II квартал при          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации;                 ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦55 - III квартал при         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации;                 ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦56 - IV квартал при          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦За квартал 20__  ¦  ОтчетГод  ¦    А   ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент    ¦
¦года - год       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Год в формате ГГГГ           ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦    СвНП    ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦налогоплательщике¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.3                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения Части 1 ¦    СвЧ1    ¦    С   ¦         ¦      НМ      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦Выставленные     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.6                  ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения Части 2 ¦    СвЧ2    ¦    С   ¦         ¦      НМ      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦Полученные счета-¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.7                  ¦
¦фактуры          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о лице, ¦ Подписант  ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦подписывающем    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.8                  ¦
¦документ в       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦электронном виде ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения об      ¦  СведЮЛ    ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦организации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.4                  ¦
¦|                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Сведения об      ¦   СведИП   ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦индивидуальном   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.5                  ¦
¦предпринимателе  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.4

Сведения об организации (СведЮЛ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимОрг   ¦    А   ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН организации  ¦   ИННЮЛ    ¦    А   ¦  T(=10) ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦КПП              ¦    КПП     ¦    А   ¦  T(=9)  ¦      О       ¦Типовой элемент <КППТип>     ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.5

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН              ¦   ИННФЛ    ¦    А   ¦  T(=12) ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННФЛТип>   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты        ¦ СвГосРегИП ¦    А   ¦ T(1-100)¦      О       ¦                             ¦
¦свидетельства о  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦государственной  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦регистрации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦индивидуального  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦предпринимателя  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, имя,    ¦   ФИОИП    ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.13                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.6

Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры (СвЧ1)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер по порядку ¦   НомПП    ¦    А   ¦   N(6)  ¦      О       ¦НомПП >= 1                   ¦
¦(Графа 1)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата выставления ¦ДатаВыстСчФ ¦    А   ¦  T(=10) ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>    ¦
¦(Графа 2)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код способа      ¦КодСпосВыст ¦    А   ¦  T(=1)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 1 | 2    ¦
¦выставления      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦1 - документ на бумажном     ¦
¦(Графа 3)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦носителе;                    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦2 - электронный вид          ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер счета-     ¦  НомерСчФ  ¦    А   ¦ T(1-256)¦      О       ¦                             ¦
¦фактуры (Графа 5)¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата составления ¦  ДатаСчФ   ¦    А   ¦  T(=10) ¦      О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>    ¦
¦счеты-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦(Графа 6)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер            ¦ НомерКСчФ  ¦    А   ¦ T(1-256)¦      Н       ¦                             ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 7)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата составления ¦  ДатаКСчФ  ¦    А   ¦  T(=10) ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>    ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 8)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер исправления¦ НомИспрСчФ ¦    А   ¦  T(1-3) ¦      Н       ¦                             ¦
¦(Графа 9)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата исправления ¦ДатаИспрСчФ ¦    А   ¦  T(=10) ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>    ¦
¦(Графа 10)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимПок   ¦    А   ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
¦покупателя (Графа¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦11)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН покупателя - ¦   ИННЮЛ    ¦    А   ¦  T(=10) ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>   ¦
¦организации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен для               ¦
¦(Графа 12)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщиков НДС       ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦КПП покупателя   ¦    КПП     ¦    А   ¦  T(=9)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <КППТип>     ¦
¦(Графа 12)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен для               ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщиков НДС       ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН покупателя - ¦   ИННФЛ    ¦    А   ¦  T(=12) ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННФЛТип>   ¦
¦индивидуального  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен для               ¦
¦предпринимателя  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщиков НДС       ¦
¦(Графа 12)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код валюты (Графа¦   КодОКВ   ¦    А   ¦  T(=3)  ¦      ОК      ¦Типовой элемент <ОКВТип>     ¦
¦13)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по Общероссийскому       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦классификатору валют         ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость товаров¦СтТовУчНал- ¦    А   ¦ N(17.2) ¦      Н       ¦                             ¦
¦(работ, услуг),  ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦прав по счету-   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦фактуре - всего  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 14)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код вида операции¦ КодВидОпер ¦    П   ¦  T(=2)  ¦      ОМ      ¦Код вида операции по налогу  ¦
¦(Графа 4)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦на добавленную стоимость     ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦В том числе      ¦ ВтчСумНДС  ¦    С   ¦         ¦      Н       ¦Типовой элемент <СумНДСТип>. ¦
¦сумма НДС по     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦счету-фактуре    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.12                 ¦
¦(Графа 15)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Разница стоимости¦РазнСтоим-  ¦    С   ¦         ¦      Н       ¦Типовой элемент <РазнТип>.   ¦
¦с учетом НДС по  ¦КСчФ        ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦корректировочному¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.10                 ¦
¦счету-фактуре    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графы 16, 17)   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Разница НДС по   ¦РазнНДСКСчФ ¦    С   ¦         ¦      Н       ¦Типовой элемент              ¦
¦корректировочному¦            ¦        ¦         ¦              ¦<РазнНДСТип>.                ¦
¦счету-фактуре    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦(Графы 18, 19)   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.11                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.7

Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры (СвЧ2)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер по порядку ¦   НомПП    ¦    А   ¦   N(6)  ¦      О       ¦НомПП >= 1                   ¦
¦(Графа 1)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата получения   ¦ ДатаПолСчФ ¦    А   ¦  T(=10) ¦      О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>    ¦
¦(Графа 2)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код способа      ¦КодСпосВыст ¦    А   ¦  T(=1)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 1 | 2    ¦
¦выставления      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦1 - документ на бумаге;      ¦
¦(Графа 3)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦2 - электронный вид          ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер счета-     ¦  НомерСчФ  ¦    А   ¦ T(1-256)¦      О       ¦                             ¦
¦фактуры (Графа 5)¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата составления ¦  ДатаСчФ   ¦    А   ¦  T(=10) ¦      О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>    ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦(Графа 6)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер            ¦ НомерКСчФ  ¦    А   ¦ T(1-256)¦      Н       ¦                             ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 7)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата составления ¦  ДатаКСчФ  ¦    А   ¦  T(=10) ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>    ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 8)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер исправления¦ НомИспрСчФ ¦    А   ¦  T(1-3) ¦      Н       ¦                             ¦
¦(Графа 9)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата исправления ¦ДатаИспрСчФ ¦    А   ¦  T(=10) ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>    ¦
¦(Графа 10)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимПрод  ¦    А   ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦11)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН продавца -   ¦   ИННЮЛ    ¦    А   ¦  T(=10) ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>   ¦
¦организации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен для               ¦
¦(Графа 12)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщиков НДС       ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦КПП продавца     ¦    КПП     ¦    А   ¦  T(=9)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <КППТип>     ¦
¦(Графа 12)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен для               ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщиков НДС       ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН продавца -   ¦   ИННФЛ    ¦    А   ¦  T(=12) ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННФЛТип>   ¦
¦индивидуального  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен для               ¦
¦предпринимателя  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщиков НДС       ¦
¦(Графа 12)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код валюты (Графа¦   КодОКВ   ¦    А   ¦  T(=3)  ¦      ОК      ¦Типовой элемент <ОКВТип>     ¦
¦13)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по Общероссийскому       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦классификатору валют         ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость товаров¦СтТовУчНал- ¦    А   ¦ N(17.2) ¦      Н       ¦                             ¦
¦(работ, услуг),  ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦прав по счету-   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦фактуре - всего  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 14)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код вида операции¦ КодВидОпер ¦    П   ¦  T(=2)  ¦      ОМ      ¦Код вида операции по налогу  ¦
¦(Графа 4)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦на добавленную стоимость     ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦В том числе      ¦ ВтчСумНДС  ¦    С   ¦         ¦      Н       ¦Типовой элемент <СумНДСТип>. ¦
¦сумма НДС по     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен в¦
¦счету-фактуре    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦табл. 4.12                   ¦
¦(Графа 15)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Разница стоимости¦РазнСтоим-  ¦    С   ¦         ¦      Н       ¦Типовой элемент <РазнТип>.   ¦
¦с учетом НДС по  ¦КСчФ        ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен в¦
¦корректировочному¦            ¦        ¦         ¦              ¦табл. 4.10                   ¦
¦счету-фактуре    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графы 16, 17)   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Разница НДС по   ¦РазнНДСКСчФ ¦    С   ¦         ¦      Н       ¦Типовой элемент <РазнНДСТип>.¦
¦корректировочному¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен в¦
¦счету-фактуре    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦табл. 4.11                   ¦
¦(Графы 18, 19)   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.8

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном

виде (Подписант)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Признак лица,    ¦   ПрПодп   ¦   А    ¦  T(=1)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 1 | 2    ¦
¦подписывающего   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦1 - налогоплательщик         ¦
¦документ         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(законный представитель      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщика);          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦2 - уполномоченный           ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦представитель                ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщика            ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, Имя,    ¦    ФИО     ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦Отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.13                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦   СвПред   ¦   С    ¦         ¦      Н       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦представителе    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.9                  ¦
¦налогоплательщика¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен при "ПрПодп"=2    ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.9

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимДок   ¦   А    ¦T(1-120) ¦      О       ¦                             ¦
¦документа,       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦подтверждающего  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦полномочия       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦представителя    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогоплательщика¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.10

Разница стоимости/суммы (уменьшение, увеличение) (РазнТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Уменьшение (Графа¦    Ум      ¦   П    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦16)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦|                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Увеличение (Графа¦    Увел    ¦   П    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦17)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.11

Разница суммы НДС (уменьшение, увеличение) (РазнНДСТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Уменьшение       ¦     Ум     ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <СумНДСТип>. ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦|                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.12                 ¦
¦Увеличение       ¦    Увел    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <СумНДСТип>. ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.12                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.12

Сумма НДС (СумНДСТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сумма НДС,       ¦   СумНДС   ¦   А    ¦ T(1-18) ¦      О       ¦Указывается сумма (17,2) |   ¦
¦предъявляемая    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦без НДС | -                  ¦
¦покупателю (Графа¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦8)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия          ¦  Фамилия   ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Имя              ¦    Имя     ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Отчество         ¦  Отчество  ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      Н       ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Приложение N 4

Утвержден

приказом ФНС России

от __________ N _______

ФОРМАТ
КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

KND - префикс, принимающий значение 1115102 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115102 - Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);

O - идентификатор отправителя - имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).

Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_KNPOK_1_898_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.


<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

               ----------------¬
               ¦--¬            ¦
            ---+¦+¦ attributes ¦
            ¦  ¦L--            ¦
            ¦  L----------------
            ¦
            ¦                                      ----------------¬
            ¦                                      ¦--¬            ¦
            ¦                                    --+¦+¦ attributes ¦
            ¦                                    ¦ ¦L--            ¦
            ¦                                    ¦ L----------------
            ¦                                    ¦
--------¬   ¦                                    ¦                                                           -----------¬
¦      -+¬  ¦                                    ¦                                                           ¦         -+¬
¦ Файл ¦-+--+                                    ¦                                                        ---+ СведЮЛ  ¦+¦
¦      LT-  ¦                                    ¦                                                        ¦  ¦         LT-
L--------   ¦                                    ¦                ---------------¬        /----------\    ¦  L-----------
Файл обмена ¦                                    ¦                ¦             -+¬       ¦    /.--¬ +-¬  ¦   Сведения об
            ¦                                    ¦              --+ СвПокуп     ¦-+-------+ --/ .--+-¦-+--+   организации
            ¦                                    ¦              ¦ ¦             LT-       ¦     .--- +--  ¦
            ¦                                    ¦              ¦ L---------------        \----------/    ¦  -----------¬
            ¦                                    ¦              ¦  Сведения о                             ¦  ¦         -+¬
            ¦                                    ¦              ¦  покупателе                             L--+ СведИП  ¦+¦
            ¦                                    ¦              ¦                                            ¦         LT-
            ¦                                    ¦              ¦                                            L-----------
            ¦                                    ¦              ¦                                             Сведения об
            ¦                                    ¦              ¦                                             индивидуальном
            ¦                                    ¦              ¦                                             предпринимателе
            ¦                                    ¦              ¦
            ¦                                    ¦              ¦                            ----------------¬
            ¦                                    ¦              ¦                            ¦--¬            ¦
            ¦   /-------\    -------------¬      ¦              ¦                        ----+¦+¦ attributes ¦
            ¦   ¦       +-¬  ¦           -+¬     ¦              ¦  ---------------¬      ¦   ¦L--            ¦
            L---+-.-.-.-¦-+--+ Документ  ¦-+-----+              ¦  ¦             -+¬     ¦   L----------------
                ¦       +--  ¦           LT-     ¦              +--+ СвКнПок     ¦-+-----+
                \-------/    L-------------      ¦              ¦  ¦             LT-     ¦
                              Книга покупок,     ¦              ¦  L---------------      ¦  /-------\    -------------¬
                              применяемая при    ¦              ¦   Сведения о           ¦  ¦       +-¬  ¦           -+¬
                              расчетах по налогу ¦              ¦   книге покупок        L--+-.-.-.-¦-+--+ Всего     ¦+¦
                              на добавленную     ¦              ¦                           ¦       +--  ¦           LT-
                              стоимость          ¦              ¦                           \-------/    L-------------
                                                 ¦              ¦                                         Реквизиты по
                                                 ¦              ¦                                         строке Всего
                                                 ¦              ¦
                                                 ¦              ¦                         ----------------¬
                                                 ¦              ¦                         ¦--¬            ¦
                                                 ¦              ¦                      ---+¦+¦ attributes ¦
                                                 ¦              ¦                      ¦  ¦L--            ¦
                                                 ¦              ¦                      ¦  L----------------
                                                 ¦              ¦                      ¦
                                                 ¦              ¦                      ¦                ------------------¬
                                                 ¦              ¦                      ¦                ¦---              +¬
                                                 ¦              ¦                      ¦                ¦--               ¦¦
                                                 ¦              ¦                      ¦             ---+--               ¦¦
                                                 ¦              ¦  ----------------¬   ¦             ¦  ¦ ДатаОплСчФПрод  ¦¦
                                                 ¦              ¦  ¦               +¬  ¦             ¦  ¦                 ¦¦
                                                 ¦  /-------\   +--+ СвПокупка    -++  ¦             ¦  LT-----------------¦
                                                 ¦  ¦       +-¬ ¦  ¦              ¦-+--+             ¦   L------------\-----
                                                 L--+-.-.-.-¦-+-+  ¦              LT+  ¦             ¦                 \/
                                                    ¦       +-- ¦  LT---------------¦  ¦             ¦                --¬
                                                    \-------/   ¦   L---------\------  ¦             ¦             1..¦ ¦
                                                                ¦              \/      ¦             ¦                L--
                                                                ¦              --¬     ¦             ¦   Дата оплаты
                                                                ¦           1..¦ ¦     ¦             ¦   счета-фактуры
                                                                ¦              L--     ¦             ¦   продавца (Графа 3)
                                                                ¦   Сведения о         ¦             ¦
                                                                ¦   покупке            ¦             ¦  ----------------¬
                                                                ¦                      ¦             ¦  ¦               +¬
                                                                ¦                      ¦ /-------\   +--+ ВтчСтоимПок  -++
                                                                ¦                      ¦ ¦       +-¬ ¦  ¦              ¦-+
                                                                ¦                      L-+-.-.-.-¦-+-+  ¦              LT+
                                                                ¦                        ¦       +--    LT---------------¦
                                                                ¦                        \-------/   ¦   L---------\------
                                                                ¦                                                   \/
                                                                ¦                                    ¦           1..5
                                                                ¦
                                                                ¦                                    ¦   В том числе стоимость
                                                                ¦                                        покупок, облагаемых
                                                                ¦                                    ¦   налогом по ставке
                                                                ¦                                        (Графы 8а, 8б, 9а,
                                                                ¦                                    ¦   9б, 10, 11а, 11б,
                                                                ¦                                        12)
                                                                ¦                                    ¦
                                                                ¦                                       - - - - - - - - ¬
                                                                ¦                                    ¦   ---            +¬
                                                                ¦                                       ¦--             ¦
                                                                ¦                                    L -+--              ¦
                                                                ¦                                         НомерТД       ¦
                                                                ¦                                       ¦                ¦
                                                                ¦                                       LT - - - - - - --
                                                                ¦                                        L- - - - --\- - -
                                                                ¦                                                    \/
                                                                ¦                                                   --¬
                                                                +                                                0..¦ ¦
                                                                ¦                                                   L--
                                                                ¦                                        Номер таможенной
                                                                ¦                                        декларации (Графа 6)
                                                                ¦
                                                                ¦                            ----------------¬
                                                                ¦                            ¦--¬            ¦
                                                                ¦                        ----+¦+¦ attributes ¦
                                                                ¦                        ¦   ¦L--            ¦
                                                                ¦                        ¦   L----------------
                                                                ¦  ---------------¬      ¦
                                                                ¦  ¦             -+¬     ¦                 -------------¬
                                                                L--+ Подписант   ¦-+-----+                 ¦           -+¬
                                                                   ¦             LT-     ¦               --+ ФИО       ¦+¦
                                                                   L---------------      ¦               ¦ ¦           LT-
                                                                    Сведения о лице,     ¦               ¦ L-------------
                                                                    подписывающем        ¦  /-------\    ¦  Фамилия, Имя,
                                                                    документ в           ¦  ¦       +-¬  ¦  Отчество
                                                                    электронном виде     L--+-.-.-.-¦-+--+
                                                                                            ¦       +--    - - - - - - -¬
                                                                                            \-------/    ¦             -+¬
                                                                                                         L + СвПред    ¦+¦
                                                                                                                       LT-
                                                                                                           L - - - - - --
                                                                                                            Сведения о
                                                                                                            представителе
                                                                                                            налогоплательщика

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификатор    ¦   ИдФайл   ¦    А   ¦ T(1-100)¦       О      ¦Содержит (повторяет) имя     ¦
¦файла            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦сформированного файла (без   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦расширения)                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Версия передающей¦  ВерсПрог  ¦    А   ¦ T(1-40) ¦       Н      ¦                             ¦
¦программы        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Версия формата   ¦  ВерсФорм  ¦    А   ¦  T(1-5) ¦      ОК      ¦Принимает значение: 5.01     ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Книга покупок,   ¦  Документ  ¦    С   ¦         ¦       О      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦применяемая при  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.2                  ¦
¦расчетах по      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогу на        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦добавленную      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦стоимость        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.2

Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу

на добавленную стоимость (Документ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код формы по КНД ¦    КНД     ¦    А   ¦  T(=7)  ¦      ОК      ¦Типовой элемент <КНДТип>.    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по Классификатору        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой документации ФНС   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦России.                      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Принимает значение: 1115102, ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦где:                         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦1115102 - Книга покупок,     ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦применяемая при расчетах по  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогу на добавленную        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦стоимость                    ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦  СвПокуп   ¦    С   ¦         ¦       О      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦покупателе       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.3                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о книге ¦  СвКнПок   ¦    С   ¦         ¦       О      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦покупок          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.6                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦ СвПокупка  ¦    С   ¦         ¦      ОМ      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦покупке          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.8                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о лице, ¦ Подписант  ¦    С   ¦         ¦       О      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦подписывающем    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.9                  ¦
¦документ в       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦электронном виде ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.3

Сведения о покупателе (СвПокуп)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения об      ¦  СведЮЛ    ¦    С   ¦         ¦       О      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦организации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.4                  ¦
¦|                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Сведения об      ¦   СведИП   ¦    С   ¦         ¦       О      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦индивидуальном   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.5                  ¦
¦предпринимателе  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.4

Сведения об организации (СведЮЛ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимОрг   ¦    А   ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН организации  ¦   ИННЮЛ    ¦    А   ¦ T(=10)  ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦КПП              ¦    КПП     ¦    А   ¦  T(=9)  ¦      О       ¦Типовой элемент <КППТип>     ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.5

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН              ¦   ИННФЛ    ¦    А   ¦ T(=12)  ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННФЛТип>   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты        ¦ СвГосРегИП ¦    А   ¦T(1-100) ¦      О       ¦                             ¦
¦свидетельства о  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦государственной  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦регистрации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦индивидуального  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦предпринимателя  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, имя,    ¦   ФИОИП    ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.14                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.6

Сведения о книге покупок (СвКнПок)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Покупка за       ¦   Период   ¦    А   ¦  T(=2)  ¦      ОК      ¦Код по Справочнику кодов,    ¦
¦период с по -    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦определяющих налоговый       ¦
¦налоговый период ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(отчетный) период (СКНП).    ¦
¦(код)            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Принимает значение: 21 | 22 |¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56, ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦где:                         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦21 - I квартал;              ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦22 - II квартал;             ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦23 - III квартал;            ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦24 - IV квартал;             ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦51  - I квартал при          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации;                 ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦54 - II квартал при          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации;                 ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦55 - III квартал при         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации;                 ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦56 - IV квартал при          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Покупка за       ¦  ОтчетГод  ¦    А   ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент .  ¦
¦период с по - год¦            ¦        ¦         ¦              ¦Год в формате ГГГГ           ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты по     ¦   Всего    ¦    С   ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦строке Всего     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.7                  ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.7

Реквизиты по строке Всего (Всего)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦СтТовУчНал- ¦    А   ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦покупок, включая ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦НДС, - всего     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 7)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты по     ¦  ВтЧисле   ¦    С   ¦         ¦      ОМ      ¦Типовой элемент <СтНалТип>.  ¦
¦графам В том     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦числе            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.11                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.8

Сведения о покупке (СвПокупка)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер по порядку ¦   НомПП    ¦   А    ¦   N(6)  ¦      О       ¦НомПП >= 1                   ¦
¦(Графа 1)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата счета-      ¦  ДатаСчФ   ¦   А    ¦  T(=10) ¦      О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦фактуры продавца ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦(Графа 2)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер счета-     ¦  НомерСчФ  ¦   А    ¦ T(1-256)¦      О       ¦                             ¦
¦фактуры продавца ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 2)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер            ¦ НомИспрСчФ ¦   А    ¦  T(1-3) ¦      Н       ¦                             ¦
¦исправления      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦2а)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата исправления ¦ДатаИспрСчФ ¦   А    ¦  T(=10) ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦2а)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер            ¦ НомерКСчФ  ¦   А    ¦ T(1-256)¦      Н       ¦                             ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦2б)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата             ¦  ДатаКСчФ  ¦   А    ¦  T(=10) ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦2б)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер            ¦НомИспрКСчФ ¦   А    ¦  T(1-3) ¦      Н       ¦                             ¦
¦исправления      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦2в)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата исправления ¦ДатаИспрКСчФ¦   А    ¦  T(=10) ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦2в)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата принятия на ¦ДатаПринУчет¦   А    ¦  T(=10) ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦учет товаров     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦(работ, услуг),  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦прав (Графа 4)   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимПрод  ¦   А    ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦5)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН продавца-    ¦   ИННЮЛ    ¦   А    ¦  T(=10) ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>.  ¦
¦организации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен при наличии       ¦
¦(Графа 5а)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦КПП продавца     ¦    КПП     ¦   А    ¦  T(=9)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <КППТип>     ¦
¦(Графа 5б)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН продавца -   ¦   ИННФЛ    ¦   А    ¦  T(=12) ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННФЛТип>.  ¦
¦индивидуального  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен при наличии       ¦
¦предпринимателя  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 5а)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Цифровой код     ¦ КодПроисх  ¦   А    ¦  T(=3)  ¦      НК      ¦Типовой элемент <ОКСМТип>.   ¦
¦страны           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по Общероссийскому       ¦
¦происхождения    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦классификатору стран мира    ¦
¦товара (Графа 6) ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦СтТовУчНал- ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦покупок, включая ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦НДС, - всего     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 7)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата оплаты      ¦ДатаОплСчФ- ¦   П    ¦  T(=10) ¦      ОМ      ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦счета-фактуры    ¦Прод        ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦3)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦В том числе      ¦ВтчСтоимПок ¦   С    ¦         ¦      ОМ      ¦Типовой элемент <СтНалТип>.  ¦
¦стоимость        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦покупок,         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.11                 ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогом по       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦ставке (Графы    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦8а, 8б, 9а, 9б,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦10, 11а, 11б, 12)¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер таможенной ¦  НомерТД   ¦   П    ¦ T(0-27) ¦      НМ      ¦                             ¦
¦декларации       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 6)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.9

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном

виде (Подписант)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Признак лица,    ¦   ПрПодп   ¦   А    ¦  T(=1)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 1 | 2,   ¦
¦подписывающего   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦где:                         ¦
¦документ         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦1 - налогоплательщик         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(законный представитель      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщика);          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦2 - уполномоченный           ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦представитель                ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщика            ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, Имя,    ¦    ФИО     ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦Отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.14                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦   СвПред   ¦   С    ¦         ¦      Н       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦представителе    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.10.                ¦
¦налогоплательщика¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен при "ПрПодп" = 2  ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.10

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимДок   ¦   А    ¦ T(1-120)¦      О       ¦                             ¦
¦документа,       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦подтверждающего  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦полномочия       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦представителя    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогоплательщика¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.11

Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦СтТовБезНДС ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      Н       ¦СтТовБезНДС >= 0             ¦
¦покупок,         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогом по       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦указанной ставке ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦без НДС (Графы   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦8а, 9а, 10, 11а, ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦12)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговая ставка ¦   НалСт    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.12                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сумма НДС        ¦   СумНал   ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <СумНДСТип>. ¦
¦покупок,         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.13                 ¦
¦налогом по       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦указанной ставке ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графы 8б, 9б,   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦11б)             ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.12

Налоговая ставка (НалСт)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговая ставка ¦  НалСтВел  ¦   А    ¦  T(1-7) ¦      ОК      ¦Принимает значение: 0 | 10 | ¦
¦- величина       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦18 | 20 | без НДС.           ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Для величины налоговой       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ставки, принимающей значения ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦0 | 10 | 18 | 20, тип        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой ставки (НалСтТип)  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦- процент.                   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Для величины налоговой       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ставки, принимающей значение ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦"безНДС", НалСтТип = текст   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Тип налоговой    ¦  НалСтТип  ¦   А    ¦  T(5-7) ¦      ОК      ¦Принимает значение: процент |¦
¦ставки           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦текст                        ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.13

Сумма НДС (СумНДСТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сумма НДС        ¦   СумНДС   ¦   А    ¦ T(1-18) ¦      О       ¦Указывается сумма (17,2) |   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦без НДС | -                  ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.14

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия          ¦  Фамилия   ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Имя              ¦    Имя     ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Отчество         ¦  Отчество  ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      Н       ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Приложение N 5

Утвержден

приказом ФНС России

от __________ N _______

ФОРМАТ
ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ
ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

KND - префикс, принимающий значение 1115105 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115105 - Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);

O - идентификатор отправителя - имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).

Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_DOPLKNPOK_1_908_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

               ----------------¬
               ¦--¬            ¦
            ---+¦+¦ attributes ¦
            ¦  ¦L--            ¦
            ¦  L----------------
            ¦
            ¦                                      ----------------¬
            ¦                                      ¦--¬            ¦
            ¦                                    --+¦+¦ attributes ¦
            ¦                                    ¦ ¦L--            ¦
            ¦                                    ¦ L----------------
            ¦                                    ¦
--------¬   ¦                                    ¦                                                           -----------¬
¦      -+¬  ¦                                    ¦                                                           ¦         -+¬
¦ Файл ¦-+--+                                    ¦                                                        ---+ СведЮЛ  ¦+¦
¦      LT-  ¦                                    ¦                                                        ¦  ¦         LT-
L--------   ¦                                    ¦                ---------------¬        /----------\    ¦  L-----------
Файл обмена ¦                                    ¦                ¦             -+¬       ¦    /.--¬ +-¬  ¦   Сведения об
            ¦                                    ¦              --+ СвПокуп     ¦-+-------+ --/ .--+-¦-+--+   организации
            ¦                                    ¦              ¦ ¦             LT-       ¦     .--- +--  ¦
            ¦                                    ¦              ¦ L---------------        \----------/    ¦  -----------¬
            ¦                                    ¦              ¦  Сведения о                             ¦  ¦         -+¬
            ¦                                    ¦              ¦  покупателе                             L--+ СведИП  ¦+¦
            ¦                                    ¦              ¦                                            ¦         LT-
            ¦                                    ¦              ¦                                            L-----------
            ¦                                    ¦              ¦                                             Сведения об
            ¦                                    ¦              ¦                                             индивидуальном
            ¦                                    ¦              ¦                                             предпринимателе
            ¦                                    ¦              ¦
            ¦                                    ¦              ¦                            ----------------¬
            ¦                                    ¦              ¦                            ¦--¬            ¦
            ¦   /-------\    ----------------¬   ¦              ¦                        ----+¦+¦ attributes ¦
            ¦   ¦       +-¬  ¦               +¬  ¦              ¦                        ¦   ¦L--            ¦
            L---+-.-.-.-¦-+--+ Документ     -++  ¦              ¦                        ¦   L----------------
                ¦       +--  ¦              ¦-+--+              ¦  ---------------¬      ¦
                \-------/    ¦              LT+  ¦              ¦  ¦             -+¬     ¦                 -------------¬
                             LT---------------¦  ¦              +--+ СвДопЛКнПок ¦-+-----+                 ¦           -+¬
                              L---------\------  ¦              ¦  ¦             LT-     ¦               --+ Итого     ¦+¦
                                         \/      ¦              ¦  L---------------      ¦               ¦ ¦           LT-
                                        --¬      ¦              ¦   Сведения о           ¦               ¦ L-------------
                                     1..¦ ¦      ¦              ¦   дополнительном       ¦  /-------\    ¦  Реквизиты по
                                        L--      ¦              ¦   листе книги          ¦  ¦       +-¬  ¦  строке Итого
                              Дополнительный     ¦              ¦   покупок              L--+-.-.-.-¦-+--+
                              лист книги         ¦              ¦                           ¦       +--  ¦ -------------¬
                              покупок,           ¦              ¦                           \-------/    ¦ ¦           -+¬
                              применяемой при    ¦              ¦                                        L-+ Всего     ¦+¦
                              расчетах по        ¦              ¦                                          ¦           LT-
                              налогу на          ¦              ¦                                          L-------------
                              добавленную        ¦              ¦                                           Реквизиты по
                              стоимость          ¦              ¦                                           строке Всего
                                                 ¦              ¦
                                                 ¦              ¦                         ----------------¬
                                                 ¦              ¦                         ¦--¬            ¦
                                                 ¦              ¦                      ---+¦+¦ attributes ¦
                                                 ¦              ¦                      ¦  ¦L--            ¦
                                                 ¦              ¦                      ¦  L----------------
                                                 ¦              ¦                      ¦
                                                 ¦              ¦                      ¦                ------------------¬
                                                 ¦  /-------\   ¦                      ¦                ¦---              +¬
                                                 ¦  ¦       +-¬ ¦                      ¦                ¦--               ¦¦
                                                 L--+-.-.-.-¦-+-+                      ¦             ---+-                ¦¦
                                                    ¦       +-- ¦  ----------------¬   ¦             ¦  ¦ ДатаОплСчФПрод  ¦¦
                                                    \-------/   ¦  ¦               +¬  ¦             ¦  ¦                 ¦¦
                                                                +--+ СвПокупка    -++  ¦             ¦  LT-----------------¦
                                                                ¦  ¦              ¦-+--+             ¦   L------------\-----
                                                                ¦  ¦              LT+  ¦             ¦                 \/
                                                                ¦  LT---------------¦  ¦             ¦                --¬
                                                                ¦   L---------\------  ¦             ¦             1..¦ ¦
                                                                ¦              \/      ¦             ¦                L--
                                                                ¦              --¬     ¦             ¦   Дата оплаты
                                                                ¦           1..¦ ¦     ¦             ¦   счета-фактуры
                                                                ¦              L--     ¦             ¦   продавца (Графа 3)
                                                                ¦   Сведения о         ¦             ¦
                                                                ¦   покупке            ¦             ¦  ----------------¬
                                                                ¦                      ¦             ¦  ¦               +¬
                                                                ¦                      ¦ /-------\   +--+ ВтчСтоимПок  -++
                                                                ¦                      ¦ ¦       +-¬ ¦  ¦              ¦++
                                                                ¦                      L-+-.-.-.-¦-+-+  ¦              LT+
                                                                ¦                        ¦       +--    LT---------------¦
                                                                ¦                        \-------/   ¦   L---------\------
                                                                ¦                                                   \/
                                                                ¦                                    ¦           1..5
                                                                ¦
                                                                ¦                                    ¦   В том числе стоимость
                                                                ¦                                        покупок, облагаемых
                                                                ¦                                    ¦   налогом по ставке
                                                                ¦                                        (Графы 8а, 8б, 9а,
                                                                ¦                                    ¦   9б, 10, 11а, 11б,
                                                                ¦                                        12)
                                                                ¦                                    ¦
                                                                ¦                                       - - - - - - - ¬
                                                                ¦                                    ¦   ---          +¬
                                                                ¦                                       ¦--           ¦
                                                                ¦                                    L -+-             ¦
                                                                ¦                                         НомТД       ¦
                                                                ¦                                       ¦              ¦
                                                                ¦                                       LT - - - - - --
                                                                ¦                                        L- - - --\- - -
                                                                ¦                                                  \/
                                                                ¦                                                 --¬
                                                                ¦                                              0..¦ ¦
                                                                ¦                                                 L--
                                                                ¦                                        Номер таможенной
                                                                ¦                                        декларации (Графа 6)
                                                                ¦
                                                                ¦                            ----------------¬
                                                                ¦                            ¦--¬            ¦
                                                                ¦                        ----+¦+¦ attributes ¦
                                                                ¦                        ¦   ¦L--            ¦
                                                                ¦                        ¦   L----------------
                                                                ¦  ---------------¬      ¦
                                                                ¦  ¦             -+¬     ¦                 -------------¬
                                                                L--+ Подписант   ¦-+-----+                 ¦           -+¬
                                                                   ¦             LT-     ¦               --+ ФИО       ¦+¦
                                                                   L---------------      ¦               ¦ ¦           LT-
                                                                    Сведения о лице,     ¦               ¦ L-------------
                                                                    подписывающем        ¦  /-------\    ¦  Фамилия, Имя,
                                                                    документ в           ¦  ¦       +-¬  ¦  Отчество
                                                                    электронном виде     L--+-.-.-.-¦-+--+
                                                                                            ¦       +--    - - - - - - -¬
                                                                                            \-------/    ¦             -+¬
                                                                                                         L + СвПред    ¦+¦
                                                                                                                       LT-
                                                                                                           L - - - - - --
                                                                                                            Сведения о
                                                                                                            представителе
                                                                                                            налогоплательщика

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификатор    ¦   ИдФайл   ¦   А    ¦T(1-100) ¦      О       ¦Содержит (повторяет) имя     ¦
¦файла            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦сформированного файла (без   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦расширения)                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Версия передающей¦  ВерсПрог  ¦   А    ¦ T(1-40) ¦      Н       ¦                             ¦
¦программы        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Версия формата   ¦  ВерсФорм  ¦   А    ¦ T(1-5)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 5.01     ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дополнительный   ¦  Документ  ¦   С    ¦         ¦      ОМ      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦лист книги       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.2                  ¦
¦покупок,         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦применяемой при  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦расчетах по      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогу на        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦добавленную      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦стоимость        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.2

Дополнительный лист книги покупок,

применяемой при расчетах по налогу на добавленную

стоимость (Документ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код формы по КНД ¦    КНД     ¦   А    ¦  T(=7)  ¦      ОК      ¦Типовой элемент <КНДТип>.    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по Классификатору        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой документации ФНС   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦России.                      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Принимает значение: 1115105, ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦где:                         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦1115105 - Дополнительный лист¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦книги покупок, применяемой   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦при расчетах по налогу на    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦добавленную стоимость        ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦  СвПокуп   ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦покупателе       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.3                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦СвДопЛКнПок ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦дополнительном   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.6                  ¦
¦листе книги      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦покупок          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦ СвПокупка  ¦   С    ¦         ¦      ОМ      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦покупке          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.9                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о лице, ¦ Подписант  ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦подписывающем    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.10                 ¦
¦документ в       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦электронном виде ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.3

Сведения о покупателе (СвПокуп)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения об      ¦  СведЮЛ    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦организации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.4                  ¦
¦|                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Сведения об      ¦  СведИП    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦индивидуальном   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.5                  ¦
¦предпринимателе  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.4

Сведения об организации (СведЮЛ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимОрг   ¦   А    ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН организации  ¦   ИННЮЛ    ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦КПП              ¦    КПП     ¦   А    ¦  T(=9)  ¦      О       ¦Типовой элемент <КППТип>     ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.5

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН              ¦   ИННФЛ    ¦   А    ¦ T(=12)  ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННФЛТип>   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты        ¦ СвГосРегИП ¦   А    ¦T(1-100) ¦      О       ¦                             ¦
¦свидетельства о  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦государственной  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦регистрации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦индивидуального  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦предпринимателя  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, имя,    ¦   ФИОИП    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.15                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.6

Сведения о дополнительном листе книги покупок (СвДопЛКнПок)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер            ¦НомерДопЛКн-¦   А    ¦T(1-100) ¦      О       ¦                             ¦
¦дополнительного  ¦Пок         ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦листа книги      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦покупок          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговый период,¦   Период   ¦   А    ¦  T(=2)  ¦      ОК      ¦Код по Справочнику кодов,    ¦
¦год, в котором   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦определяющих налоговый       ¦
¦зарегистрирован  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(отчетный) период.           ¦
¦счет-фактура до  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(СКНП) Принимает значение:   ¦
¦внесения в него  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 |¦
¦исправлений -    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦55 | 56, где:                ¦
¦налоговый период ¦            ¦        ¦         ¦              ¦21 - I квартал;              ¦
¦(код)            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦22 - II квартал;             ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦23 - III квартал;            ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦24 - IV квартал;             ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦51 - I квартал при           ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации;                 ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦54 - II квартал при          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации;                 ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦55 - III квартал при         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации;                 ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦56 - IV квартал при          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговый период,¦  ОтчетГод  ¦   А    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент .  ¦
¦год, в котором   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Год в формате ГГГГ           ¦
¦зарегистрирован  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счет-фактура до  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦внесения в него  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦исправлений - год¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дополнительный   ¦ДатаДопЛКн- ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦лист составлен   ¦Пок         ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦(Дата)           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты по     ¦   Итого    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦строке Итого     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.7                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты по     ¦   Всего    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦строке Всего     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.8                  ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.7

Реквизиты по строке Итого (Итого)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦СтТовУчНал- ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦покупок, включая ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦НДС, - всего     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 7)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦В том числе      ¦ВтчСтоимПок ¦   С    ¦         ¦      ОМ      ¦Типовой элемент <СтНалТип>.  ¦
¦стоимость        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦покупок,         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.12                 ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогом по ставке¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графы 8а, 8б,   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦9а, 9б, 10, 11а, ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦11б, 12)         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.8

Реквизиты по строке Всего (Всего)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦СтТовУчНал- ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦покупок, включая ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦НДС, - всего     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 7)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦В том числе      ¦ВтчСтоимПок ¦   С    ¦         ¦      ОМ      ¦Типовой элемент <СтНалТип>.  ¦
¦стоимость        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦покупок,         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.12                 ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогом по ставке¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графы 8а, 8б,   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦9а, 9б, 10, 11а, ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦11б, 12)         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.9

Сведения о покупке (СвПокупка)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер по порядку ¦   НомПП    ¦   А    ¦  N(6)   ¦      О       ¦НомПП >= 1                   ¦
¦(Графа 1)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата счета-      ¦  ДатаСчФ   ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦фактуры продавца ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦(Графа 2)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер счета-     ¦   НомСчФ   ¦   А    ¦T(1-256) ¦      О       ¦                             ¦
¦фактуры продавца ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 2)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер исправления¦ НомИспрСчФ ¦   А    ¦ T(1-3)  ¦      Н       ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦2а)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата исправления ¦ДатаИспрСчФ ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦2а)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер            ¦ НомерКСчФ  ¦   А    ¦T(1-256) ¦      Н       ¦                             ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦2б)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата             ¦  ДатаКСчФ  ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦2б)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер исправления¦НомИспрКСчФ ¦   А    ¦ T(1-3)  ¦      Н       ¦                             ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦2б)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата исправления ¦ДатаИспрКСчФ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦2б)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата принятия на ¦ДатаПринУчет¦   А    ¦ T(=10)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦учет товаров     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦(работ, услуг),  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦прав (Графа 4)   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимПрод  ¦   А    ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦5)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН продавца -   ¦   ИННЮЛ    ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>.  ¦
¦организации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен при наличии       ¦
¦(Графа 5а)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦КПП продавца     ¦    КПП     ¦   А    ¦  T(=9)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <КППТип>     ¦
¦(Графа 5б)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН продавца -   ¦   ИННФЛ    ¦   А    ¦ T(=12)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННФЛТип>.  ¦
¦индивидуального  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен при наличии       ¦
¦предпринимателя  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 5а)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Цифровой код     ¦КодСтрПроисх¦   А    ¦  T(=3)  ¦      НК      ¦Типовой элемент <ОКСМТип>.   ¦
¦страны           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по Общероссийскому       ¦
¦происхождения    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦классификатору стран мира    ¦
¦товара (Графа 6) ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦СтТовУчНал- ¦   А    ¦ N(15.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦покупок, включая ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦НДС, - всего     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 7)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата оплаты      ¦ДатаОплСчФ- ¦   П    ¦ T(=10)  ¦      ОМ      ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦счета-фактуры    ¦Прод        ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦3)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦В том числе      ¦ВтчСтоимПок ¦   С    ¦         ¦      ОМ      ¦Типовой элемент <СтНалТип>.  ¦
¦стоимость        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦покупок,         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.12                 ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогом по ставке¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графы 8а, 8б,   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦9а, 9б, 10, 11а, ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦11б, 12)         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер таможенной ¦   НомТД    ¦   П    ¦ T(0-27) ¦      НМ      ¦                             ¦
¦декларации (Графа¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦6)               ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.10

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном

виде (Подписант)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Признак лица,    ¦   ПрПодп   ¦   А    ¦  T(=1)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 1 | 2,   ¦
¦подписывающего   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦где:                         ¦
¦документ         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦1 - налогоплательщик         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(законный представитель      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщика);          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦2 - уполномоченный           ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦представитель                ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщика            ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, Имя,    ¦    ФИО     ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦Отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.15                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦   СвПред   ¦   С    ¦         ¦      Н       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦представителе    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.11.                ¦
¦налогоплательщика¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен при "ПрПодп"=2    ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.11

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимДок   ¦   А    ¦T(1-120) ¦      О       ¦                             ¦
¦документа,       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦подтверждающего  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦полномочия       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦представителя    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогоплательщика¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.12

Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦СтТовБезНДС ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      Н       ¦СтТовБезНДС >= 0             ¦
¦покупок,         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогом по       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦указанной ставке ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦без НДС (Графы   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦8а, 9а, 10, 11а, ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦12)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговая ставка ¦   НалСт    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.13                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сумма НДС        ¦   СумНал   ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <СумНДСТип>. ¦
¦покупок,         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.14                 ¦
¦налогом по       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦указанной ставке ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графы 8б, 9б,   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦11б)             ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.13

Налоговая ставка (НалСт)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговая ставка ¦  НалСтВел  ¦   А    ¦ T(1-7)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 0 | 10 | ¦
¦- величина       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦18 | 20 | без НДС.           ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Для величины налоговой       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ставки, принимающей значения ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦0 | 10 | 18 | 20, тип        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой ставки (НалСтТип)  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦- процент. Для величины      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой ставки,            ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦принимающей значение         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦"безНДС", НалСтТип=текст     ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Тип налоговой    ¦  НалСтТип  ¦   А    ¦ T(5-7)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: процент |¦
¦ставки           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦текст                        ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.14

Сумма НДС (СумНДСТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сумма НДС        ¦   СумНДС   ¦   А    ¦ T(1-18) ¦      О       ¦Указывается сумма (17,2) |   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦без НДС | -                  ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.15

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия          ¦  Фамилия   ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Имя              ¦    Имя     ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Отчество         ¦  Отчество  ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      Н       ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Приложение N 6

Утвержден

приказом ФНС России

от __________ N _______

ФОРМАТ
КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

KND - префикс, принимающий значение 1115103 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115103 - Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);

O - идентификатор отправителя - имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).

Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_KNPROD_1_899_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

               ----------------¬
               ¦--¬            ¦
            ---+¦+¦ attributes ¦
            ¦  ¦L--            ¦
            ¦  L----------------
            ¦
            ¦
            ¦                                    ----------------¬
            ¦                                    ¦--¬            ¦
            ¦                                 ---+¦+¦ attributes ¦
            ¦                                 ¦  ¦L--            ¦
            ¦                                 ¦  L----------------                                    --------------¬
--------¬   ¦                                 ¦                                                       ¦            -+¬
¦      -+¬  ¦                                 ¦                                                    ---+ СведЮЛ     ¦+¦
¦ Файл ¦-+--+                                 ¦                                                    ¦  ¦            LT-
¦      LT-  ¦                                 ¦                  --------------¬   /----------\    ¦  L--------------
L--------   ¦                                 ¦                  ¦            -+¬  ¦    /.--¬ +-¬  ¦  Сведения
Файл обмена ¦                                 ¦               ---+ СвПродав   ¦-+--+ --/ .--+-¦-+--+  об организации
            ¦                                 ¦               ¦  ¦            LT-  ¦     .--- +--  ¦
            ¦                                 ¦               ¦  L--------------   \----------/    ¦  --------------¬
            ¦                                 ¦               ¦  Сведения о                        ¦  ¦            -+¬
            ¦                                 ¦               ¦  продавце                          L--+ СведИП     ¦+¦
            ¦                                 ¦               ¦                                       ¦            LT-
            ¦                                 ¦               ¦                                       L--------------
            ¦   /-------\    -------------¬   ¦               ¦                                       Сведения об
            ¦   ¦       +-¬  ¦           -+¬  ¦               ¦                                       индивидуальном
            L---+-.-.-.-¦-+--+ Документ  ¦-+--+               ¦                                       предпринимателе
                ¦       +--  ¦           LT-  ¦               ¦
                \-------/    L-------------   ¦               ¦                       ----------------¬
                             Книга продаж     ¦               ¦                       ¦--¬            ¦
                                              ¦               ¦                    ---+¦+¦ attributes ¦
                                              ¦               ¦  --------------¬   ¦  ¦L--            ¦
                                              ¦               ¦  ¦            -+¬  ¦  L----------------
                                              ¦               +--+ СвКнПрод   ¦-+--+
                                              ¦               ¦  ¦            LT-  ¦     /-------\    ---------¬
                                              ¦               ¦  L--------------   ¦     ¦       +-¬  ¦       -+¬
                                              ¦               ¦  Сведения о        L-----+-.-.-.-¦-+--+ Всего ¦+¦
                                              ¦               ¦  книге продаж            ¦       +--  ¦       LT-
                                              ¦               ¦                          \-------/    L---------
                                              ¦               ¦                                       Реквизиты
                                              ¦               ¦                                       по строке
                                              ¦               ¦                                       Всего
                                              ¦               ¦
                                              ¦               ¦                        ----------------¬
                                              ¦               ¦                        ¦--¬            ¦
                                              ¦               ¦                     ---+¦+¦ attributes ¦
                                              ¦               ¦                     ¦  ¦L--            ¦
                                              ¦               ¦                     ¦  L----------------
                                              ¦               ¦                     ¦
                                              ¦               ¦                     ¦                     -----------------¬
                                              ¦  /-------\    ¦  ---------------¬   ¦                     ¦---             +¬
                                              ¦  ¦       +-¬  ¦  ¦             -+¬  ¦                  ---+--              ¦¦
                                              L--+-.-.-.-¦-+--+--+ СвПродаж    ¦-+--+                  ¦  ¦-               ¦¦
                                                 ¦       +--  ¦  ¦             LT+  ¦                  ¦  ¦ ДатаОплСчФПрод ¦¦
                                                 \-------/    ¦  LT--------------¦  ¦                  ¦  ¦                ¦¦
                                                              ¦   L---------\-----  ¦                  ¦  LT----------------¦
                                                              ¦              \/     ¦                  ¦   L-----------\-----
                                                              ¦              --¬    ¦     /-------\    ¦                \/
                                                              ¦           1..¦ ¦    ¦     ¦       +-¬  ¦                --¬
                                                              ¦              L--    L-----+-.-.-.-¦-+--+             1..¦ ¦
                                                              ¦  Сведения                 ¦       +--  ¦                L--
                                                              ¦  о продаже                \-------/    ¦  Дата оплаты
                                                              ¦                                        ¦  счета-фактуры
                                                              ¦                                        ¦  продавца
                                                              ¦                                        ¦  (Графа 3б)
                                                              ¦                                        ¦
                                                              ¦                                        ¦  ------------¬
                                                              ¦                                        ¦  ¦          -+¬
                                                              ¦                                        L--+ ВтЧисле  ¦+¦
                                                              ¦                                           ¦          LT+
                                                              ¦                                           L-T----------¦
                                                              ¦                                             L------\----
                                                              ¦                                                     \/
                                                              ¦
                                                              ¦                                                   1..5
                                                              ¦                                           Реквизиты по
                                                              ¦                                           графам В том
                                                              ¦                                           числе стоимость
                                                              ¦                                           продаж, облагаемых
                                                              ¦                                           налогом по ставке
                                                              ¦                                           (Графы 5а, 5б, 6а, 6б,
                                                              ¦                                           7, 8а, 8б, 9)
                                                              ¦
                                                              ¦                          ----------------¬
                                                              ¦                          ¦--¬            ¦
                                                              ¦                       ---+¦+¦ attributes ¦
                                                              ¦                       ¦  ¦L--            ¦
                                                              ¦                       ¦  L----------------
                                                              ¦  --------------¬      ¦
                                                              ¦  ¦            -+¬     ¦                     ---------¬
                                                              L--+ Подписант  ¦-+-----+                     ¦       -+¬
                                                                 ¦            LT-     ¦                  ---+ ФИО   ¦+¦
                                                                 L--------------      ¦                  ¦  ¦       LT-
                                                                 Сведения о лице,     ¦     /-------\    ¦  L---------
                                                                 подписывающем        ¦     ¦       +-¬  ¦  Фамилия, Имя
                                                                 документ             L-----+-.-.-.-¦-+--+  Отчество
                                                                 в электронном виде         ¦       +--
                                                                                            \-------/    ¦  -- - - - - -¬
                                                                                                                       -+¬
                                                                                                         L- + СвПред   ¦+¦
                                                                                                                       LT-
                                                                                                            L - - - - - -
                                                                                                             Сведения о
                                                                                                             представителе
                                                                                                             налогоплательщика

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификатор    ¦   ИдФайл   ¦   А    ¦T(1-100) ¦      О       ¦Содержит (повторяет) имя     ¦
¦файла            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦сформированного файла (без   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦расширения)                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Версия передающей¦  ВерсПрог  ¦   А    ¦ T(1-40) ¦      Н       ¦                             ¦
¦программы        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Версия формата   ¦  ВерсФорм  ¦   А    ¦ T(1-5)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 5.01     ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Книга продаж     ¦  Документ  ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.2                  ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.2

Книга продаж (Документ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код формы по КНД ¦    КНД     ¦   А    ¦  T(=7)  ¦      ОК      ¦Типовой элемент <КНДТип>.    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по Классификатору        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой документации ФНС   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦России.                      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Принимает значение: 1115103, ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦где:                         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦1115103 - Книга продаж       ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦  СвПродав  ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦продавце         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.3                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о книге ¦  СвКнПрод  ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦продаж           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.6                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦  СвПродаж  ¦   С    ¦         ¦      ОМ      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦продаже          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.8                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о лице, ¦ Подписант  ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦подписывающем    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.9                  ¦
¦документ в       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦электронном виде ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.3

Сведения о продавце (СвПродав)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения об      ¦  СведЮЛ    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦организации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.4                  ¦
¦¦                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Сведения об      ¦   СведИП   ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦индивидуальном   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.5                  ¦
¦предпринимателе  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.4

Сведения об организации (СведЮЛ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимОрг   ¦   А    ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН организации  ¦   ИННЮЛ    ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦КПП              ¦    КПП     ¦   А    ¦  T(=9)  ¦      О       ¦Типовой элемент <КППТип>     ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.5

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН              ¦   ИННФЛ    ¦   А    ¦ T(=12)  ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННФЛТип>   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты        ¦ СвГосРегИП ¦   А    ¦T(1-100) ¦      О       ¦                             ¦
¦свидетельства о  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦государственной  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦регистрации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦индивидуального  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦предпринимателя  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, имя,    ¦   ФИОИП    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.14                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.6

Сведения о книге продаж (СвКнПрод)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Продажа за       ¦   Период   ¦   А    ¦  T(=2)  ¦      ОК      ¦Код по Справочнику кодов,    ¦
¦период с по -    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦определяющих налоговый       ¦
¦налоговый период ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(отчетный) период (СКНП).    ¦
¦(код)            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Принимает значение: 21 | 22 |¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56, ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦где:                         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦21 - I квартал;              ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦22 - II квартал;             ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦23 - III квартал;            ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦24 - IV квартал;             ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦51 - I квартал при           ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации;                 ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦54 - II квартал при          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации;                 ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦55 - III квартал при         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации;                 ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦56 - IV квартал при          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Продажа за       ¦  ОтчетГод  ¦   А    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент .  ¦
¦период с по -    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Год в формате ГГГГ           ¦
¦год              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Всего, Всего     ¦ВсегоВсПрод-¦   А    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦продаж, включая  ¦ВклНДС      ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦НДС (Графа 4     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦/Строка Всего)   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты по     ¦   Всего    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦строке Всего     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.7                  ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.7

Реквизиты по строке Всего (Всего)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦СтТовУчНал- ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦продаж, включая  ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦НДС, - всего     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 4)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты по     ¦   ВтЧисле  ¦   С    ¦         ¦      ОМ      ¦Типовой элемент <СтНалТип>.  ¦
¦графам В том     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦числе стоимость  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.11                 ¦
¦продаж,          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогом по       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦ставке (Графы    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦5а, 5б, 6а, 6б,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦7, 8а, 8б, 9)    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.8

Сведения о продаже (СвПродаж)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата счета-      ¦  ДатаСчФ   ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦фактуры продавца ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦(Графа 1)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер счета-     ¦  НомерСчФ  ¦   А    ¦T(1-256) ¦      О       ¦                             ¦
¦фактуры продавца ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 1а)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер исправления¦ НомИспрСчФ ¦   А    ¦ T(1-3)  ¦      Н       ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 1а)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата исправления ¦ДатаИспрСчФ ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦(Графа 1а)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер            ¦ НомерКСчФ  ¦   А    ¦T(1-256) ¦      Н       ¦                             ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 1б)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата             ¦  ДатаКСчФ  ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 1б)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер            ¦НомИспрКСчФ ¦   А    ¦ T(1-3)  ¦      Н       ¦                             ¦
¦исправления      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 1в)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата             ¦ДатаИспрКСчФ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦исправления      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 1в)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимПок   ¦   А    ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
¦покупателя       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 2)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН              ¦   ИННЮЛ    ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>.  ¦
¦покупателя -     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен при наличии       ¦
¦организации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 3)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦КПП покупателя   ¦    КПП     ¦   А    ¦  T(=9)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <КППТип>     ¦
¦(Графа 3а)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН              ¦   ИННФЛ    ¦   А    ¦ T(=12)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННФЛТип>.  ¦
¦покупателя -     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен при наличии       ¦
¦индивидуального  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦предпринимателя  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 3)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Всего продаж,    ¦СтТовУчНал- ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦включая НДС      ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 4)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата оплаты      ¦ДатаОплСчФ- ¦   П    ¦ T(=10)  ¦      ОМ      ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦счета-фактуры    ¦Прод        ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦3б)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты по     ¦  ВтЧисле   ¦   С    ¦         ¦      ОМ      ¦Типовой элемент <СтНалТип>.  ¦
¦графам В том     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦числе стоимость  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.11                 ¦
¦продаж,          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогом по       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦ставке (Графы    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦5а, 5б, 6а, 6б,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦7, 8а, 8б, 9)    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.9

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном

виде (Подписант)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Признак лица,    ¦  ПрПодп    ¦   А    ¦  T(=1)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 1 | 2,   ¦
¦подписывающего   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦где:                         ¦
¦документ         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦1 - налогоплательщик         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(законный представитель      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщика);          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦2 - уполномоченный           ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦представитель                ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщика            ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, Имя,    ¦    ФИО     ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦Отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.14                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦  СвПред    ¦   С    ¦         ¦      Н       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦представителе    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.10.                ¦
¦налогоплательщика¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен при "ПрПодп"=2    ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.10

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимДок   ¦   А    ¦T(1-120) ¦      О       ¦                             ¦
¦документа,       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦подтверждающего  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦полномочия       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦представителя    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогоплательщика¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.11

Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость продаж,¦СтТовБезНДС ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      Н       ¦СтТовБезНДС >= 0             ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогом по       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦указанной        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦ставке без НДС   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графы 5а, 6а,   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦7, 8а, 9)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговая        ¦   НалСт    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦ставка           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.12                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сумма НДС        ¦  СумНал    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <СумНДСТип>. ¦
¦продаж,          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.13                 ¦
¦налогом по       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦указанной ставке ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графы 5б, 6б,   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦8б)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.12

Налоговая ставка (НалСт)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговая        ¦  НалСтВел  ¦   А    ¦ T(1-7)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 0 | 10 | ¦
¦ставка - величина¦            ¦        ¦         ¦              ¦18 | 20 | без НДС.           ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Для величины налоговой       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ставки, принимающей значения ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦0 | 10 | 18 | 20, тип        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой ставки (НалСтТип) -¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦процент. Для величины        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой ставки, принимающей¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦значение "безНДС",           ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦НалСтТип=текст               ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Тип налоговой    ¦  НалСтТип  ¦   А    ¦ T(5-7)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: процент |¦
¦ставки           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦текст                        ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.13

Сумма НДС (СумНДСТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сумма НДС        ¦   СумНДС   ¦   А    ¦ T(1-18) ¦      О       ¦Указывается сумма (17,2) |   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦без НДС | -                  ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.14

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия          ¦  Фамилия   ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Имя              ¦    Имя     ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Отчество         ¦  Отчество  ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      Н       ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Приложение N 7

Утвержден

приказом ФНС России

от __________ N _______

ФОРМАТ
ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ
ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

KND - префикс, принимающий значение 1115106 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115106 - Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);

O - идентификатор отправителя - имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

GGGGMMDD - дата формирования файла;

N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).

Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_DOPLKNPROD_1_909_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

               ----------------¬
               ¦--¬            ¦
            ---+¦+¦ attributes ¦
            ¦  ¦L--            ¦
            ¦  L----------------
            ¦
            ¦
            ¦                                     ----------------¬
            ¦                                     ¦--¬            ¦
            ¦                                  ---+¦+¦ attributes ¦
            ¦                                  ¦  ¦L--            ¦
            ¦                                  ¦  L----------------                                    --------------¬
--------¬   ¦                                  ¦                                                       ¦            -+¬
¦      -+¬  ¦                                  ¦                                                    ---+ СведЮЛ     ¦+¦
¦ Файл ¦-+--+                                  ¦                                                    ¦  ¦            LT-
¦      LT-  ¦                                  ¦                  --------------¬   /----------\    ¦  L--------------
L--------   ¦                                  ¦                  ¦            -+¬  ¦    /.--¬ +-¬  ¦  Сведения
Файл обмена ¦                                  ¦               ---+ СвПродав   ¦-+--+ --/ .--+-¦-+--+  об организации
            ¦                                  ¦               ¦  ¦            LT-  ¦     .--- +--  ¦
            ¦                                  ¦               ¦  L--------------   \----------/    ¦  --------------¬
            ¦                                  ¦               ¦  Сведения о                        ¦  ¦            -+¬
            ¦                                  ¦               ¦  продавце                          L--+ СведИП     ¦+¦
            ¦                                  ¦               ¦                                       ¦            LT-
            ¦                                  ¦               ¦                                       L--------------
            ¦   /-------\    -------------¬    ¦               ¦                                       Сведения об
            ¦   ¦       +-¬  ¦           -+¬   ¦               ¦                                       индивидуальном
            L---+-.-.-.-¦-+--+ Документ  ¦-+---+               ¦                                       предпринимателе
                ¦       +--  ¦           LT-   ¦               ¦
                \-------/    L-------------    ¦               ¦                         ----------------¬
                             Дополнительный    ¦               ¦                         ¦--¬            ¦
                             лист книги продаж,¦               ¦                      ---+¦+¦ attributes ¦
                             применяемой при   ¦               ¦                      ¦  ¦L--            ¦
                             расчетах по       ¦               ¦                      ¦  L----------------
                             налогу на         ¦               ¦                      ¦
                             добавленную       ¦               ¦  ----------------¬   ¦
                             стоимость         ¦               ¦  ¦              -+¬  ¦                     ------------¬
                                               ¦               +--+ СвДопЛКнПрод ¦-+--+                     ¦          -+¬
                                               ¦               ¦  ¦              LT-  ¦                  ---+ Итого    ¦+¦
                                               ¦               ¦  L----------------   ¦                  ¦  ¦          LT-
                                               ¦               ¦  Сведения о          ¦                  ¦  L------------
                                               ¦               ¦  дополнительном      ¦     /-------\    ¦  Реквизиты по
                                               ¦               ¦  листе книги         ¦     ¦       +-¬  ¦  строке Итого
                                               ¦               ¦  продаж              L-----+-.-.-.-¦-+--+
                                               ¦               ¦                            ¦       +--  ¦
                                               ¦               ¦                            \-------/    ¦  ------------¬
                                               ¦               ¦                                         ¦  ¦          -+¬
                                               ¦               ¦                                         L--+ Всего    ¦+¦
                                               ¦               ¦                                            ¦          LT-
                                               ¦               ¦                                            L------------
                                               ¦               ¦                                            Реквизиты по
                                               ¦               ¦                                            строке Всего
                                               ¦               ¦
                                               ¦               ¦                        ----------------¬
                                               ¦               ¦                        ¦--¬            ¦
                                               ¦               ¦                     ---+¦+¦ attributes ¦
                                               ¦               ¦                     ¦  ¦L--            ¦
                                               ¦               ¦                     ¦  L----------------
                                               ¦               ¦                     ¦
                                               ¦               ¦                     ¦                     -----------------¬
                                               ¦  /-------\    ¦  ---------------¬   ¦                     ¦---             +¬
                                               ¦  ¦       +-¬  ¦  ¦             -+¬  ¦                  ---+--              ¦¦
                                               L--+-.-.-.-¦-+--+--+ СвПродаж    ¦-+--+                  ¦  ¦-               ¦¦
                                                  ¦       +--  ¦  ¦             LT+  ¦                  ¦  ¦ ДатаОплСчФПрод ¦¦
                                                  \-------/    ¦  LT--------------¦  ¦                  ¦  ¦                ¦¦
                                                               ¦   L---------\-----  ¦                  ¦  LT----------------¦
                                                               ¦              \/     ¦                  ¦   L-----------\-----
                                                               ¦              --¬    ¦     /-------\    ¦                \/
                                                               ¦           1..¦ ¦    ¦     ¦       +-¬  ¦                --¬
                                                               ¦              L--    L-----+-.-.-.-¦-+--+             1..¦ ¦
                                                               ¦  Сведения                 ¦       +--  ¦                L--
                                                               ¦  о продаже                \-------/    ¦  Дата оплаты
                                                               ¦                                        ¦  счета-фактуры
                                                               ¦                                        ¦  продавца
                                                               ¦                                        ¦  (Графа 3б)
                                                               ¦                                        ¦
                                                               ¦                                        ¦  ------------¬
                                                               ¦                                        ¦  ¦          -+¬
                                                               ¦                                        L--+ ВтЧисле  ¦+¦
                                                               ¦                                           ¦          LT+
                                                               ¦                                           L-T----------¦
                                                               ¦                                             L------\----
                                                               ¦                                                     \/
                                                               ¦
                                                               ¦                                                   1..5
                                                               ¦                                           Реквизиты по
                                                               ¦                                           графам В том
                                                               ¦                                           числе стоимость
                                                               ¦                                           продаж, облагаемых
                                                               ¦                                           налогом по ставке
                                                               ¦                                           (Графы 5а, 5б, 6а, 6б,
                                                               ¦                                           7, 8а, 8б, 9)
                                                               ¦
                                                               ¦                          ----------------¬
                                                               ¦                          ¦--¬            ¦
                                                               ¦                       ---+¦+¦ attributes ¦
                                                               ¦                       ¦  ¦L--            ¦
                                                               ¦                       ¦  L----------------
                                                               ¦  --------------¬      ¦
                                                               ¦  ¦            -+¬     ¦                    ---------¬
                                                               L--+ Подписант  ¦-+-----+                    ¦       -+¬
                                                                  ¦            LT-     ¦                 ---+ ФИО   ¦+¦
                                                                  L--------------      ¦                 ¦  ¦       LT-
                                                                  Сведения о лице,     ¦    /-------\    ¦  L---------
                                                                  подписывающем        ¦    ¦       +-¬  ¦  Фамилия, Имя
                                                                  документ             L----+-.-.-.-¦-+--+  Отчество
                                                                  в электронном виде        ¦       +--
                                                                                            \-------/    ¦  -- - - - - -¬
                                                                                                                       -+¬
                                                                                                         L- + СвПред   ¦+¦
                                                                                                                       LT-
                                                                                                            L - - - - - -
                                                                                                            Сведения о
                                                                                                            представителе
                                                                                                            налогоплательщика

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Идентификатор    ¦   ИдФайл   ¦   А    ¦T(1-100) ¦      О       ¦Содержит (повторяет) имя     ¦
¦файла            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦сформированного файла (без   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦расширения)                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Версия передающей¦  ВерсПрог  ¦   А    ¦ T(1-40) ¦      Н       ¦                             ¦
¦программы        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Версия формата   ¦  ВерсФорм  ¦   А    ¦ T(1-5)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 5.01     ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дополнительный   ¦  Документ  ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦лист книги       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.2                  ¦
¦продаж,          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦применяемой при  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦расчетах по      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогу на        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦добавленную      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦стоимость        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.2

Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах

по налогу на добавленную стоимость (Документ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Код формы по КНД ¦    КНД     ¦   А    ¦  T(=7)  ¦      ОК      ¦Типовой элемент <КНДТип>.    ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Код по Классификатору        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой документации ФНС   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦России.                      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Принимает значение: 1115106  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦1115106 - Дополнительный     ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦лист книги продаж,           ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦применяемой при расчетах по  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогу на добавленную        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦стоимость                    ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦  СвПродав  ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦продавце         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.3                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦СвДопЛКнПрод¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦дополнительном   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.6                  ¦
¦листе книги      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продаж           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦  СвПродаж  ¦   С    ¦         ¦      ОМ      ¦Состав элемента представлен  ¦
¦продаже          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.9                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о лице, ¦ Подписант  ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦подписывающем    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.10                 ¦
¦документ в       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦электронном виде ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.3

Сведения о продавце (СвПродав)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения об      ¦  СведЮЛ    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦организации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.4                  ¦
¦¦                ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦Сведения об      ¦   СведИП   ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦индивидуальном   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.5                  ¦
¦предпринимателе  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.4

Сведения об организации (СведЮЛ)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимОрг   ¦   А    ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН организации  ¦   ИННЮЛ    ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦КПП              ¦    КПП     ¦   А    ¦  T(=9)  ¦      О       ¦Типовой элемент <КППТип>     ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.5

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН              ¦   ИННФЛ    ¦   А    ¦  T(=12) ¦      О       ¦Типовой элемент <ИННФЛТип>   ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты        ¦ СвГосРегИП ¦   А    ¦T(1-100) ¦      О       ¦                             ¦
¦свидетельства о  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦государственной  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦регистрации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦индивидуального  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦предпринимателя  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, имя,    ¦   ФИОИП    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.15                 ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.6

Сведения о дополнительном листе книги продаж (СвДопЛКнПрод)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер            ¦НомерДопЛКн-¦   А    ¦T(1-100) ¦      О       ¦                             ¦
¦дополнительного  ¦Прод        ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦листа книги      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продаж           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговый        ¦   Период   ¦   А    ¦  T(=2)  ¦      ОК      ¦Код по Справочнику кодов,    ¦
¦период, год, в   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦определяющих налоговый       ¦
¦котором          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(отчетный) период (СКНП).    ¦
¦зарегистрированы ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Принимает значение: 21 | 22  ¦
¦счет-фактура,    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦| 23 | 24 | 51 | 54 | 55 |   ¦
¦корректировочный ¦            ¦        ¦         ¦              ¦56, где:                     ¦
¦счет-фактура до  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦21 - I квартал;              ¦
¦внесения в них   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦22 - II квартал;             ¦
¦исправлений, или ¦            ¦        ¦         ¦              ¦23 - III квартал;            ¦
¦налоговый        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦24 - IV квартал;             ¦
¦период, в        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦51 - I квартал при           ¦
¦котором          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦осуществлена     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации;                 ¦
¦отгрузка товаров ¦            ¦        ¦         ¦              ¦54 - II квартал при          ¦
¦(выполнение      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦работ, оказание  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации;                 ¦
¦услуг), передача ¦            ¦        ¦         ¦              ¦55 - III квартал при         ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦прав, в случае   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации;                 ¦
¦изменения их     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦56 - IV квартал при          ¦
¦стоимости в      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦реорганизации (ликвидации)   ¦
¦последующих      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦организации                  ¦
¦налоговых        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦периодах в       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦сторону          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦увеличения -     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налоговый период ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(код)            ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговый        ¦  ОтчетГод  ¦   А    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент .  ¦
¦период, год, в   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Год в формате ГГГГ           ¦
¦котором          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦зарегистрированы ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счет-фактура,    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦корректировочный ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счет-фактура до  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦внесения в них   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦исправлений, или ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налоговый        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦период, в котором¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦осуществлена     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦отгрузка товаров ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(выполнение      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦работ, оказание  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦услуг), передача ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦имущественных    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦прав, в случае   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦изменения их     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦стоимости в      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦последующих      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налоговых        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦периодах в       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦сторону          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦увеличения - год ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дополнительный   ¦ДатаДопЛКн- ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦лист составлен   ¦Прод        ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦(Дата)           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты по     ¦   Итого    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦строке Итого     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.7                  ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты по     ¦   Всего    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦строке Всего     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.8                  ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.7

Реквизиты по строке Итого (Итого)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦СтТовУчНал- ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦продаж, включая  ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦НДС, - всего     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 4)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты по     ¦  ВтЧисле   ¦   С    ¦         ¦      ОМ      ¦Типовой элемент <СтНалТип>.  ¦
¦графам В том     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦числе стоимость  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.12                 ¦
¦продаж,          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогом по ставке¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графы 5а, 5б,   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦6а, 6б, 7, 8а,   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦8б, 9)           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.8

Реквизиты по строке Всего (Всего)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦СтТовУчНал- ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦продаж, включая  ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦НДС, - всего     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 4)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты по     ¦  ВтЧисле   ¦   С    ¦         ¦      ОМ      ¦Типовой элемент <СтНалТип>.  ¦
¦графам В том     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦числе стоимость  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.12                 ¦
¦продаж,          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогом по       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦ставке (Графы    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦5а, 5б, 6а, 6б,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦7, 8а, 8б, 9)    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.9

Сведения о продаже (СвПродаж)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата счета-      ¦  ДатаСчФ   ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦фактуры продавца ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦(Графа 1)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер счета-     ¦  НомерСчФ  ¦   А    ¦T(1-256) ¦      О       ¦                             ¦
¦фактуры продавца ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 1а)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер исправления¦ НомИспрСчФ ¦   А    ¦ T(1-3)  ¦      Н       ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦1а)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата исправления ¦ДатаИспрСчФ ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦1а)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер            ¦ НомерКСчФ  ¦   А    ¦T(1-256) ¦      Н       ¦                             ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦1б)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата             ¦  ДатаКСчФ  ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦1б)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Номер            ¦НомИспрКСчФ ¦   А    ¦ T(1-3)  ¦      Н       ¦                             ¦
¦исправления      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦1в)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата исправления ¦ДатаИспрКСчФ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦корректировочного¦            ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦счета-фактуры    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦1в)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимПок   ¦   А    ¦T(1-1000)¦      О       ¦                             ¦
¦покупателя       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 2)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН покупателя - ¦   ИННЮЛ    ¦   А    ¦ T(=10)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип>.  ¦
¦организации      ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен при наличии       ¦
¦(Графа 3)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦КПП покупателя   ¦    КПП     ¦   А    ¦  T(=9)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <КППТип>     ¦
¦(Графа 3а)       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦ИНН покупателя - ¦   ИННФЛ    ¦   А    ¦ T(=12)  ¦      Н       ¦Типовой элемент <ИННФЛТип>.  ¦
¦индивидуального  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен при наличии       ¦
¦предпринимателя  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 3)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦СтТовУчНал- ¦   А    ¦ N(15.2) ¦      О       ¦                             ¦
¦продаж, включая  ¦Всего       ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦НДС, - всего     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графа 4)        ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Дата оплаты      ¦ДатаОплСчФ- ¦   П    ¦ T(=10)  ¦      ОМ      ¦Типовой элемент <ДатаТип>.   ¦
¦счета-фактуры    ¦Прод        ¦        ¦         ¦              ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ    ¦
¦продавца (Графа  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦3б)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Реквизиты по     ¦  ВтЧисле   ¦   С    ¦         ¦      ОМ      ¦Типовой элемент <СтНалТип>.  ¦
¦графам В том     ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦числе стоимость  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.12                 ¦
¦продаж,          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогом по       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦ставке (Графы    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦5а, 5б, 6а, 6б,  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦7, 8а, 8б, 9)    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.10

Сведения о лице, подписывающем документ в электронном

виде (Подписант)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Признак лица,    ¦   ПрПодп   ¦   А    ¦  T(=1)  ¦      ОК      ¦Принимает значение: 1 | 2,   ¦
¦подписывающего   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦где:                         ¦
¦документ         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦1 - налогоплательщик         ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦(законный представитель      ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщика);          ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦2 - уполномоченный           ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦представитель                ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налогоплательщика            ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия, Имя,    ¦    ФИО     ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.    ¦
¦Отчество         ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.15                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сведения о       ¦   СвПред   ¦   С    ¦         ¦      Н       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦представителе    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.11.                ¦
¦налогоплательщика¦            ¦        ¦         ¦              ¦Обязателен при "ПрПодп"=2    ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.11

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Наименование     ¦  НаимДок   ¦   А    ¦T(1-120) ¦      О       ¦                             ¦
¦документа,       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦подтверждающего  ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦полномочия       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦представителя    ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогоплательщика¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.12

Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Стоимость        ¦СтТовБезНДС ¦   А    ¦ N(17.2) ¦      Н       ¦СтТовБезНДС >= 0             ¦
¦продаж,          ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦налогом по       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦указанной ставке ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦без НДС (Графы   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦5а, 6а, 7, 8а, 9)¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговая ставка ¦   НалСт    ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Состав элемента представлен  ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.13                 ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сумма НДС продаж,¦   СумНал   ¦   С    ¦         ¦      О       ¦Типовой элемент <СумНДСТип>. ¦
¦облагаемых       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Состав элемента представлен  ¦
¦налогом по       ¦            ¦        ¦         ¦              ¦в табл. 4.14                 ¦
¦указанной ставке ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦(Графы 5б, 6б,   ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
¦8б)              ¦            ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.13

Налоговая ставка (НалСт)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Налоговая        ¦  НалСтВел  ¦   А    ¦ T(1-7)  ¦     ОК       ¦Принимает значение: 0 | 10 | ¦
¦ставка - величина¦            ¦        ¦         ¦              ¦18 | 20 | без НДС            ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦Для величины налоговой       ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦ставки, принимающей значения ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦0 | 10 | 18 | 20, тип        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой ставки (НалСтТип) -¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦процент. Для величины        ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦налоговой ставки, принимающей¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦значение "безНДС",           ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦НалСтТип=текст               ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Тип налоговой    ¦  НалСтТип  ¦   А    ¦ T(5-7)  ¦      О       ¦Принимает значение: процент |¦
¦ставки           ¦            ¦        ¦         ¦              ¦текст                        ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.14

Сумма НДС (СумНДСТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Сумма НДС        ¦   СумНДС   ¦   А    ¦ T(1-18) ¦      О       ¦Указывается сумма (17,2) |   ¦
¦                 ¦            ¦        ¦         ¦              ¦без НДС | -                  ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------

Таблица 4.15

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

------------------T------------T--------T---------T--------------T-----------------------------¬
¦  Наименование   ¦Сокращенное ¦Признак ¦ Формат  ¦   Признак    ¦  Дополнительная информация  ¦
¦    элемента     ¦наименование¦  типа  ¦элемента ¦обязательности¦                             ¦
¦                 ¦   (код)    ¦элемента¦         ¦   элемента   ¦                             ¦
¦                 ¦  элемента  ¦        ¦         ¦              ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Фамилия          ¦  Фамилия   ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Имя              ¦    Имя     ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      О       ¦                             ¦
+-----------------+------------+--------+---------+--------------+-----------------------------+
¦Отчество         ¦ Отчество   ¦   А    ¦ T(1-60) ¦      Н       ¦                             ¦
L-----------------+------------+--------+---------+--------------+------------------------------


Текст документа в настоящий момент недоступен.

Показать весь текст
Поделиться:

Реклама:

Обсуждение документа

Задать вопрос
Петербургский правовой портал

PPT.RU - Власть. Право. Налоги. Бизнес


Вопрос юристу
Связь с редакцией
Tweet
Поделиться
+1
Like!
Класс
Свернуть
Наверх
x