Перейти на мобильную версию
Нормативно-правовые акты

Приказ ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@

Источник публикации - Консультант Плюс Отправить на печать Распечатать

(ред. от 14.11.2013) "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения"

Зарегистрировано в Минюсте России 20 апреля 2012 г. N 23898


МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ФОРМАТА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ
ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ

(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487; 2001, N 53, ст. 5016; 2003, N 23, ст. 2174; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 31, ст. 3436; 2007, N 1, ст. 28, ст. 31; 2010, N 31, ст. 4198; N 48, ст. 6247; 2011, N 47, ст. 6611), в целях реализации положений главы 25 "Налог на прибыль организаций" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2001, N 33, ст. 3413; 2002, N 1, ст. 4; N 22, ст. 2026; N 30, ст. 3027, ст. 3033; 2003, N 1, ст. 2, ст. 6; N 28, ст. 2886; N 52, ст. 5030; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3220, ст. 3231; N 34, ст. 3520, ст. 3522, ст. 3525; N 35, ст. 3607; N 41, ст. 3994; 2005, N 1, ст. 30; N 24, ст. 2312; N 30, ст. 3128; N 52, ст. 5581; 2006, N 3, ст. 280; N 23, ст. 2382; N 31, ст. 3436, ст. 3443; N 45, ст. 4627; N 52, ст. 5498; 2007, N 1, ст. 31, ст. 39; N 21, ст. 2462; N 22, ст. 2563, ст. 2564; N 31, ст. 3991, ст. 3995, ст. 4013; N 49, ст. 6045, ст. 6071; N 50, ст. 6237, ст. 6245; 2008, N 18, ст. 1942; N 27, ст. 3126; N 30, ст. 3591, ст. 3614; N 48, ст. 5500, ст. 5519; N 49, ст. 5723; N 52, ст. 6237; 2009, N 1, ст. 13, ст. 21, ст. 31; N 11, ст. 1265; N 29, ст. 3598, ст. 3639; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5711, ст. 5731; N 51, ст. 6153, ст. 6155; N 52, ст. 6444, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1737; N 31, ст. 4198; N 32, ст. 4298; N 40, ст. 4969; N 47, ст. 6034; N 48, ст. 6247; N 49, ст. 6409; 2011, N 1, ст. 7, ст. 9, ст. 21, ст. 37; N 11, ст. 1492; N 23, ст. 3262; N 24, ст. 3357; N 27, ст. 3881; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4563, ст. 4575, ст. 4583, ст. 4587, ст. 4593, ст. 4597; N 45, ст. 6335; N 47, ст. 6610, ст. 6611; N 48, ст. 6729, ст. 6731; N 49, ст. 7014, ст. 7015, ст. 7017, ст. 7037, ст. 7043) приказываю:

1. Утвердить:

форму налоговой декларации по налогу на прибыль организаций согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 15 декабря 2010 г. N ММВ-7-3/730@ "Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2011 г., регистрационный номер 19680; "Российская газета", 2011, N 35).

Руководитель

Федеральной налоговой службы

М.В.МИШУСТИН

Согласовано

Статс-секретарь -

заместитель Министра финансов

Российской Федерации

С.Д.ШАТАЛОВ

22.03.2012

Заместитель руководителя

Федеральной налоговой службы

Д.В.ЕГОРОВ

22.03.2012

Приложение N 1

к приказу ФНС России

от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@

(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

(см. текст в предыдущей редакции)

См. данную машиночитаемую форму в формате TIF, рекомендованную ФНС России, размещенную на сайте ФГУП ГНИВЦ ФНС России www.gnivc.ru.

См. данную машиночитаемую форму в формате PDF, подготовленную на основании TIF-шаблона ФГУП ГНИВЦ ФНС России и доступную для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com).


КонсультантПлюс: примечание.

До внесения изменений (дополнений) в форму налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и порядок ее заполнения налогоплательщикам при отражении самостоятельных корректировок следует руководствоваться письмом ФНС России от 11.02.2013 N ЕД-4-3/2113@ (Письмо ФНС России от 30.12.2013 N ОА-4-13/23663).

------------------------------------------------------------------

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1017¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦0¦0¦1¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                          Форма по КНД 1151006

                                                                                       Лист 01

                                     Налоговая декларация
                               по налогу на прибыль организаций

                    --T-T-¬                                     --T-¬                --T-T-T-¬
Номер корректировки ¦ ¦ ¦ ¦   Налоговый (отчетный) период (код) ¦ ¦ ¦   Отчетный год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                    L-+-+--                                     L-+--                L-+-+-+--
                                           --T-T-T-¬                                   --T-T-¬
    Представляется в налоговый орган (код) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ по месту нахождения (учета) (код) ¦ ¦ ¦ ¦
                                           L-+-+-+--                                   L-+-+--
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                     (организация/обособленное подразделение)
                                                                     --T-¬ --T-¬ --T-¬
         Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦
                                                                     L-+-- L-+-- L-+--
                     --¬    ИНН/КПП реорганизованной --T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ --T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Форма реорганизации, ¦ ¦  организации (обособленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
    ликвидация (код) L--              подразделения) L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- L-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
             Номер контактного телефона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬                                                                      --T-T-¬
На ¦ ¦ ¦ ¦ страницах    с приложением подтверждающих документов или их копий на ¦ ¦ ¦ ¦ листах
   L-+-+--                                                                      L-+-+--
----------------------------------------------T-----------------------------------------------
 Достоверность и полноту сведений, указанных  ¦    Заполняется работником налогового органа
    в настоящей декларации, подтверждаю:      ¦
                                              ¦       Сведения о представлении декларации
   --¬ 1 - налогоплательщик, налоговый агент, ¦                                          --T-¬
   ¦ ¦ 2 - представитель налогоплательщика    ¦     Данная декларация представлена (код) ¦ ¦ ¦
   L--                                        ¦                                          L-+--
  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬   ¦    --T-T-¬
  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ на ¦ ¦ ¦ ¦ страницах
  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--   ¦    L-+-+--
  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬   ¦            с приложением --T-T-¬
  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦подтверждающих документов ¦ ¦ ¦ ¦ листах
  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--   ¦          или их копий на L-+-+--
  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬   ¦
  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦                        --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬
  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--   ¦Дата представления      ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
    (фамилия, имя, отчество <*> полностью)    ¦декларации              L-+-- L-+-- L-+-+-+--
  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬   ¦
  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦                   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--   ¦  Зарегистрирована ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬   ¦        за N       L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--   ¦_________________________     _________________
  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬   ¦    Фамилия, И.О. <*>               Подпись
  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--   ¦
  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬   ¦
  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--   ¦
  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬   ¦
  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--   ¦
  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬   ¦
  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--   ¦
  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬   ¦
  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--   ¦
  (наименование организации - представителя   ¦
             налогоплательщика)               ¦
                         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬¦
Подпись ___________ Дата ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
                         L-+-- L-+-- L-+-+-+--¦
             МП                               ¦
                                              ¦
           Наименование документа,            ¦
  подтверждающего полномочия представителя    ¦
  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬   ¦
  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--   ¦
  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬   ¦
  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦
  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--   ¦

    --------------------------------
    <*> Отчество при наличии.

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1024¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

        Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

      1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций

                                       --¬ 1 - организация, не относящаяся к
       Признак налогоплательщика (код) ¦ ¦     указанным по коду 2
                                       L-- 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель

              Показатели              Код строки             Значения показателей

                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Код по ОКТМО                              010       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
В федеральный бюджет
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Код бюджетной классификации               030       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма налога к доплате                    040       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма налога к уменьшению                 050       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

В бюджет субъекта Российской Федерации
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Код бюджетной классификации               060       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма налога к доплате                    070       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма налога к уменьшению                 080       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

         Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

--¬              ____________________ (подпись)        ________________ (дата)             --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1031¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

        Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

               1.2. для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи

                                                 Налогоплательщики, не исчисляющие ежемесячные
                                              авансовые платежи налога на прибыль организаций,
                                                       Подраздел 1.2 Раздела 1 не представляют

                                       --¬ 1 - организация, не относящаяся к
       Признак налогоплательщика (код) ¦ ¦     указанным по коду 2
                                       L-- 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель

                                                                              --T-¬
          Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код) ¦ ¦ ¦
                                                                              L-+--

              Показатели              Код строки             Значения показателей

                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Код по ОКТМО                              010       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
В федеральный бюджет
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Код бюджетной классификации               110       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма ежемесячного авансового             120       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
платежа по 1 сроку                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма ежемесячного авансового             130       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
платежа по 2 сроку                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма ежемесячного авансового             140       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
платежа по 3 сроку                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

В бюджет субъекта Российской Федерации
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Код бюджетной классификации               210       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма ежемесячного авансового             220       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
платежа по 1 сроку                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма ежемесячного авансового             230       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
платежа по 2 сроку                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма ежемесячного авансового             240       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
платежа по 3 сроку                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

         Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

--¬              ____________________ (подпись)        ________________ (дата)             --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--  ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   ¦¦0021¦¦1048¦¦         --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

        Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

           1.3. для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов
                              в виде процентов, а также дивидендов

                                                             Налогоплательщики, не исчисляющие
                                             налог на прибыль организаций с указанных доходов,
                                                       Подраздел 1.3 Раздела 1 не представляют

              Показатели              Код строки             Значения показателей

                                                    --¬
Вид платежа (код)                         010       ¦ ¦
                                                    L--
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Код по ОКТМО                              020       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Код бюджетной классификации               030       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
              Срок уплаты                                Сумма налога, подлежащая уплате
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
         --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
         ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦            040            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
         L-+-- L-+-- L-+-+-+--                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

         Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

--¬              ____________________ (подпись)        ________________ (дата)             --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1055¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                                       Лист 02

                             Расчет налога на прибыль организаций

                                      --¬ 1 - организация, не относящаяся к указанным
      Признак налогоплательщика (код) ¦ ¦     по кодам 2 и 3
                                      L-- 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
                                          3 - резидент особой экономической зоны

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Доходы от реализации (стр. 040 Прил. 1 к            010       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Листу 02)                                                     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Внереализационные доходы (стр. 100 Прил. 1          020       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
к Листу 02)                                                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Расходы, уменьшающие сумму доходов от               030       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
реализации (стр. 130 Прил. 2 к Листу 02)                      L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Внереализационные расходы (стр. 200 + стр. 300      040       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Прил. 2 к Листу 02)                                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Убытки (стр. 360 Прил. 3 к Листу 02)                050       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 -       060       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
стр. 030 - стр. 040 + стр. 050)                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Доходы, исключаемые из прибыли                      070       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Прибыль, полученная Банком России от                          --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
осуществления деятельности, связанной с             080       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
выполнением его функций, и облагаемая по                      L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
налоговой ставке 0 процентов
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма льгот, предусмотренных законодательством      090       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Российской Федерации                                          L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Налоговая база                                      100       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(стр. 060 - стр. 070 - стр. 080 - стр. 090 +                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
стр. 100 Листов 05 + стр. 530 Листа 06)
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего                   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
налоговую базу за отчетный (налоговый)              110       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
период (стр. 150 Прил. 4 к Листу 02)                          L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Налоговая база для исчисления налога                120       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(стр. 100 - стр. 110)                                         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в том числе в бюджет субъекта Российской                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  Федерации (с учетом положений абзацев 4           130       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  и 5 п. 1 ст. 284 Налогового кодекса                         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  Российской Федерации (далее - НК))
                                                              --T-¬ --T-¬
Ставка налога на прибыль - всего (%)                140       ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦
в том числе:                                                  L-+-- L-+--
                                                              --T-¬ --T-¬
  в федеральный бюджет                              150       ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦
                                                              L-+-- L-+--
                                                              --T-¬ --T-¬
  в бюджет субъекта Российской Федерации            160       ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦
                                                              L-+-- L-+--
  в бюджет субъекта Российской Федерации (с                   --T-¬ --T-¬
  учетом положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст. 284       170       ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦
  НК)                                                         L-+-- L-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего,       180       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в том числе:                                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в федеральный бюджет                              190       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  (стр. 120 x стр. 150 : 100)                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в бюджет субъекта Российской Федерации                      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  (стр. 120 - стр. 130) x стр. 160 : 100 +          200       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  (стр. 130 x строка 170 : 100)                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1062¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                         Лист 02 (продолжение)

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

Сумма начисленных авансовых платежей за                       --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
отчетный (налоговый) период - всего,                210       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в том числе:                                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в федеральный бюджет                              220       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в бюджет субъекта Российской Федерации            230       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма налога, выплаченная за пределами                        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Российской Федерации и засчитываемая в уплату       240       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
налога согласно порядку, установленному статьей               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
311 НК
в том числе:
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в федеральный бюджет                              250       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в бюджет субъекта Российской Федерации            260       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма налога на прибыль к доплате
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в федеральный бюджет (стр. 190 - стр. 220 -       270       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  стр. 250)                                                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в бюджет субъекта Российской Федерации            271       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  (стр. 200 - стр. 230 - стр. 260)                            L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма налога на прибыль к уменьшению
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в федеральный бюджет (стр. 220 + стр. 250 -       280       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  стр. 190)                                                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в бюджет субъекта Российской Федерации            281       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  (стр. 230 + стр. 260 - стр. 200)                            L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма ежемесячных авансовых платежей,                         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
подлежащих к уплате в квартале, следующем за        290       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
текущим отчетным периодом                                     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в том числе                                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в федеральный бюджет                              300       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в бюджет субъекта Российской Федерации            310       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
уплате в I квартале следующего налогового периода   320       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  в том числе                                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в федеральный бюджет                              330       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в бюджет субъекта Российской Федерации            340       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1079¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                     Приложение N 1 к Листу 02

                        Доходы от реализации и внереализационные доходы

                                      --¬ 1 - организация, не относящаяся к указанным
      Признак налогоплательщика (код) ¦ ¦     по кодам 2 и 3
                                      L-- 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
                                          3 - резидент особой экономической зоны

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Выручка от реализации - всего                       010        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в том числе:                                                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  выручка от реализации товаров (работ, услуг)      011        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  собственного производства                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  выручка от реализации покупных товаров            012        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  выручка от реализации имущественных прав, за                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  исключением доходов от реализации прав            013        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  требований долга, указанных в Прил. 3 к                      L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  к Листу 02
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  выручка от реализации прочего имущества           014        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от                --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
погашения) ценных бумаг профессиональных            020        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
участников рынка ценных бумаг - всего                          L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в том числе сумма отклонения фактической
  выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг,
  обращающихся и не обращающихся на
  организованном рынке ценных бумаг ниже:
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
    минимальной (расчетной) цены сделок на          021        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
    организованном рынке ценных бумаг                          L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
    минимальной (расчетной) цены сделок на          022        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
    неорганизованном рынке ценных бумаг                        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Выручка от реализации предприятия как               023        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
имущественного комплекса                                       L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Выручка от реализации по операциям, отраженным                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
в Приложении 3 к Листу 02 (стр. 340 Прил. 3 к       030        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Листу 02)                                                      L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Итого доходов от реализации (стр. 010 + стр.        040        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
020 + стр. 023 + стр. 030)                                     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Внереализационные доходы - всего                    100        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в том числе                                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в виде дохода прошлых лет, выявленного в          101        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  отчетном (налоговом) периоде                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в виде стоимости полученных материалов или                   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  иного имущества при ликвидации выводимых из       102        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  эксплуатации основных средств, при                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  ремонте, модернизации, реконструкции,
  техническом перевооружении, частичной
  ликвидации основных средств
  в виде безвозмездно полученного имущества                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  (работ, услуг) или имущественных прав (кроме      103        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  указанных в статье 251 НК)                                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в виде стоимости излишков материально-            104        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  производственных запасов и прочего имущества,                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  которые выявлены в результате инвентаризации
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  сумма восстановленных расходов на капитальные     105        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  вложения в соответствии с абзацем четвертым                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  пункта 9 статьи 258 НК
  доходы, полученные профессиональными                         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  участниками рынка ценных бумаг,                   106        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  осуществляющими дилерскую деятельность,                      L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  включая банки, по операциям с финансовыми
  инструментами срочных сделок не обращающимися
  на организованном рынке
  в виде сумм корректировки прибыли вследствие                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  применения методов определения для целей          107        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  налогообложения соответствия цен, примененных                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в сделках, рыночным ценам (рентабельности),
  предусмотренных статьями 105.12 и 105.13 НК

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1086¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                     Приложение N 2 к Листу 02

     Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки,
                          приравниваемые к внереализационным расходам

                                      --¬ 1 - организация, не относящаяся к указанным
      Признак налогоплательщика (код) ¦ ¦     по кодам 2 и 3
                                      L-- 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
                                          3 - резидент особой экономической зоны

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Прямые расходы, относящиеся к реализованным         010       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
товарам, работам, услугам                                     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Прямые расходы налогоплательщиков,                            --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную    020       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде,              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
относящихся к реализованным товарам
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в том числе стоимость реализованных покупных      030       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  товаров                                                     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Косвенные расходы - всего                           040       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в том числе:                                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  суммы налогов и сборов, начисленные в порядке,              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  установленном законодательством Российской        041       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  Федерации о налогах и сборах, за исключением                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  налогов, перечисленных в статье 270 НК
  расходы на капитальные вложения в соответствии
  с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 НК
  в размере:
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
    не более 10%                                    042       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
    не более 30%                                    043       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  расходы, осуществленные налогоплательщиком-                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  организацией, использующим труд инвалидов,        045       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК                             L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  расходы налогоплательщиков - общественных
  организаций инвалидов, а также                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  налогоплательщиков-учреждений, единственными      046       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  собственниками имущества которых являются                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  общественные организации инвалидов, согласно
  пп. 39 п. 1 ст. 264 НК
  расходы на приобретение права на земельные                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  участки, указанные в пунктах 1 и 2 ст. 264.1      047       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  НК, признаваемые расходами отчетного                        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  (налогового) периода, - всего
    из них при признании расходов:                            --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
    в течение срока, определенного                  048       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
    налогоплательщиком (но не менее 5 лет)                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
    в размере, не превышающем 30% налоговой базы    049       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
    предыдущего налогового периода                            L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
    в течение срока, установленного договором                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
    при приобретении земельного участка на          050       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
    условиях рассрочки                                        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
    в течение срока действия договора аренды                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
    земельного участка, не подлежащего              051       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
    государственной регистрации                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
расходы на НИОКР                                    052       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
    в том числе не давшие положительного            053       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
    результата                                                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
из суммы по стр. 052 расходы на НИОКР по перечню,             --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
установленному Правительством Российской            054       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Федерации                                                     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
    в том числе не давшие положительного            055       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
    результата                                                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Стоимость реализованных имущественных прав (кроме   059       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
прав требований долга, указанных в Прил. 3 к                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Листу 02)
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Цена приобретения реализованного прочего            060       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
имущества и расходы, связанные с его реализацией              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Стоимость чистых активов предприятия,               061       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
реализованного как имущественный комплекс                     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1093¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                       Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

Расходы, связанные с приобретением и реализацией               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
(выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг          070        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
профессиональными участниками рынка ценных бумаг               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма отклонения от максимальной (расчетной)        071        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
цены                                                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3     080        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
к Листу 02 (стр. 350 Прил. 3 к Листу 02)                       L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Суммы убытков прошлых лет по объектам
обслуживающих производств и хозяйств, включая                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
объекты жилищно-коммунальной и социально-           090        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
культурной сферы, учитываемые в уменьшение                     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
прибыли текущего отчетного (налогового) периода,
полученной по указанным видам деятельности
Сумма убытка от реализации амортизируемого                     --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
имущества, относящаяся к расходам текущего          100        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
отчетного (налогового) периода                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма убытка от реализации права на земельный                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
участок, относящаяся к расходам текущего            110        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
отчетного (налогового) периода                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем                       --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
предприятия как имущественного комплекса,           120        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
относящаяся к расходам текущего отчетного                      L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
(налогового) периода
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020,    130        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
040, 059 - 070, 080 - 120)                                     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма амортизации за отчетный (налоговый)
период, начисленная:
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  линейным методом                                  131        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
    в том числе по нематериальным активам           132        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  нелинейным методом                                133        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
    в том числе по нематериальным активам           134        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Метод начисления амортизации, отраженный в                     --¬
учетной политике:                                   135        ¦ ¦
(1 - линейный, 2 - нелинейный)                                 L--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Внереализационные расходы - всего                   200        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в том числе:                                                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  расходы в виде процентов по долговым
  обязательствам любого вида, в том числе                      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  процентов, начисленных по ценным бумагам и        201        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  иным обязательствам, выпущенным                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  (эмитированным) налогоплательщиком
  расходы по созданию резерва предстоящих                      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  расходов, направляемых на цели, обеспечивающие    202        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  социальную защиту инвалидов                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  убыток от реализации права требования долга,                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  относящийся к внереализационным расходам          203        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  текущего отчетного (налогового) периода                      L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  расходы на ликвидацию выводимых из
  эксплуатации основных средств, на списание                   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  нематериальных активов, на ликвидацию             204        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  объектов незавершенного строительства и иного                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  имущества, охрану недр и другие аналогичные
  работы
  штрафы, пени и иные санкции за нарушение                     --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  договорных или долговых обязательств,             205        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  возмещение причиненного ущерба                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  расходы, полученные профессиональными                        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  участниками рынка ценных бумаг,                   206        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  осуществляющими дилерскую деятельность,                      L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  включая банки, по операциям с финансовыми
  инструментами срочных сделок не
  обращающимися на организованном рынке

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1109¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                       Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Убытки, приравниваемые к внереализационным          300        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
расходам - всего                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в том числе: убытки прошлых налоговых                        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  периодов, выявленные в текущем отчетном           301        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  (налоговом) периоде                                          L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  суммы безнадежных долгов, а в случае, если
  налогоплательщик принял решение о создании                   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  резерва по сомнительным долгам, суммы             302        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  безнадежных долгов, не покрытые за счет                      L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  средств резерва

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1116¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                     Приложение N 3 к Листу 02

        Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются
       при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279,
                          323 НК (за исключением отраженных в Листе 05)

                                                Налогоплательщики, не осуществляющие операции,
                                               подлежащие отражению в Приложении 3 к Листу 02,
                                                             данное Приложение не представляют

                                      --¬ 1 - организация, не относящаяся к указанным
      Признак налогоплательщика (код) ¦ ¦     по кодам 2 и 3
                                      L-- 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
                                          3 - резидент особой экономической зоны

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Количество объектов реализации амортизируемого      010        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
имущества - всего                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в том числе объектов, реализованных с убытком     020        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Выручка от реализации амортизируемого имущества     030        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Остаточная стоимость реализованного                            --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
амортизируемого имущества и расходы, связанные с    040        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
его реализацией                                                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Прибыль от реализации амортизируемого имущества     050        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(без учета объектов, реализованных с убытком)                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Убытки от реализации амортизируемого имущества      060        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(без учета объектов, реализованных с прибылью)                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

Выручка от реализации права требования долга:
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК)    100        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279     110        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  НК)                                                          L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Стоимость реализованного права требования долга:
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК)    120        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279     130        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  НК)                                                          L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Убыток от реализации права требования долга в
соответствии со статьей 279 НК:

  по п. 1: - размер убытка, соответствующий                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
             сумме процентов, исчисленных в         140        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
             соответствии со статьей 269 НК                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
           - размер убытка, превышающий сумму                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
             процентов, исчисленных в               150        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
             соответствии со статьей 269 НК                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  по п. 2  - убыток от реализации права             160        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
             требования долга                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
             в том числе убыток от реализации                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
             права требования долга, относящийся    170        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
             к внереализационным расходам текущего             L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
             отчетного (налогового) периода

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1123¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                       Приложение N 3 к Листу 02 (продолжение)

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

Выручка от реализации товаров (работ, услуг),
имущественных прав по объектам обслуживающих                   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
производств и хозяйств, включая объекты             180        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
жилищно-коммунальной и социально-культурной                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
сферы

Расходы, понесенные обслуживающими                             --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
производствами и хозяйствами при реализации ими     190        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
товаров (работ, услуг), имущественных прав в                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
текущем отчетном (налоговом) периоде

Сумма убытков текущего отчетного (налогового)                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
периода по объектам обслуживающих производств и     200        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
и социально-культурной сферы
  в том числе убытки, не учитываемые для целей                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  налогообложения в текущем отчетном                201        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  (налоговом) периоде                                          L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

Доходы учредителя доверительного управления,                   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
(доходы выгодоприобретателя), полученные в          210        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
рамках договора доверительного управления                      L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК)
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в том числе внереализационные доходы              211        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

Расходы учредителя доверительного управления                   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
(выгодоприобретателя), связанные с                  220        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
осуществлением договора доверительного                         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК)
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в том числе внереализационные расходы             221        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

Убытки, полученные в отчетном (налоговом)                      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
периоде в рамках договора доверительного            230        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
управления имуществом (п. 4.1 ст. 276 НК)                      L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Цена реализации права на земельный участок          240        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат,                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
связанных с приобретением права на земельный        250        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
участок                                                        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Убыток от реализации права на земельный участок     260        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

Итого выручка от реализации по операциям,                      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
отраженным в Приложении 3 к Листу 02                340        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(сумма строк 030, 100, 110, 180, (210 - 211),                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
240 Прил. 3 к Листу 02)

Итого расходы по операциям, отраженным в                       --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Приложении 3 к Листу 02 (сумма строк 040, 120,      350        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
130, 190, (220 - 221), 250 Прил. 3 к Листу 02)                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
к Листу 02 (сумма строк 060, 150, 160, 201,         360        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
230, 260 Прил. 3 к Листу 02)                                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1130¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                     Приложение N 4 к Листу 02

               Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

                                                                 Налогоплательщики, не имеющие
                                                               остатка неперенесенного убытка,
                                                     Приложение N 4 к Листу 02 не представляют

                                      --¬ 1 - организация, не относящаяся к указанным
      Признак налогоплательщика (код) ¦ ¦     по кодам 2 и 3
                                      L-- 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
                                          3 - резидент особой экономической зоны

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Остаток неперенесенного убытка на начало            010        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
налогового периода - всего                                     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в том числе:
                    --T-T-T-¬                                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                 за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год                   040        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                    L-+-+-+--                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                    --T-T-T-¬                                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                 за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год                   050        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                    L-+-+-+--                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                    --T-T-T-¬                                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                 за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год                   060        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                    L-+-+-+--                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                    --T-T-T-¬                                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                 за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год                   070        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                    L-+-+-+--                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                    --T-T-T-¬                                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                 за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год                   080        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                    L-+-+-+--                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                    --T-T-T-¬                                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                 за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год                   090        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                    L-+-+-+--                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                    --T-T-T-¬                                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                 за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год                   100        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                    L-+-+-+--                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                    --T-T-T-¬                                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                 за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год                   110        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                    L-+-+-+--                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                    --T-T-T-¬                                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                 за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год                   120        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                    L-+-+-+--                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                    --T-T-T-¬                                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                 за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год                   130        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                    L-+-+-+--                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Налоговая база за отчетный (налоговый) период       140        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(стр. 100 Листа 02)                                            L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего         150        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
налоговую базу за отчетный (налоговый) период                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Остаток неперенесенного убытка на конец             160        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
налогового периода                                             L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1147¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                     Приложение N 5 к Листу 02

       Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет
        субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения

                                                                 Налогоплательщики, не имеющие
                                                                   обособленных подразделений,
                                                     Приложение N 5 к Листу 02 не представляют

                                      --¬ 1 - организация, не относящаяся к указанным
      Признак налогоплательщика (код) ¦ ¦     по кодам 2 и 3
                                      L-- 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
                                          3 - резидент особой экономической зоны

                      1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений
                  --¬ 2 - по обособленному подразделению
Расчет составлен: ¦ ¦ 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего
                  L--     налогового периода
                      4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории
                          одного субъекта Российской Федерации

                                   Обособленное подразделение

        КПП                                               Наименование
--T-T-T-T-T-T-T-T-¬              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦              ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+--              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
возложение обязанности       --¬ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
по уплате налога на          ¦ ¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
обособленное подразделение   L-- --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
1 - возложена,                   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
0 - не возложена                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                                 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                                 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Налоговая база в целом по организации               030        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в том числе без учета закрытых в течение                     --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  текущего налогового периода обособленных          031        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  подразделений                                                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-¬ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Доля налоговой базы (%)                             040        ¦ ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-- L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Налоговая база, исходя из доли                      050        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-¬ --T-¬
Ставка налога (%) в бюджет субъекта                 060        ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦
Российской Федерации (%)                                       L-+-- L-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма налога                                        070        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Начислено налога в бюджет субъекта                  080        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Российской Федерации                                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма налога, выплаченная за пределами                         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Российской Федерации и засчитываемая в уплату       090        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
налога                                                         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма налога к доплате                              100        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма налога к уменьшению                           110        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Ежемесячные авансовые платежи в квартале,           120        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
следующем за отчетным периодом                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Ежемесячные авансовые платежи на I квартал          121        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
следующего налогового периода                                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1154¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                     Приложение N 6 к Листу 02

              Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет
         субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков

    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬       --T-T-T-T-T-T-T-T-¬                --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   Код по ОКТМО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--       L-+-+-+-+-+-+-+-+--                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                      (участник/обособленное подразделение)

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Налоговая база в целом по консолидированной         030        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
группе налогоплательщиков                                      L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в том числе без учета закрытых в течение                     --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  текущего налогового периода обособленных          031        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  подразделений                                                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-¬ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Доля налоговой базы (%)                             040        ¦ ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-- L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Налоговая база, исходя из доли                      050        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в том числе:
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
    для исчисления налога по пониженной ставке      051        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма налога                                        070        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Начислено налога в бюджет субъекта Российской                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Федерации                                           080        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма налога, выплаченная за пределами                         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Российской Федерации и засчитываемая в уплату       090        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
налога                                                         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма налога к доплате                              100        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма налога к уменьшению                           110        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Ежемесячные авансовые платежи в квартале,                      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
следующем за отчетным периодом                      120        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Ежемесячные авансовые платежи на I квартал                     --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
следующего налогового периода                       121        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

--T-T-¬                                                                             --T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ Количество   Приложений   N 6а  к  Листу 02,  показатели которых включены   ¦ ¦ ¦
L-+-+-- в данное Приложение N 6 к Листу 02 по субъекту Российской Федерации (код)   L-+--

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1161¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                    Приложение N 6а к Листу 02

              Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет
             субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы
              налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений
                         и (или) по его обособленным подразделениям

    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬       --T-T-T-T-T-T-T-T-¬                --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   Код по ОКТМО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--       L-+-+-+-+-+-+-+-+--                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
--T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                      (участник/обособленное подразделение)

                      1 - по участнику без входящих в него обособленных
                      подразделений
                  --¬ 2 - по обособленному подразделению
Расчет составлен: ¦ ¦ 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение
                  L-- текущего налогового периода
                      4 - по группе из обособленных подразделений участника
                      и этого участника без входящих в него обособленных
                      подразделений, находящихся на территории одного субъекта
                      Российской Федерации

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Налоговая база в целом по консолидированной         030        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
группе налогоплательщиков                                      L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в том числе без учета закрытых в течение                     --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  текущего налогового периода обособленных          031        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  подразделений                                                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-¬ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Доля налоговой базы (%)                             040        ¦ ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-- L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Налоговая база, исходя из доли                      050        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-¬ --T-¬
Ставка налога (%) в бюджет субъекта                 060        ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦
Российской Федерации                                           L-+-- L-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма налога                                        070        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1178¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                                       Лист 03

             Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом
                                  (источником выплаты доходов)

                                               Организации, не являющиеся налоговыми агентами,
                                                                       Лист 03 не представляют

          Раздел А. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов
         (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории
                                      Российской Федерации)

               --¬ 1 - промежуточные дивиденды                        --T-¬          --T-T-T-¬
Вид дивидендов ¦ ¦ 2 - по результатам            Налоговый (отчетный) ¦ ¦ ¦ Отчетный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
               L--     финансового года          период (код)         L-+-- год      L-+-+-+--

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

Сумма дивидендов, подлежащих распределению между               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
акционерами (участниками) в текущем налоговом       010        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
периоде - всего                                                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Дивиденды, начисленные иностранным организациям     020        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Дивиденды, начисленные физическим лицам, не         030        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
являющимся резидентами Российской Федерации                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
 из строк 020 и 030 дивиденды, налоги с которых
 согласно международным договорам исчислены:
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  по ставке 0 процентов                             031        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  до 5 процентов включительно                       032        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  свыше 5 до 10 процентов включительно              033        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  свыше 10 процентов                                034        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Дивиденды, подлежащие распределению российским                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
акционерам (участникам), - всего (стр. 010 -        040        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
стр. 020 - стр. 030)                                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в том числе:
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  суммы дивидендов, подлежащие распределению        041        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  российским организациям (налоговая ставка 9%)                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  суммы дивидендов, подлежащие распределению        042        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  российским организациям (налоговая ставка 0%)                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  сумма дивидендов, распределяемая в пользу                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  физических лиц - резидентов Российской            043        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  Федерации                                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  в пользу акционеров (участников), не являющихся   044        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  налогоплательщиками                                          L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
в предыдущем и в текущем налоговом периоде          070        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
до распределения дивидендов между акционерами                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
(участниками)
  в том числе без учета полученных дивидендов,                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  налог с которых исчислен по ставке 0%             071        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  согласно пп. 1 п. 3 ст. 284 НК                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма дивидендов, используемая для исчисления       090        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
налога (стр. 040 - стр. 071), в том числе:                     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  по российским организациям (по налоговой          091        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  ставке 9%)                                                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  по российским организациям (по налоговой          092        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  ставке 0%)                                                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате         100        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
в бюджет                                                       L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма налога, начисленная с дивидендов,                        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые)       110        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
периоды                                                        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма налога, начисленная с дивидендов,                        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
выплаченных в последнем квартале (месяце)           120        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
отчетного (налогового) периода - всего                         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1185¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                         Лист 03 (продолжение)

                         Раздел Б. Расчет налога на прибыль организаций
         с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

           --¬ 1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Вид дохода ¦ ¦ (ставка 15%)
           L-- 2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на
               срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по
               облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход
               учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на
               основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим
               ипотечным покрытием до 01.01.2007 (ставка 9%)

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Налоговая база                                      010       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-¬
Ставка налога (%)                                   020       ¦ ¦ ¦
                                                              L-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Исчислено налога с доходов                          030       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                              --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды      040       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма налога, начисленная с доходов,                          --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
выплаченных в последнем квартале (месяце)           050       ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
отчетного (налогового) периода - всего                        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1192¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                         Лист 03 (продолжение)

                Раздел В. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)

        Показатели          Код                        Значение показателей
                          строки

            1                2                                 3

                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                                 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                                 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Наименование                010  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
получателя                       L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                                 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                                 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

Место нахождения            020
(адрес)
                                 --T-T-T-T-T-¬
Почтовый индекс                  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+--
                                 --T-¬
Субъект Российской               ¦ ¦ ¦
Федерации (код)                  L-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Район                            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Город                            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Населенный пункт (село,          ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
поселок и т.п.)                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Улица (проспект,                 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
переулок и т.д.)                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-¬
Номер дома (владения)            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-¬
Номер корпуса (строения)         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-¬
Номер офиса (квартиры)           ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                                 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Руководитель организации    030  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(Ф.И.О. <*>)                     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                                 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Контактный телефон          040  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬
Дата перечисления           050  ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
дивидендов                       L-+-- L-+-- L-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма дивидендов (руб.)     060  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма налога (руб.)         070  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

    --------------------------------
    <*> Отчество при наличии.

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1208¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                                       Лист 04

            Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам,
                     отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК

                                                        Налогоплательщики, не имеющие доходов,
                                                    облагаемых по ставкам, отличным от ставки,
                                                           указанной в пункте 1 статьи 284 НК,
                                                                       Лист 04 не представляют

Вид    --¬ 1 - доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств -
дохода ¦ ¦ участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов
       L-- Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%)
           2 - доход в виде процентов по ценным бумагам, поименованный в пп. 2 п. 4 ст. 284 НК
           (ставка 9%)
           3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям,
           подлежащий налогообложению (ставка 0%)
           4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных
           организациях) (ставка 9%)
           5 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных
           организациях) (ставка 0%)
           6 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в российских организациях)
           (ставка 9%)

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Налоговая база                                      010        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Доходы, уменьшающие налоговую базу                  020        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-¬
Ставка налога (%)                                   030        ¦ ¦ ¦
                                                               L-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Исчислено налога с доходов                          040        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма налога с выплаченных дивидендов за
пределами Российской Федерации и засчитанная в                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
уплату налога согласно порядку, установленному      050        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
статьями 275, 311 НК, в предыдущие отчетные                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
периоды (сумма строк 050 и 060 за предыдущий
отчетный период)
Сумма налога с выплаченных дивидендов за                       --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
пределами Российской Федерации и засчитываемая в    060        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
уплату налога согласно порядку, установленному                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
статьями 275, 311 НК
Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды                --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
(сумма строк 070 и 080 за предыдущий отчетный       070        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
период)                                                        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма налога, начисленная с доходов, полученных                --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
в последнем квартале (месяце) отчетного             080        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(налогового) периода - всего                                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
(стр. 040 - стр. 050 - стр. 060 - стр. 070)

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1215¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                                       Лист 05

              Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям,
                   финансовые результаты которых учитываются в особом порядке
                     (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02)

                                                Налогоплательщики, не осуществляющие операции,
                                                              подлежащие отражению в Листе 05,
                                                                   данный Лист не представляют

Вид      --¬ 1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
операции ¦ ¦ 2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
         L-- 3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на
             организованном рынке
             4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на
             организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами
             государственных ценных бумаг в результате новации
             5 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на
             организованном рынке, заключенным после 1 июля 2009 года дата завершения
             которых наступает с 1 января 2010 года

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения         010        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма отклонения от минимальной (расчетной)         020        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
цены                                                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Расходы, связанные с приобретением и                030        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
реализацией (выбытием, в т.ч. погашением)                      L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма отклонения от максимальной (расчетной)        031        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
цены                                                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 -       040        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
стр. 030 + стр. 031)                                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма корректировки прибыли (убытка)                050        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Налоговая база без учета убытков, полученных в                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
предыдущих налоговых периодах (стр. 040 - стр.      060        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
050)                                                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма убытка или части убытка, полученного в                   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых)       070        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
периоде (периодах)                                             L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма убытка или части убытка, признаваемая в                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
отчетном (налоговом) периоде в целях                080        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
налогообложения, уменьшающая налоговую базу за                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
отчетный (налоговый) период
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу      090        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
на будущий налоговый период                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма убытка по завершенным сделкам, которые        091        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
не погашены до 01 января 2010 года                             L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Налоговая база (стр. 060 - стр. 080)                100        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1222¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                                       Лист 06

                               Доходы, расходы и налоговая база,
       полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов

                                                                 Лист 06 представляется только
                                                        негосударственными пенсионными фондами

              Показатели                        Код строки               Сумма (руб.)

                  1                                  2                        3

                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Доход негосударственного пенсионного фонда          010        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  в том числе:                                                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  от реализации или иного выбытия ценных бумаг                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  (в том числе погашения), обращающихся на          020        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  организованном рынке ценных бумаг                            L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  сумма отклонения фактической выручки от                      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  реализации ценных бумаг, обращающихся на          030        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  организованном рынке ценных бумаг, от                        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  минимальной (расчетной) цены сделок на
  организованном рынке ценных бумаг
  от реализации или иного выбытия ценных бумаг                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  (в том числе погашения), не обращающихся на       040        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  организованном рынке ценных бумаг                            L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  сумма отклонения фактической выручки от                      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  реализации ценных бумаг, не обращающихся на       050        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  организованном рынке ценных бумаг, от                        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  минимальной (расчетной) цены
  в виде процентов по государственным
  ценным бумагам государств - участников                       --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  Союзного государства, государственным             060        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  ценным бумагам субъектов Российской                          L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  Федерации и муниципальным ценным бумагам
  в виде процентов по муниципальным ценным
  бумагам, эмитированным на срок не менее трех
  лет до 01.01.2007, а также в виде процентов
  по облигациям с ипотечным покрытием,                         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  эмитированным до 01.01.2007, и доход              070        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  учредителей доверительного управления                        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  ипотечным покрытием, полученный на основании
  приобретения ипотечных сертификатов участия,
  выданных управляющим ипотечным покрытием до
  01.01.2007
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  от долевого участия в других организациях         080        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в виде процентов по государственным ценным
  бумагам государств - участников Союзного                     --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  государства, государственным ценным               090        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  бумагам субъектов Российской Федерации и                     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  муниципальным ценным бумагам, налог по
  которым удерживается налоговым агентом
  в виде процентов по муниципальным ценным                     --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  бумагам, эмитированным на срок не менее трех      100        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  лет до 01.01.2007, налог по которым                          L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  удерживается налоговым агентом
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  от осуществления других инвестиций (вложений)     110        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма размещенных пенсионных резервов за            120        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
отчетный период                                                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Доход негосударственного пенсионного фонда,                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
рассчитанный исходя из ставки рефинансирования      130        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Банка России и суммы размещенного резерва                      L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

  в том числе:                                                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на    140        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  организованном рынке ценных бумаг                            L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся    150        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  на организованном рынке ценных бумаг                         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в виде процентного дохода по государственным                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  ценным бумагам государств - участников Союзного   160        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  государства, государственным ценным бумагам                  L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  субъектов Российской Федерации и муниципальным
  ценным бумагам

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1239¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                         Лист 06 (продолжение)

              Показатели                        Код строки             Сумма (руб.)

                  1                                  2                      3

  в виде процентов по муниципальным ценным
  бумагам, эмитированным на срок не менее трех
  лет до 01.01.2007, а также в виде процентов
  по облигациям с ипотечным покрытием,                         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  эмитированным до 01.01.2007, и доход              170        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  учредителей доверительного управления                        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  ипотечным покрытием, полученный на основании
  приобретения ипотечных сертификатов участия,
  выданных управляющим ипотечным покрытием
  до 01.01.2007
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  полученный от других инвестиций (вложений)        180        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Расходы (сумма строк 200, 210, 220)                 190        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  в том числе:
  приходящиеся на вложения в ценные бумаги,                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  обращающиеся на организованном рынке ценных       200        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  бумаг                                                        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  сумма отклонения от максимальной (расчетной)      201        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  цены сделок на организованном рынке ценных                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  бумаг
  приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  обращающиеся на организованном рынке ценных       210        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  бумаг                                                        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  сумма отклонения от максимальной (расчетной)                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  цены сделок на неорганизованном рынке ценных      211        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  бумаг                                                        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  приходящиеся на другие инвестиции (вложения)      220        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Процент отчислений на уставную деятельность от                 --T-T-¬ --T-T-T-¬
доходов, полученных от размещения пенсионных        230        ¦ ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
резервов, %                                                    L-+-+-- L-+-+-+--
Отчисления от доходов, полученных от размещения
пенсионных резервов, направленных на                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
формирование имущества, предназначенного для        240        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
обеспечения уставной деятельности фонда (сумма                 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
строк 250 - 320)
  в том числе:
  отчисления от размещения пенсионных резервов                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на      250        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  организованном рынке ценных бумаг                            L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  отчисления от размещения пенсионных резервов                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся      260        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  на организованном рынке ценных бумаг                         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  отчисления от доходов, полученных в виде
  процентов по государственным ценным бумагам                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  государств - участников Союзного государства,     270        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  государственным ценным бумагам субъектов                     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  Российской Федерации и муниципальным ценным
  бумагам
  отчисления от доходов в виде процентов по
  муниципальным ценным бумагам, эмитированным
  на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а
  также от доходов в виде процентов по                         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  облигациям с ипотечным покрытием,                 280        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  эмитированным до 01.01.2007, и доходов                       L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  учредителей доверительного управления
  ипотечным покрытием, полученным на основании
  приобретения ипотечных сертификатов участия,
  выданных управляющим ипотечным покрытием до 1
  января 2007 года
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  отчисления от доходов, полученных от долевого     290        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  участия в других организациях                                L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  отчисления от доходов в виде процентов по
  государственным ценным бумагам государств -                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  участников Союзного государства,                  300        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  государственным ценным бумагам субъектов                     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  Российской Федерации и муниципальным ценным
  бумагам, удерживаемых налоговым агентом
  отчисления от доходов в виде процентов по
  муниципальным ценным бумагам, эмитированным                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  на срок не менее трех лет до 01.01.2007,          310        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  удерживаемых налоговым агентом (источником                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
  выплаты доходов)
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
  отчисления от осуществления других инвестиций     320        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
  (вложений)                                                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1246¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                         Лист 06 (продолжение)

              Показатели                        Код строки             Сумма (руб.)

                  1                                  2                      3

Прибыль (убыток)
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги,                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
обращающиеся на организованном рынке ценных         330        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
бумаг                                                          L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ценные бумаги, обращающиеся на организованном       340        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
рынке ценных бумаг                                             L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги,                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
не обращающиеся на организованном рынке ценных      350        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
бумаг                                                          L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ценные бумаги, не обращающиеся на                   360        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
организованном рынке ценных бумаг                              L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Доход в виде процентов по государственным                      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ценным бумагам государств - участников              370        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Союзного государства, государственным ценным                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
бумагам субъектов Российской Федерации и
муниципальным ценным бумагам
Доход в виде процентов по муниципальным ценным
бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет
до 01.01.2007, а также доход в виде процентов                  --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
по облигациям с ипотечным покрытием,                380        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
эмитированным до 01.01.2007, и доход                           L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
учредителей доверительного управления ипотечным
покрытием, полученный на основании приобретения
ипотечных сертификатов участия, выданных
управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Прибыль (убыток) от осуществления других            390        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
инвестиций (вложений)                                          L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления      400        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
других инвестиций (вложений)                                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Налоговая база от вложений в ценные бумаги,                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
обращающиеся на организованном рынке ценных         410        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
бумаг (стр. 330 - стр. 340)                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма убытка или части убытка, полученного в                   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых)       420        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
периоде (периодах). Входящее сальдо                            L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма убытка, признаваемая в отчетном               430        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(налоговом) периоде в целях налогообложения                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
на будущий отчетный (налоговый) период.             440        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Исходящее сальдо (стр. 420 - стр. 430)                         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
обращающиеся на организованном рынке ценных         450        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
бумаг (стр. 350 - стр. 360)                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма убытка или части убытка, полученного в                   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых)       460        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
периоде (периодах). Входящее сальдо                            L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма убытка, признаваемая в отчетном               470        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(налоговом) периоде в целях налогообложения                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
на будущий отчетный (налоговый) период.             480        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Исходящее сальдо (стр. 460 - стр. 470)                         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Налоговая база от осуществления других              490        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
инвестиций (стр. 390 - стр. 400)                               L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма убытка или части убытка, полученного в                   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых)       500        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
периоде (периодах). Входящее сальдо                            L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма убытка, признаваемая в отчетном               510        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(налоговом) периоде в целях налогообложения                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу                 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
на будущий отчетный (налоговый) период.             520        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Исходящее сальдо (стр. 500 - стр. 510)                         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
Налоговая база для исчисления налога                           --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
(стр. 410 - стр. 430 + стр. 450 - стр. 470 +        530        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
стр. 490 - стр. 510), если строки 410, 450 и                   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
490 > 0

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1253¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--

                                                                                       Лист 07

           Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств),
               работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности,
                         целевых поступлений, целевого финансирования

                   Налогоплательщики, не получавшие имущество (в том числе денежные средства),
                  работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений,
                                              целевого финансирования, Лист 07 не представляют

  Код вида      Дата   /Срок ис-     Стоимость  / Сумма       Сумма средств, /Сумма средств,
поступлений поступления пользования  имущества,   средств,    использованных  использованных
                        (до какой   работ, услуг  срок ис-    по назначению        не по
                        даты)        или сумма    пользования   в течение     назначению или
                                      денежных    которых не  установленного не использованных
                                      средств     истек            срока      в установленный
                                                                                    срок

      1              2/5                       3/6                         4/7

   --T-T-¬  --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦  ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--  L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
            --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
            ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
            L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

   --T-T-¬  --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦  ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--  L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
            --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
            ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
            L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

   --T-T-¬  --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦  ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--  L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
            --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
            ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
            L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

   --T-T-¬  --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦  ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--  L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
            --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
            ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
            L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

   --T-T-¬  --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦  ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--  L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
            --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
            ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
            L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

   --T-T-¬  --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦  ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--  L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
            --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
            ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
            L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

   --T-T-¬  --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦  ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--  L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
            --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
            ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
            L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

   --T-T-¬  --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦  ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--  L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
            --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
            ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
            L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

   --T-T-¬  --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦  ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--  L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
            --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬   --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
            ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
            L-+-- L-+-- L-+-+-+--   L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
            Итого по отчету         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                                    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
                                    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

--¬                                                                                        --¬
L--                                                                                        L--

--¬              --¬
L--¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦L--      --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦     ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   ¦¦0021¦¦1260¦¦         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
                          --T-T-T-T-T-T-T-T-¬      --T-T-¬
                      КПП ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Стр. ¦ ¦ ¦ ¦
                          L-+-+-+-+-+-+-+-+--      L-+-+--
                                                                                    Приложение
                                                                        к налоговой декларации

                    Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы,
                        расходы, учитываемые для целей налогообложения
                          отдельными категориями налогоплательщиков

                                             Налогоплательщики, не имеющие доходов и расходов,
                                             приведенных в Приложении N 4 к Порядку заполнения
                                        налоговой декларации по налогу на прибыль организаций,
                                                             данное Приложение не представляют

Код вида доходов         Сумма (руб.)           Код вида расходов        Сумма (руб.)

      1                       2                        3                      4

   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
   --T-T-¬         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬        --T-T-¬        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
   ¦ ¦ ¦ ¦         ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
   L-+-+--         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--        L-+-+--        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--

         Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
--¬              ____________ (подпись)                    _____________ (дата)            --¬
L--                                                                                        L--

Приложение N 2

к приказу ФНС России

от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ
ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть II.

(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

(см. текст в предыдущей редакции)

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: NO_PRIB;

A_K - идентификатор получателя информации, где:

A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" (СОНО);


<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

(см. текст в предыдущей редакции)

NO_PRIB_1_002_00_05_05_xx, где xx - номер версии схемы.

(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграмм структуры файла обмена на рисунке 1 и структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)" на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.61 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.


<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями:

T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:

n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:

m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

           ---------------¬
           ¦--¬           ¦
           ¦¦-¦ attributes¦
           ¦L--           L------¬
           ¦ -------------------¬¦
           ¦ ¦ ИдФайл           ¦¦
          -+ L-------------------¦
          ¦¦ Идентификатор файла ¦
          ¦¦ ------------------¬ ¦
          ¦¦ ¦ ВерсПрог        ¦ ¦
          ¦¦ L------------------ ¦
          ¦¦ Версия передающей   ¦
          ¦¦ программы           ¦
          ¦¦ ------------------¬ ¦
          ¦¦ ¦ ВерсФорм        ¦ ¦
          ¦¦ L------------------ ¦
          ¦¦ Версия формата      ¦
          ¦L----------------------
          ¦                           ---------------¬
          ¦                           ¦--¬           ¦
          ¦                           ¦¦-¦ attributes¦
          ¦                           ¦L--           L------¬
          ¦                           ¦ -------------------¬¦
          ¦                           ¦ ¦ КНД              ¦¦
          ¦                           ¦ L-------------------¦
          ¦                           ¦ Код формы отчетности¦
          ¦                           ¦ по КНД              ¦
--------¬ ¦                           ¦ -------------------¬¦
¦      -+¬¦                           ¦ ¦ ДатаДок          ¦¦
¦ Файл ¦-++                         --+ L-------------------¦
¦      LT-¦                         ¦ ¦ Дата формирования   ¦
L-------- ¦                         ¦ ¦ документа           ¦
 Файл     ¦                         ¦ ¦ -------------------¬¦
 обмена   ¦                         ¦ ¦ ¦ Период           ¦¦
          ¦                         ¦ ¦ L-------------------¦
          ¦                         ¦ ¦ Отчетный (налоговый)¦
          ¦                         ¦ ¦ период              ¦
          ¦                         ¦ ¦ -------------------¬¦
          ¦                         ¦ ¦ ¦ ОтчетГод         ¦¦
          ¦                         ¦ ¦ L-------------------¦
          ¦                         ¦ ¦ Отчетный год        ¦
          ¦                         ¦ ¦ -------------------¬¦
          ¦                         ¦ ¦ ¦ КодНО            ¦¦
          ¦                         ¦ ¦ L-------------------¦
          ¦                         ¦ ¦ Код налогового      ¦
          ¦                         ¦ ¦ органа              ¦
          ¦                         ¦ ¦ -------------------¬¦
          ¦                         ¦ ¦ ¦ НомКорр          ¦¦
          ¦                         ¦ ¦ L-------------------¦
          ¦/-------\  ------------¬ ¦ ¦ Номер корректировки ¦
          ¦¦       +-¬¦          -+¬¦ ¦ -------------------¬¦
          L+-.-.-.-¦-++ Документ ¦-++ ¦ ¦ ПоМесту          ¦¦
           ¦       +--¦          LT-¦ ¦ L-------------------¦
           \-------/  L------------ ¦ ¦ Код места, по       ¦
                       Состав и     ¦ ¦ которому            ¦
                       структура    ¦ ¦ представляется      ¦
                       документа    ¦ ¦ документ            ¦
                                    ¦ L----------------------
                                    ¦
                                    ¦               -----------¬
                                    ¦               ¦         -+¬
                                    ¦             --+ СвНП    ¦+¦
                                    ¦             ¦ ¦         LT-
                                    ¦             ¦ L-----------
                                    ¦             ¦ Сведения о
                                    ¦             ¦ налогоплательщике
                                    ¦ /-------\   ¦ --------------¬
                                    ¦ ¦       +-¬ ¦ ¦            -+¬
                                    L-+-.-.-.-¦-+-+-+ Подписант  ¦+¦
                                      ¦       +-- ¦ ¦            LT-
                                      \-------/   ¦ L--------------
                                                  ¦ Лицо, подписавшее
                                                  ¦ документ
                                                  ¦ -------------¬
                                                  ¦ ¦           -+¬
                                                  L-+ Прибыль   ¦+¦
                                                    ¦           LT-
                                                    L-------------
                                                    Налоговая декларация
                                                    по налогу на прибыль
                                                    организаций

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

                                     ---------------¬
                                     ¦             -+¬
                                   --+ НалПУ       ¦+¦
                                   ¦ ¦             LT-
                                   ¦ L---------------
                                   ¦ Сумма налога,
                                   ¦ подлежащая уплате
                                   ¦
                                   ¦             - - - - - - - -¬
                                   ¦            -              -+¬
                                   ¦             ¦ РасчНал     ¦+¦
                                   ¦            ¦              LT+
                                   ¦             LT - - - - - - -
                                   ¦            ¦ L - - - - -\- --
                                   ¦ /-------\                \/
                                   ¦ ¦   .-¬ +-¬¦           0..3
                                   +-+--/.-+-+-++ Расчет налога на
                                   ¦ ¦   .-- +--  прибыль организаций
                                   ¦ \-------/  ¦ (лист 02)
                                   ¦              - - - - - - - - -¬
                                   ¦            ¦                 -+¬
                                   ¦            L + РаспрНалСубРФ ¦+¦
                                   ¦                              LT+
                                   ¦              LT - - - - - - - -¦
                                   ¦               L - - - - -\- - --
                                   ¦                           \/--¬
                                   ¦                          0..¦ ¦
                                   ¦              Расчет         L--
                                   ¦              распределения
                                   ¦              авансовых платежей
                                   ¦              и налога на прибыль
                                   ¦              организаций в бюджет
                                   ¦              субъекта Российской
                                   ¦              Федерации организацией,
                                   ¦              имеющей обособленные
                                   ¦              подразделения
                                   ¦              (приложение 5 к листу 02)
                                   ¦
                                   ¦ - - - - - - -¬
                                   ¦             -+¬
                                   + + НалУдНА   ¦+¦
                                   ¦             LT-
                                   ¦ L - - - - - --
                                   ¦ Расчет налога на
                                   ¦ прибыль организаций,
                                   ¦ удерживаемого налоговым
                                   ¦ агентом (источником
                                   ¦ выплаты доходов)
                                   ¦ (лист 03)
                                   ¦
                                   ¦ - - - - - - - -¬
                                   ¦ ¦             -+¬
                                   +-+ НалДохСтав  ¦+¦
                                   ¦ ¦             LT+
                                   ¦ LT - - - - - - -¦
                                   ¦  L - - - - -\- --
                                   ¦           --¬\/
                                   ¦        0..¦ ¦
                                   ¦           L--
                                   ¦ Расчет налога на прибыль
                                   ¦ организаций с доходов,
 ------------¬         /-------\   ¦ исчисленного по ставкам,
 ¦          -+¬        ¦       +-¬ ¦ отличным от ставки,
-+ Прибыль  ¦-+--------+-.-.-.-¦-+-+ указанной в п. 1 ст. 284
 ¦          LT-        ¦       +-- ¦ НК (лист 04)
 L------------         \-------/
  Налоговая декларация             ¦ - - - - - - - - -¬
  по налогу на прибыль                               -+¬
  организаций                      +-+ НалБазОпОсоб  ¦+¦
                                                     LT+
                                   ¦ LT - - - - - - - -¦
                                      L - - - - -\- - --
                                   ¦           --¬\/
                                            0..¦ ¦
                                   ¦           L--
                                     Расчет налоговой базы по
                                   ¦ налогу на прибыль
                                     организаций по операциям,
                                   ¦ финансовые результаты
                                     которых учитываются
                                   ¦ в особом порядке (за
                                     исключением отраженных
                                   ¦ в Приложении 3 к Листу
                                     02) (лист 05)
                                   ¦
                                     - - - - - - - - - - ¬
                                   ¦                    -+¬
                                   +-+ ДохРасНалБазаНПФ ¦+¦
                                                        LT-
                                   ¦ L- - - - - - - - - --
                                     Доходы, расходы и
                                   ¦ налоговая база,
                                     полученная
                                   ¦ негосударственным
                                     пенсионным фондом от
                                   ¦ размещения пенсионных
                                     резервов (лист 06)
                                   ¦
                                     - - - - - - - - -¬
                                   ¦                 -+¬
                                   +-+ ЦелИспИмущ    ¦+¦
                                                     LT-
                                   ¦ L- - - - - - - - -
                                     Отчет о целевом
                                   ¦ использовании
                                     имущества (в том числе
                                   ¦ денежных средств),
                                     работ, услуг,
                                   ¦ полученных в рамках
                                     благотворительной
                                   ¦ деятельности, целевых
                                     поступлений, целевого
                                   ¦ финансирования
                                     (лист 07)
                                   ¦
                                    - - - - - - - - - - - - ¬
                                   ¦                       -+¬
                                   L+ ДохНеУчНБ_РасхУчОКН  ¦+¦
                                                           LT-
                                    L - - - - - - - - - - - -
                                     Доходы, не учитываемые
                                     при определении налоговой
                                     базы; расходы, учитываемые
                                     для целей налогообложения
                                     отдельными категориями
                                     налогоплательщиков
                                     (прил.)

Рисунок 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая

декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)"

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Идентификатор файла       ¦    ИдФайл    ¦   А    ¦T(1-100) ¦       О       ¦Повторяет имя передаваемого¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦файла (без расширения)     ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Версия передающей         ¦   ВерсПрог   ¦   А    ¦ T(1-40) ¦       О       ¦                           ¦
¦программы                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Версия формата            ¦   ВерсФорм   ¦   А    ¦ T(1-5)  ¦       О       ¦Принимает значение: 5.05   ¦
¦(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)                                                ¦
¦(см. текст в предыдущей редакции)                                                                       ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Состав и структура        ¦   Документ   ¦   С    ¦         ¦       О       ¦Состав элемента представлен¦
¦документа                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.2                ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код формы отчетности по   ¦     КНД      ¦   А    ¦  T(=7)  ¦       О       ¦Типовой элемент <КНДТип>.  ¦
¦КНД                       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Принимает значение: 1151006¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дата формирования         ¦   ДатаДок    ¦   А    ¦ T(=10)  ¦       О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>. ¦
¦документа                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ  ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отчетный (налоговый)      ¦    Период    ¦   А    ¦  T(=2)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦период                    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦13 - первый квартал по     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  консолидированной группе ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦14 - полугодие по          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  консолидированной группе ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦15 - девять месяцев по     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  консолидированной группе ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦16 - год по                ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  консолидированной группе ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦21 - первый квартал |      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦31 - полугодие |           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦33 - девять месяцев |      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦34 - год |                 ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦35 - один месяц |          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦36 - два месяца |          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦37 - три месяца |          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦38 - четыре месяца |       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦39 - пять месяцев |        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦40 - шесть месяцев |       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦41 - семь месяцев |        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦42 - восемь месяцев |      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦43 - девять месяцев |      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦44 - десять месяцев |      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦45 - одиннадцать месяцев | ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦46 - год |                 ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦50 - последний налоговый   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  период при реорганизации ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  (ликвидации)             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  организации |            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦57 - один месяц по         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  консолидированной группе ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦58 - два месяца по         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  консолидированной группе ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦59 - три месяца по         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  консолидированной группе ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦60 - четыре месяца по      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  консолидированной группе ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦61 - пять месяцев по       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  консолидированной группе ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦62 - шесть месяцев по      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  консолидированной группе ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦63 - семь месяцев по       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  консолидированной группе ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦64 - восемь месяцев по     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  консолидированной группе ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦65 - девять месяцев по     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  консолидированной группе ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦66 - десять месяцев по     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  консолидированной группе ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦67 - одиннадцать месяцев   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  по консолидированной     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  группе                   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦68 - год по                ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  консолидированной группе ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщиков       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦<*> коды в диапазоне с 35  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦по 46, с 57 по 68          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦указываются                ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦налогоплательщиками (в том ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦числе ответственными       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦участниками                ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦консолидированных групп    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦налогоплательщиков),       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦уплачивающими ежемесячные  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦авансовые платежи исходя из¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦фактически полученной      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦прибыли                    ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отчетный год              ¦   ОтчетГод   ¦   А    ¦         ¦       О       ¦Типовой элемент .¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Год в формате ГГГГ         ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код налогового органа     ¦    КодНО     ¦   А    ¦  T(=4)  ¦       О       ¦Типовой элемент <СОНОТип>  ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Номер корректировки       ¦   НомКорр    ¦   А    ¦ T(1-3)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦0 - первичный документ,    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - 999 - номер            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦корректировки для          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦корректирующего документа  ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код места, по которому    ¦   ПоМесту    ¦   А    ¦  T(=3)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦представляется документ   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦213 - по месту учета в     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   качестве крупнейшего    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   налогоплательщика |     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦214 - по месту нахождения  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   российской организации, ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   не являющейся крупнейшим¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   налогоплательщиком |    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦215 - по месту нахождения  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   правопреемника, не      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   являющегося крупнейшим  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   налогоплательщиком |    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦216 - по месту учета       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   правопреемника,         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   являющегося крупнейшим  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   налогоплательщиком |    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦218 - по месту регистрации ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   договора о создании     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   консолидированной группы¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   налогоплательщиков |    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦220 - по месту нахождения  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   обособленного           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   подразделения |         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   российской организации |¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦223 - по месту нахождения  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   (учета) российской      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   организации при         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   представлении           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   декларации по закрытому ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   обособленному           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   подразделению |         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦225 - по месту учета       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   организации, получившей ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   статус участника проекта¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   по осуществлению        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   исследований,           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   разработок и            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   коммерциализации их     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   результатов в           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   соответствии с          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   Федеральным законом "Об ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   инновационном центре    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   "Сколково" |            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦226 - по месту учета       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   организации,            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   осуществляющей          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   образовательную и (или) ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   медицинскую             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   деятельность |          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦231 - по месту нахождения  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   налогового агента -     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   организации             ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сведения о                ¦     СвНП     ¦   С    ¦         ¦       О       ¦Состав элемента представлен¦
¦налогоплательщике         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.3                ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Лицо, подписавшее документ¦  Подписант   ¦   С    ¦         ¦       О       ¦Состав элемента            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦представлен в табл. 4.6    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Требования к проверке      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦представлены на листе      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Проверки                   ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая декларация по   ¦   Прибыль    ¦   С    ¦         ¦       О       ¦Состав элемента представлен¦
¦налогу на прибыль         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.8                ¦
¦организаций               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код вида экономической    ¦     ОКВЭД    ¦   А    ¦ T(1-8)  ¦       О       ¦Типовой элемент <ОКВЭДТип> ¦
¦деятельности по           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦классификатору ОКВЭД      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Номер контактного телефона¦     Тлф      ¦   А    ¦ T(1-20) ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налогоплательщик -        ¦     НПЮЛ     ¦   С    ¦         ¦       О       ¦Состав элемента представлен¦
¦организация (обособленное ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.4                ¦
¦подразделение)            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (обособленное

подразделение) (НПЮЛ)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Наименование организации  ¦   НаимОрг    ¦   А    ¦T(1-1000)¦       О       ¦                           ¦
¦(обособленного            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦подразделения)            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦ИНН организации           ¦    ИННЮЛ     ¦   А    ¦ T(=10)  ¦       О       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип> ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦КПП                       ¦     КПП      ¦   А    ¦ T(=9)   ¦       О       ¦Типовой элемент <КППТип>   ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сведения о                ¦  СвРеоргЮЛ   ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦реорганизованной          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.5                ¦
¦(ликвидированной)         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организации (обособленном ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦подразделении)            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.5

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации

(обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код формы реорганизации   ¦  ФормРеорг   ¦   А    ¦  T(=1)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦0 - ликвидация |           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - преобразование |       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - слияние |              ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦3 - разделение |           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦5 - присоединение |        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦6 - разделение с           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦одновременным              ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦присоединением             ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦ИНН организации           ¦    ИННЮЛ     ¦   А    ¦ T(=10)  ¦       Н       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип> ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Элемент обязателен при     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦| 6                        ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦КПП                       ¦    КПП       ¦   А    ¦  T(=9)  ¦       Н       ¦Типовой элемент <КППТип>   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Элемент обязателен при     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦| 6                        ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.6

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Признак лица, подписавшего¦    ПрПодп    ¦   А    ¦  T(=1)  ¦      О        ¦Принимает значение:        ¦
¦документ                  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - налогоплательщик,      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налоговый агент |        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - представитель          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  налогоплательщика        ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Фамилия, имя, отчество    ¦     ФИО      ¦   С    ¦         ¦      О        ¦Типовой элемент <ФИОТип>   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Состав элемента представлен¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.61               ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сведения о представителе  ¦    СвПред    ¦   С    ¦         ¦      Н        ¦Состав элемента представлен¦
¦налогоплательщика         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.7                ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Обязательно для <ПрПодп>=2 ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.7

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Наименование документа,   ¦   НаимДок    ¦   А    ¦T(1-120) ¦      О        ¦                           ¦
¦подтверждающего полномочия¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦представителя             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Наименование организации -¦   НаимОрг    ¦   А    ¦T(1-1000)¦      Н        ¦                           ¦
¦представителя             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогоплательщика         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.8

Налоговая декларация по налогу на прибыль

организаций (Прибыль)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога, подлежащая  ¦    НалПУ     ¦   С    ¦         ¦       О       ¦Состав элемента представлен¦
¦уплате                    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.9                ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Элемент должен содержать   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦хотя бы один из элементов  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦<НалПУАв> | <НалПУМес> |   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦<НалПУПроц>, за исключением¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦случая, при котором        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦выполняется совокупность   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦следующих условий:         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦- <Период> = 34 | 50       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦- Присутствуют <РасчНал> и ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  <ЦелИспИмущ>             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦- <РасчНал> не содержит    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  элементы <ДохРеал>,      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  <ДохВнереал>,            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  <РасхУмРеал>,            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  <РасхВнереал>, <Убытки>  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  <ДохИсклПриб>,           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦  <ПрибБРСт0> (табл. 4.14) ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расчет налога на прибыль  ¦   РасчНал    ¦   С    ¦         ¦      НМ       ¦Состав элемента представлен¦
¦организаций (лист 02) |   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.14               ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Максимальное количество    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦реализаций - 3, при этом   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦элементы ТипНП не могут    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦иметь одинаковые значения. ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Элемент обязателен при     ¦
¦Расчет распределения      ¦РаспрНалСубРФ ¦   С    ¦         ¦      НМ       ¦значении <ПоМесту>=213 |   ¦
¦авансовых платежей и      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦214 | 215 | 216 | 218 | 225¦
¦налога на прибыль         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦| 226 (из табл. 4.2)       ¦
¦организаций в бюджет      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Типовой элемент            ¦
¦субъекта Российской       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦<РаспрНалСубРФТип>         ¦
¦Федерации организацией,   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Состав элемента представлен¦
¦имеющей обособленные      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.58               ¦
¦подразделения (приложение ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Элемент обязателен при     ¦
¦5 к листу 02)             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦значении                   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦<ПоМесту>=220 | 223 (из    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦табл. 4.2)                 ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расчет налога на прибыль  ¦   НалУдНА    ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦организаций, удерживаемого¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.35               ¦
¦налоговым агентом         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(источником выплаты       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦доходов) (лист 03)        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расчет налога на прибыль  ¦  НалДохСтав  ¦   С    ¦         ¦      НМ       ¦Состав элемента представлен¦
¦организаций с доходов,    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.44               ¦
¦исчисленного по ставкам,  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦отличным от ставки,       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦указанной в п. 1 ст. 284  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦НК (лист 04)              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расчет налоговой базы по  ¦ НалБазОпОсоб ¦   С    ¦         ¦      НМ       ¦Состав элемента представлен¦
¦налогу на прибыль         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.45               ¦
¦организаций по операциям, ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦финансовые результаты     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦которых учитываются в     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦особом порядке (за        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦исключением отраженных в  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Приложении 3 к Листу 02)  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(лист 05)                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доходы, расходы и         ¦ДохРасНалБаза-¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦налоговая база, полученная¦НПФ           ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.46               ¦
¦негосударственным         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦пенсионным фондом от      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦размещения пенсионных     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦резервов (лист 06)        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отчет о целевом           ¦  ЦелИспИмущ  ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦использовании имущества (в¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.52               ¦
¦том числе денежных        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦средств), работ, услуг,   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦полученных в рамках       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦благотворительной         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦деятельности, целевых     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦поступлений, целевого     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦финансирования (лист 07)  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доходы, не учитываемые при¦ДохНеУчНБ_-   ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦определении налоговой     ¦РасхУчОКН     ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.54               ¦
¦базы; расходы, учитываемые¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦для целей налогообложения ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦отдельными категориями    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогоплательщиков (прил.)¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.9

Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога, подлежащая  ¦   НалПУАв    ¦   С    ¦         ¦      НМ       ¦Состав элемента представлен¦
¦уплате в бюджет, по данным¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.10.              ¦
¦налогоплательщика (для    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Элемент обязателен, за     ¦
¦организаций, уплачивающих ¦              ¦        ¦         ¦               ¦исключением                ¦
¦авансовые платежи и налог ¦              ¦        ¦         ¦               ¦случая, при котором        ¦
¦на прибыль организаций)   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦выполняется одно           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦из следующих условий:      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦- <ПоМесту> = 231          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦- Выполняется              ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦совокупность условий,      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦описанных для <НалПУ>      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦(табл. 4.8)                ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога, подлежащая  ¦   НалПУМес   ¦   С    ¦         ¦      НМ       ¦Состав элемента представлен¦
¦уплате в бюджет, по данным¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.11.              ¦
¦налогоплательщика (для    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Элемент обязателен для     ¦
¦организаций, уплачивающих ¦              ¦        ¦         ¦               ¦случая, при                ¦
¦ежемесячные авансовые     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦котором выполняется одно из¦
¦платежи)                  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦следующих условий:         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1. Выполняется             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   совокупность            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   следующих условий:      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   - <ПоМесту> = 213 | 214 ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   | 215 | 216 | 218 | 225 ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   | 226                   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    - Присутствует         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   <АвПлатМес> и           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   <АвПлатУпл1Кв>          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   (табл. 4.14)            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    - <Период> /= 34 | 50  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2. Выполняется             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   совокупность следующих  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   условий:                ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   - <ПоМесту> = 220       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   - Присутствуют          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   <МесАвПлат> и           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   <МесАвПлат1КвСлед>      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   (табл. 4.58)            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   - <Период> /= 34 | 50   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Элемент отсутствует в      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦случае, при котором        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦выполняется одно из        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦следующих условий:         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   1. <ПоМесту> = 231      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   2. <Период> = 34 | 50   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   3. Выполняется          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦      совокупность условий,¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦      описанных для <НалПУ>¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦      (табл. 4.8)          ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога, подлежащая  ¦  НалПУПроц   ¦   С    ¦         ¦      НМ       ¦Состав элемента представлен¦
¦уплате в бюджет, по данным¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.12               ¦
¦налогоплательщика (для    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Элемент обязателен для     ¦
¦организаций, уплачивающих ¦              ¦        ¦         ¦               ¦случая, при котором        ¦
¦налог на прибыль          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦выполняется совокупность   ¦
¦организаций с доходов в   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦следующих условий:         ¦
¦виде процентов, а также   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   - <ПоМесту> = 213 | 214 ¦
¦дивидендов)               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   | 215 | 216 | 225 | 226 ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   | 231                   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   - Присутствует хотя     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   бы один из элементов -  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   <НалДивПосл>            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   (табл. 4.36), или       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   <НалНачислПосл>         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   (табл. 4.41), или       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   <НалНачислПосл>         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦   (табл. 4.44)            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Отсутствует в случае, при  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦котором выполняется        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦совокупность условий,      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦описанных для <НалПУ>      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦(табл. 4.8)                ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.10

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным

налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые

платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Признак налогоплательщика ¦    ТипНП     ¦   А    ¦  T(=1)  ¦      О        ¦Принимает значение:        ¦
¦(код)                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - организация, не        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    относящаяся к          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    указанным по коду 2 |  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - сельскохозяйственный   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    товаропроизводитель    ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код по ОКТМО              ¦    ОКТМО     ¦   А    ¦  T(=8)| ¦       ОК      ¦Типовой элемент <ОКТМОТип>.¦
¦                          ¦              ¦        ¦  T(=11) ¦               ¦Принимает значение в       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦соответствии с             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Общероссийским             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦классификатором территорий ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦муниципальных образований  ¦
¦(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)                                                ¦
¦(см. текст в предыдущей редакции)                                                                       ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Суммы налога для уплаты в ¦    ФедБдж    ¦   С    ¦         ¦      Н        ¦Типовой элемент <ПУАвТип>. ¦
¦федеральный бюджет        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Состав элемента представлен¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.56               ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Суммы налога для уплаты в ¦    СубБдж    ¦   С    ¦         ¦      Н        ¦Типовой элемент <ПУАвТип>. ¦
¦бюджет субъекта Российской¦              ¦        ¦         ¦               ¦Состав элемента представлен¦
¦Федерации                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.56               ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.11

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,

по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих

ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Признак налогоплательщика ¦    ТипНП     ¦   А    ¦  T(=1)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦(код)                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - организация, не        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    относящаяся к указанным¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    по коду 2 |            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - сельскохозяйственный   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    товаропроизводитель    ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Квартал, на который       ¦  КварталИсч  ¦   А    ¦  T(=2)  ¦       Н       ¦Принимает значение:        ¦
¦исчислены ежемесячные     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦21 - I квартал |           ¦
¦авансовые платежи (код)   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦24 - IV квартал            ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код по ОКТМО              ¦    ОКТМО     ¦   А    ¦  T(=8)| ¦       ОК      ¦Типовой элемент <ОКТМОТип>.¦
¦                          ¦              ¦        ¦  T(=11) ¦               ¦Принимает значение в       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦соответствии с             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Общероссийским             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦классификатором территорий ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦муниципальных образований  ¦
¦(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)                                                ¦
¦(см. текст в предыдущей редакции)                                                                       ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Суммы налога для уплаты в ¦    ФедБдж    ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Типовой элемент <ПУМесТип>.¦
¦федеральный бюджет        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Состав элемента представлен¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.57               ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Суммы налога для уплаты в ¦    СубБдж    ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Типовой элемент <ПУМесТип>.¦
¦бюджет субъекта Российской¦              ¦        ¦         ¦               ¦Состав элемента представлен¦
¦Федерации                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.57               ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.12

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным

налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог

на прибыль организаций с доходов в виде процентов,

а также дивидендов) (НалПУПроц)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Вид платежа (код)         ¦   ВидПлат    ¦   А    ¦  T(=1)  ¦      О        ¦Принимает значения,        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦указанные в п. п. 4.4.1 -  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦4.4.5 Порядка заполнения   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦налоговой декларации по    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦налогу на прибыль          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦организаций, утвержденного ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦настоящим приказом         ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код по ОКТМО              ¦    ОКТМО     ¦   А    ¦  T(=8)| ¦       ОК      ¦Типовой элемент <ОКТМОТип>.¦
¦                          ¦              ¦        ¦  T(=11) ¦               ¦Принимает значение в       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦соответствии с             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Общероссийским             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦классификатором территорий ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦муниципальных образований  ¦
¦(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)                                                ¦
¦(см. текст в предыдущей редакции)                                                                       ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код бюджетной             ¦     КБК      ¦   А    ¦  T(=20) ¦      О        ¦Типовой элемент <КБКТип>   ¦
¦классификации             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Уплата по сроку           ¦   УплСрок    ¦   С    ¦         ¦      ОМ       ¦Состав элемента представлен¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.13               ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.13

Уплата по сроку (УплСрок)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Срок уплаты               ¦     Срок     ¦   А    ¦  T(=10) ¦      О        ¦Типовой элемент <ДатаТип>. ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ  ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога, подлежащая  ¦    НалПУ     ¦   А    ¦  N(15)  ¦     О         ¦                           ¦
¦уплате                    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.14

Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Признак налогоплательщика ¦    ТипНП     ¦   А    ¦  T(=1)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦(код)                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - организация, не        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    относящаяся к указанным¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    по кодам 2 и 3 |       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - сельскохозяйственный   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    товаропроизводитель |  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦3 - резидент особой        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    экономической зоны     ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доходы от реализации      ¦   ДохРеал    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Внереализационные доходы  ¦  ДохВнереал  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы, уменьшающие      ¦  РасхУмРеал  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦сумму доходов от          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реализации                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Внереализационные расходы ¦ РасхВнереал  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Убытки                    ¦    Убытки    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Итого прибыль (убыток)    ¦    ПрибУб    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доходы, исключаемые из    ¦ ДохИсклПриб  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦прибыли                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Прибыль, полученная       ¦  ПрибБРСт0   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦Банком России от          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦осуществления             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦деятельности, связанной с ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦выполнением его функций,  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦и облагаемая по налоговой ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ставке 0 процентов        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма льгот,              ¦   СумЛьгот   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦предусмотренных           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦законодательством         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база            ¦   НалБаза    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма убытка или части    ¦   УбытУмНБ   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦убытка, уменьшающего      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налоговую базу за         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦отчетный (налоговый)      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦период                    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база для        ¦  НалБазаИсч  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦исчисления налога         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база для        ¦НалБазаИсчСуб ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦исчисления налога в       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бюджет субъекта           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации (с   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦учетом положений абз. 4 и ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦5 п. 1 ст. 284 НК)        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Ставка налога на прибыль, ¦ СтавНалВсего ¦   А    ¦ N(4.2)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦всего                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Ставка налога на прибыль  ¦  СтавНалФБ   ¦   А    ¦ N(4.2)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦в Федеральный бюджет      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Ставка налога на прибыль  ¦  СтавНалСуб  ¦   А    ¦ N(4.2)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦в бюджет субъекта         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Ставка налога на прибыль  ¦СтавНалСуб284 ¦   А    ¦ N(4.2)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦в бюджет субъекта         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации (с   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦учетом положений абз. 4   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦и 5 п. 1 ст. 284 НК)      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма исчисленного        ¦  НалИсчисл   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦налога на прибыль, всего  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма исчисленного        ¦ НалИсчислФБ  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦налога на прибыль в       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федеральный бюджет        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма исчисленного        ¦ НалИсчислСуб ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦налога на прибыль в       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бюджет субъекта           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма начисленных         ¦   АвНачисл   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦авансовых платежей за     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦отчетный (налоговый)      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦период, всего             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма начисленных         ¦  АвНачислФБ  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦авансовых платежей за     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦отчетный (налоговый)      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦период в федеральный      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бюджет                    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма начисленных         ¦ АвНачислСуб  ¦   A    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦авансовых платежей за     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦отчетный (налоговый)      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦период в бюджет субъекта  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога, выплаченная ¦  НалВыпл311  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦за пределами Российской   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации и засчитываемая ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦в уплату налога согласно  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦порядку, установленному   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ст. 311 НК                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога, выплаченная ¦ НалВыпл311ФБ ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦за пределами Российской   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации и засчитываемая ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦в уплату налога в         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦федеральный бюджет        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦согласно порядку,         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦установленному ст. 311 НК ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога, выплаченная ¦НалВыпл311Суб ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦за пределами Российской   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации и засчитываемая ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦в уплату налога в бюджет  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦субъекта Российской       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации согласно        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦порядку, установленному   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ст. 311 НК                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога на прибыль к ¦  НалДоплФБ   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦доплате в федеральный     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бюджет                    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога на прибыль к ¦  НалДоплСуб  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦доплате в бюджет субъекта ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога на прибыль к ¦  НалУменФБ   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦уменьшению в федеральный  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бюджет                    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога на прибыль к ¦  НалУменСуб  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦уменьшению в бюджет       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦субъекта Российской       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма ежемесячных         ¦  АвПлатМес   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦авансовых платежей,       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦подлежащих к уплате в     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦квартале, следующем за    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦текущим отчетным периодом ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма ежемесячных         ¦ АвПлатМесФБ  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦авансовых платежей,       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦подлежащих к уплате в     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦федеральный бюджет в      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦квартале, следующем за    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦текущим отчетным периодом ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма ежемесячных         ¦ АвПлатМесСуб ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦авансовых платежей,       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦подлежащих к уплате в     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бюджет субъекта Российской¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации в квартале,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦следующем за текущим      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦отчетным периодом         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма ежемесячных         ¦ АвПлатУпл1Кв ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦авансовых платежей,       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦подлежащих к уплате в I   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦квартале следующего       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогового периода        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма ежемесячных         ¦АвПлатУпл1-   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦авансовых платежей,       ¦КвФБ          ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦подлежащих к уплате в     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦федеральный бюджет в I    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦квартале следующего       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогового периода        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма ежемесячных         ¦АвПлатУпл1-   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦авансовых платежей,       ¦КвСуб         ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦подлежащих к уплате в     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бюджет субъекта Российской¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации в I квартале    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦следующего налогового     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периода                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доходы от реализации и    ¦ДохРеалВне-   ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента            ¦
¦внереализационные доходы  ¦Реал          ¦        ¦         ¦               ¦представлен в табл. 4.15   ¦
¦(приложение 1 к листу 02) ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы, связанные с      ¦РасхРеалВне-  ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента            ¦
¦производством и           ¦Реал          ¦        ¦         ¦               ¦представлен в табл. 4.20   ¦
¦реализацией,              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦внереализационные расходы ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦и убытки, приравниваемые к¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦внереализационным расходам¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(приложение 2 к листу 02) ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расчет суммы расходов по  ¦ РасчРасхОпер ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента            ¦
¦операциям, финансовые     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦представлен в табл. 4.27   ¦
¦результаты по которым     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦учитываются при           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогообложении прибыли с ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦учетом положений статей   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦264.1, 268, 275.1, 276,   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦279, 323 НК (за           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦исключением отраженных в  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Листе 05) (приложение 3 к ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦листу 02)                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расчет суммы убытка или   ¦  УбытУменНБ  ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента            ¦
¦части убытка, уменьшающего¦              ¦        ¦         ¦               ¦представлен в табл. 4.31   ¦
¦налоговую базу (приложение¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦4 к листу 02)             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расчет распределения      ¦РаспрНалСубРФ ¦   С    ¦         ¦      НМ       ¦Типовой элемент            ¦
¦авансовых платежей и      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦<РаспрНалСубРФТип>.        ¦
¦налога на прибыль         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Состав элемента            ¦
¦организаций в бюджет      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦представлен в табл. 4.58   ¦
¦субъекта Российской       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации организацией,   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦имеющей обособленные      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦подразделения             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(приложение 5 к листу 02) ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расчет авансовых платежей ¦ РасчНалГруп  ¦   С    ¦         ¦      НМ       ¦Состав элемента            ¦
¦и налога на прибыль       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦представлен в табл. 4.33   ¦
¦организаций в бюджет      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦субъекта Российской       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации по              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦консолидированной группе  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогоплательщиков        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(приложение 6 к листу 02) ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.15

Доходы от реализации и внереализационные доходы

(приложение 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦ Признак¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Признак налогоплательщика ¦     ТипНП    ¦   А    ¦  T(=1)  ¦      О        ¦Принимает значение:        ¦
¦(код)                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - организация, не        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    относящаяся к          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    указанным по кодам 2 и ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    3 |                    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - сельскохозяйственный   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    товаропроизводитель |  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦3 - резидент особой        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    экономической зоны     ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доходы от реализации      ¦   ДохРеал    ¦    С   ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦представлен в табл. 4.16   ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Внереализационные доходы  ¦  ДохВнеРеал  ¦    С   ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦представлен в табл. 4.19   ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.16

Доходы от реализации (ДохРеал)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦ Признак¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Выручка от реализации     ¦ ВырРеалПред  ¦    А   ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦предприятия как           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦имущественного комплекса  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Выручка от реализации по  ¦ВырРеалОпер32 ¦    А   ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦операциям, отраженным в   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Приложении 3 к Листу 02   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Итого доходов от          ¦ ВырРеалИтог  ¦    А   ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦реализации                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Выручка от реализации     ¦   ВырРеал    ¦    С   ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦представлен в табл. 4.17   ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Выручка от реализации     ¦  ВырРеалЦБ   ¦    С   ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента            ¦
¦(выбытия, в т.ч. доход от ¦              ¦        ¦         ¦               ¦представлен в табл. 4.18   ¦
¦погашения) ценных бумаг   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦профессиональных          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участников рынка ценных   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумаг                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.17

Выручка от реализации (ВырРеал)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная нформация  ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Выручка от реализации,    ¦  ВырРеалВс   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦всего                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Выручка от реализации     ¦ВырРеалТовСоб ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦товаров (работ, услуг)    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦собственного производства ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Выручка от реализации     ¦ВырРеалТовПок ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦покупных товаров          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Выручка от реализации     ¦ВырРеалИмПрав ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦имущественных прав, за    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦исключением доходов от    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реализации прав требований¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦долга, указанных в Прил. 3¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦к Листу 02                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Выручка от реализации     ¦ВырРеалИмПроч ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦прочего имущества         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.18

Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход

от погашения) ценных бумаг профессиональных участников

рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)

---------------------------T--------------T--------T---------T----------------T--------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак     ¦Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦ обязательности ¦                          ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦    элемента    ¦                          ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+----------------+--------------------------+
¦Выручка от реализации     ¦ ВырРеалЦБВс  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н        ¦                          ¦
¦(выбытия, в т.ч. доход от ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦погашения) ценных бумаг   ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦профессиональных          ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦участников рынка ценных   ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦бумаг, всего              ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+----------------+--------------------------+
¦Сумма отклонения          ¦ ОтклВырЦБМин ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н        ¦                          ¦
¦фактической выручки от    ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦реализации (выбытия)      ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦ценных бумаг, обращающихся¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦и не обращающихся на      ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦ценных бумаг ниже         ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦минимальной (расчетной)   ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦цены сделок на            ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+----------------+--------------------------+
¦Сумма отклонения          ¦ОтклВырЦБРасч ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н        ¦                          ¦
¦фактической выручки от    ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦реализации (выбытия)      ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦ценных бумаг, обращающихся¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦и не обращающихся на      ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦ценных бумаг ниже         ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦минимальной (расчетной)   ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦цены сделок на            ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦неорганизованном рынке    ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦                ¦                          ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+----------------+---------------------------

Таблица 4.19

Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Внереализационные доходы -¦ ВнеРеалДохВс ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦всего                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Внереализационные доходы в¦ ВнеРеалДохПр ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦виде дохода прошлых лет,  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦выявленного в отчетном    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налоговом) периоде       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Внереализационные доходы в¦ ВнеРеалДохСт ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦виде стоимости полученных ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦материалов или иного      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦имущества при ликвидации  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦выводимых из эксплуатации ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦основных средств, при     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ремонте, модернизации,    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реконструкции, техническом¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦перевооружении, частичной ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ликвидации основных       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦средств                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Внереализационные доходы в¦ВнеРеалДохБезв¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦виде безвозмездно         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦полученного имущества     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(работ, услуг) или        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦имущественных прав (кроме ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦указанных в ст. 251 НК)   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Внереализационные доходы в¦ВнеРеалДохИзл ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦виде стоимости излишков   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦материально-              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦производственных запасов и¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦прочего имущества, которые¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦выявлены в результате     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦инвентаризации            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Внереализационные доходы -¦ВнеРеалДох-   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦сумма восстановленных     ¦ВРасх         ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦расходов на капитальные   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦вложения в соответствии с ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦абз. 4 п. 9 ст. 258 НК    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Внереализационные доходы -¦ВнеРеалДох-   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦доходы, полученные        ¦РынЦБДД       ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦профессиональными         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участниками рынка ценных  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумаг, осуществляющими    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦дилерскую деятельность,   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦включая банки, по         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦операциям с финансовыми   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦инструментами срочных     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦сделок не обращающимися на¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Внереализационные доходы в¦ВнеРеалДохКор ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦виде сумм корректировки   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦прибыли вследствие        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦применения методов        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦определения для целей     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогообложения           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦соответствия цен,         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦примененных в сделках,    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦рыночным ценам            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(рентабельности),         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦предусмотренным статьями  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦105.12 и 105.13 НК        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.20

Расходы, связанные с производством

и реализацией, внереализационные расходы и убытки,

приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2

к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Признак налогоплательщика ¦    ТипНП     ¦   А    ¦  T(=1)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦(код)                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - организация, не        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    относящаяся к          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    указанным по кодам     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    2 и 3 |                ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - сельскохозяйственный   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    товаропроизводитель |  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦3 - резидент особой        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    экономической зоны     ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы, связанные с      ¦   РасхРеал   ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦производством и           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.21               ¦
¦реализацией               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма начисленной         ¦   СумАморт   ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦амортизации за отчетный   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.24               ¦
¦(налоговый) период        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Внереализационные расходы ¦ РасхВнеРеал  ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.25               ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Убытки, приравниваемые к  ¦ УбытПриравн  ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦внереализационным расходам¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.26               ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.21

Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦ Признак¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Прямые расходы,           ¦ ПрямРасхРеал ¦    А   ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦относящиеся к             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реализованным товарам,    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦работам, услугам          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Стоимость реализованных   ¦ РеалИмущПрав ¦    А   ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦имущественных прав (кроме ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦прав требований долга,    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦указанных в Прил. 3 к     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Листу 02)                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Цена приобретения         ¦ПриобрРеалИмущ¦    А   ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦реализованного прочего    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦имущества и расходы,      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦связанные с его           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реализацией               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Стоимость чистых активов  ¦АктивРеалПред ¦    А   ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦предприятия,              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реализованного как        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦имущественный комплекс    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы, связанные с      ¦ ПриобРеалЦБ  ¦    А   ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦приобретением и           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реализацией (выбытием, в  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦т.ч. погашением) ценных   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумаг профессиональными   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участниками рынка ценных  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумаг                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Суммы отклонения от       ¦  СумОтклЦен  ¦    А   ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦максимальной (расчетной)  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦цены                      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы по операциям,     ¦  РасхОпер32  ¦    А   ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦отраженным в Приложении 3 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦к Листу 02                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Суммы убытков прошлых лет ¦ УбытПрошОбсл ¦    А   ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦по объектам обслуживающих ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦производств и хозяйств,   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦включая объекты жилищно-  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦коммунальной и социально- ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦культурной сферы,         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦учитываемые в уменьшение  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦прибыли текущего отчетного¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налогового) периода,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦полученной по указанным   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦видам деятельности        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма убытка от реализации¦ УбытРеалАмИм ¦    А   ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦амортизируемого имущества,¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦относящаяся к расходам    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦текущего отчетного        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налогового) периода      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма убытка от реализации¦УбытРеалЗемУч ¦    А   ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦права на земельный        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участок, относящаяся к    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦расходам текущего         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦отчетного (налогового)    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периода                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма надбавки,           ¦ НадбПокПред  ¦    А   ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦уплачиваемая покупателем  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦предприятия как           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦имущественного комплекса, ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦относящаяся к расходам    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦текущего отчетного        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налогового) периода      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Итого признанных расходов ¦РасхПризнИтого¦    А   ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Прямые расходы            ¦ ПрямРасхТорг ¦    С   ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦налогоплательщиков,       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.22               ¦
¦осуществляющих оптовую,   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦мелкооптовую и розничную  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦торговлю в текущем        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦отчетном (налоговом)      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периоде, относящихся к    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реализованным товарам     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Косвенные расходы         ¦   КосвРасх   ¦    С   ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.23               ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.22

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих

оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем

отчетном (налоговом) периоде, относящихся

к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T----------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦  Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                            ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                            ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------+
¦Прямые расходы            ¦ПрямРасхТоргВс¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                            ¦
¦налогоплательщиков,       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦осуществляющих оптовую,   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦мелкооптовую и розничную  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦торговлю в текущем        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦отчетном (налоговом)      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦периоде, относящихся к    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦реализованным товарам,    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦всего                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------+
¦Стоимость реализованных   ¦  РеалПокТов  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                            ¦
¦покупных товаров          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+-----------------------------

Таблица 4.23

Косвенные расходы (КосвРасх)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Косвенные расходы, всего  ¦  КосвРасхВс  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Суммы налогов и сборов,   ¦    Налоги    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦начисленные в порядке,    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦установленном             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦законодательством         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации о    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогах и сборах, за      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦исключением налогов,      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦перечисленных в ст. 270 НК¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы на капитальные    ¦ РасхКапВл10  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦вложения в соответствии с ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦абз. 2 п. 9 ст. 258 НК в  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦размере не более 10%      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы на капитальные    ¦ РасхКапВл30  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦вложения в соответствии с ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦абз. 2 п. 9 ст. 258 НК в  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦размере не более 30%      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы, осуществленные   ¦ РасхТрудИнв  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦налогоплательщиком -      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организацией, использующим¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦труд инвалидов, согласно  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦пп. 38 п. 1 ст. 264 НК    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы налогоплательщиков¦  РасхОргИнв  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦- общественных организаций¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦инвалидов, а также        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогоплательщиков-       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦учреждений, единственными ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦собственниками имущества  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦которых являются          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦общественные организации  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦инвалидов, согласно пп. 39¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦п. 1 ст. 264 НК           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы на приобретение   ¦ РасхЗемУчВс  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦права на земельные        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участки, указанные в п. 1 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦и 2 ст. 264.1 НК,         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦признаваемые расходами    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦отчетного (налогового)    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периода, всего            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы на приобретение   ¦РасхЗемУчСрок-¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦права на земельные        ¦НП            ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участки, указанные в п. 1 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦и 2 ст. 264.1 НК, при     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦признании расходов в      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦течение срока,            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦определенного             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогоплательщиком (но не ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦менее 5 лет)              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы на приобретение   ¦РасхЗемУч30пр ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦права на земельные        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участки, указанные в п. 1 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦и 2 ст. 264.1 НК, при     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦признании расходов в      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦размере, не превышающем   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦30% налоговой базы        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦предыдущего налогового    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периода                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы на приобретение   ¦РасхЗемУчСрок-¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦права на земельные        ¦Рас           ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участки, указанные в п. 1 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦и 2 ст. 264.1 НК, при     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦признании расходов в      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦течение срока,            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦установленного договором  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦при приобретении          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦земельного участка на     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦условиях рассрочки        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы на приобретение   ¦РасхЗемУчСрок-¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦права на земельные        ¦Ар            ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участки, указанные в п. 1 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦и 2 ст. 264.1 НК, при     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦признании расходов в      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦течение срока действия    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦договора аренды земельного¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участка, не подлежащего   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государственной           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦регистрации               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы на НИОКР          ¦    НИОКР     ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы на НИОКР, не      ¦НИОКРнеПолРез ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦давшие положительного     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦результата                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы на НИОКР по       ¦   НИОКРПер   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦перечню, установленному   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Правительством Российской ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы на НИОКР по       ¦НИОКРПерНеРез ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦перечню, установленному   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Правительством Российской ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации, не давшие      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦положительного результата ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.24

Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый)

период (СумАморт)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T----------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация  ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                            ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                            ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------+
¦Сумма амортизации за      ¦ СумАмортПерЛ ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                            ¦
¦отчетный (налоговый)      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦период, начисленная       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦линейным методом          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------+
¦Сумма амортизации по      ¦СумАмортПерНм-¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                            ¦
¦нематериальным активам за ¦АЛ            ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦отчетный (налоговый)      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦период, начисленная       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦линейным методом          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------+
¦Сумма амортизации за      ¦ СумАмортПерН ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                            ¦
¦отчетный (налоговый)      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦период, начисленная       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦нелинейным методом        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------+
¦Сумма амортизации по      ¦СумАмортПерНм-¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                            ¦
¦нематериальным активам за ¦АН            ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦отчетный (налоговый)      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦период, начисленная       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦нелинейным методом        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------+
¦Метод начисления          ¦МетодНачАморт ¦   А    ¦  T(=1)  ¦       Н       ¦Принимает значение:         ¦
¦амортизации               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - линейный |              ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - нелинейный              ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+-----------------------------

Таблица 4.25

Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Внереализационные расходы,¦РасхВнеРеалВс ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦всего                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы в виде процентов  ¦РасхВнереалПр-¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦по долговым обязательствам¦ДО            ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦любого вида, в том числе  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦процентов, начисленных по ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценным бумагам и иным     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обязательствам, выпущенным¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(эмитированным)           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогоплательщиком        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы по созданию       ¦РасхВнереал-  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦резерва предстоящих       ¦Рзрв          ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦расходов, направляемых на ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦цели, обеспечивающие      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦социальную защиту         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦инвалидов                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Убыток от реализации права¦УбытРеалПравТр¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦требования долга,         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦относящийся к             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦внереализационным расходам¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦текущего отчетного        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налогового) периода      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы на ликвидацию     ¦  РасхЛиквОС  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦выводимых из эксплуатации ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦основных средств, на      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦списание нематериальных   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦активов, на ликвидацию    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦объектов незавершенного   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦строительства и иного     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦имущества, охрану недр и  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦другие аналогичные работы ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Штрафы, пени и иные       ¦  РасхШтраф   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦санкции за нарушение      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦договорных или долговых   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обязательств, возмещение  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦причиненного ущерба       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы, полученные       ¦ РасхРынЦБДД  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦профессиональными         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участниками рынка ценных  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумаг, осуществляющими    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦дилерскую деятельность,   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦включая банки, по         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦операциям с финансовыми   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦инструментами срочных     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦сделок не обращающимися на¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.26

Убытки, приравниваемые к внереализационным

расходам (УбытПриравн)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Убытки, приравниваемые к  ¦УбытПриравнВс ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦внереализационным         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦расходам, всего           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Убытки прошлых налоговых  ¦ УбытПрошПер  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦периодов, выявленные в    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦текущем отчетном          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налоговом) периоде       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Суммы безнадежных долгов, ¦СумБезнадДолг ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦а в случае, если          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогоплательщик принял   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦решение о создании резерва¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦по сомнительным долгам,   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦суммы безнадежных долгов, ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦не покрытые за счет       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦средств резерва           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.27

Расчет суммы расходов по операциям, финансовые

результаты по которым учитываются при налогообложении

прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276,

279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05)

(приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Признак налогоплательщика ¦    ТипНП     ¦   А    ¦  T(=1)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦(код)                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - организация, не        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    относящаяся к          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    указанным по кодам     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    2 и 3 |                ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - сельскохозяйственный   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    товаропроизводитель |  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦3 - резидент особой        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    экономической зоны     ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Количество объектов       ¦ КолОбРеалАИ  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦реализации амортизируемого¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦имущества, всего          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Количество объектов       ¦КолОбРеалАИУб ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦реализации амортизируемого¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦имущества, реализованных с¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦убытком                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Выручка от реализации     ¦ ВыручРеалАИ  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦амортизируемого имущества ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Остаточная стоимость      ¦ ОстСтРеалАИ  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦реализованного            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦амортизируемого имущества ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦и расходы, связанные с его¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реализацией               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Прибыль от реализации     ¦  ПрибРеалАИ  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦амортизируемого имущества ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(без учета объектов,      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реализованных с убытком)  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Убытки от реализации      ¦  УбытРеалАИ  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦амортизируемого имущества ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(без учета объектов,      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реализованных с прибылью) ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Выручка от реализации     ¦ ВыручРеалТов ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦товаров (работ, услуг),   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦имущественных прав по     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦объектам обслуживающих    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦производств и хозяйств,   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦включая объекты жилищно-  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦коммунальной и социально- ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦культурной сферы          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы, понесенные       ¦ РасхРеалТов  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦обслуживающими            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦производствами и          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦хозяйствами при реализации¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ими товаров (работ,       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦услуг), имущественных прав¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦в текущем отчетном        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налоговом) периоде       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма убытков текущего    ¦  УбытОбОбсл  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦отчетного (налогового)    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периода по объектам       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обслуживающих производств ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦и хозяйств, включая       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦объекты жилищно-          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦коммунальной и социально- ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦культурной сферы          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма убытков, не         ¦УбытОбОбсл-   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦учитываемых для целей     ¦Необл         ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогообложения в текущем ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦отчетном (налоговом)      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периоде, по объектам      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обслуживающих производств ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦и хозяйств, включая       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦объекты жилищно-          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦коммунальной и социально- ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦культурной сферы          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доходы учредителя         ¦ ДохДоговДУИ  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦доверительного управления ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(доходы                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦выгодоприобретателя),     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦полученные в рамках       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦договора доверительного   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦управления имуществом (п. ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦3 и п. 4 ст. 276 НК)      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доходы учредителя         ¦ДохДоговДУИ_- ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦доверительного управления ¦ВнР           ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(доходы                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦выгодоприобретателя),     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦полученные в рамках       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦договора доверительного   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦управления имуществом (пп.¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦3 и 4 ст. 276 НК), в том  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦числе внереализационные   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦доходы                    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы учредителя        ¦ РасхДоговДУИ ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦доверительного управления ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(выгодоприобретателя),    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦связанные с осуществлением¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦договора доверительного   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦управления имуществом (пп.¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦3 и 4 ст. 276 НК)         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы учредителя        ¦РасхДогов-    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦доверительного управления ¦ДУИ_ВнР       ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(выгодоприобретателя),    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦связанные с осуществлением¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦договора доверительного   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦управления имуществом (пп.¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦3 и 4 ст. 276 НК), в том  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦числе внереализационные   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦расходы                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Убытки, полученные в      ¦ УбытДоговДУИ ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦отчетном (налоговом)      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периоде в рамках договора ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦доверительного управления ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦имуществом (п. 4.1 ст. 276¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦НК)                       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Цена реализации права на  ¦ЦенаРеалПравЗУ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦земельный участок         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма не возмещенных      ¦СумНевозм-    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦налогоплательщику затрат, ¦ЗатрЗУ        ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦связанных с приобретением ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦права на земельный участок¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Убыток от реализации права¦  УбытРеалЗУ  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦на земельный участок      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Итого выручка от          ¦ ВыручОп302Ит ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦реализации по операциям,  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦отраженным в Приложении 3 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦к Листу 02                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Итого расходы по          ¦ РасхОп302Ит  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦операциям, отраженным в   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Приложении 3 к Листу 02   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Убытки по операциям,      ¦  УбытОп302   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦отраженным в Приложении 3 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦к Листу 02                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Выручка от реализации     ¦ ВыручРеалПТ  ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦права требования долга    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.28               ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Стоимость реализованного  ¦ СтоимРеалПТ  ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦права требования долга    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.29               ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Убыток от реализации права¦  УбытРеалПТ  ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦требования долга в        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.30               ¦
¦соответствии со статьей   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦279 НК                    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.28

Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Выручка от реализации     ¦ВыручРеалПТ-  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦права требования долга до ¦ДоСр          ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦наступления срока платежа ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(п. 1 ст. 279 НК)         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Выручка от реализации     ¦ВыручРеал-    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦права требования долга    ¦ПТПосСр       ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦после наступления срока   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦платежа (п. 2 ст. 279 НК) ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.29

Стоимость реализованного права требования

долга (СтоимРеалПТ)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T----------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация  ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                            ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                            ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------+
¦Стоимость реализованного  ¦СтоимРеал-    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                            ¦
¦права требования долга до ¦ПТДоСр        ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦наступления срока платежа ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦(п. 1 ст. 279 НК)         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------+
¦Стоимость реализованного  ¦СтоимРеал-    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                            ¦
¦права требования долга    ¦ПТПосСр       ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦после наступления срока   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
¦платежа (п. 2 ст. 279 НК) ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                            ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+-----------------------------

Таблица 4.30

Убыток от реализации права требования долга

в соответствии со статьей 279 НК (УбытРеалПТ)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Убыток от реализации права¦ Убыт1Соот269 ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦требования долга в        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦соответствии со статьей   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦279 НК по п. 1 - размер   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦убытка, соответствующий   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦сумме процентов,          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦исчисленных в соответствии¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦со ст. 269 НК             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Убыток от реализации права¦ Убыт1Прев269 ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦требования долга в        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦соответствии со статьей   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦279 НК по п. 1 - размер   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦убытка, превышающий сумму ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦процентов, исчисленных в  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦соответствии со ст. 269 НК¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Убыток от реализации права¦ Убыт2РеалПТ  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦требования долга в        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦соответствии со статьей   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦279 НК по п. 2 - убыток от¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реализации права          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦требования долга          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Убыток от реализации права¦ Убыт2ВнРасх  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦требования долга в        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦соответствии со статьей   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦279 НК по п. 2 - убыток от¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реализации права          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦требования долга,         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦относящийся к             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦внереализационным расходам¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦текущего отчетного        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налогового) периода      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.31

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего

налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Признак налогоплательщика ¦    ТипНП     ¦   А    ¦  T(=1)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦(код)                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - организация, не        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    относящаяся к          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    указанным по кодам     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    2 и 3 |                ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - сельскохозяйственный   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    товаропроизводитель |  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦3 - резидент особой        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    экономической зоны     ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Остаток неперенесенного   ¦ ОстУбытНачВс ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦убытка на начало          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогового периода, всего ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база за отчетный¦   НалБаза    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦(налоговый) период        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма убытка или части    ¦УбытУмНалБаза ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦убытка, уменьшающего      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налоговую базу за отчетный¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налоговый) период        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Остаток неперенесенного   ¦ ОстУбытКонВс ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦убытка на конец налогового¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периода                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Остаток неперенесенного   ¦ОстУбытНачПер-¦   С    ¦         ¦      НМ       ¦Состав элемента представлен¦
¦убытка на начало          ¦Год           ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.32.              ¦
¦налогового периода, в том ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Возможное количество       ¦
¦числе по годам            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦реализаций элемента от 0 до¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦10                         ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.32

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового

периода, в том числе по годам (ОстУбытНачПерГод)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Год                       ¦     Год      ¦   А    ¦         ¦       О       ¦Типовой элемент            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦. Год в формате  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦ГГГГ                       ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Остаток неперенесенного   ¦   ОстУбыт    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦убытка                    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.33

Расчет авансовых платежей и налога на прибыль

организаций в бюджет субъекта Российской Федерации

по консолидированной группе налогоплательщиков

(приложение 6 к листу 02) (РасчНалГруп)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦ИНН организации           ¦    ИННЮЛ     ¦   А    ¦ T(=10)  ¦       О       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип> ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦КПП                       ¦     КПП      ¦   А    ¦  T(=9)  ¦       О       ¦Типовой элемент <КППТип>   ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код по ОКТМО              ¦    ОКТМО     ¦   А    ¦  T(=8)| ¦       ОК      ¦Типовой элемент <ОКТМОТип>.¦
¦                          ¦              ¦        ¦  T(=11) ¦               ¦Принимает значение в       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦соответствии с             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Общероссийским             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦классификатором территорий ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦муниципальных образований  ¦
¦(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)                                                ¦
¦(см. текст в предыдущей редакции)                                                                       ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Наименование участника /  ¦    НаимУч    ¦   А    ¦  T(1-   ¦       О       ¦                           ¦
¦обособленного             ¦              ¦        ¦  1000)  ¦               ¦                           ¦
¦подразделения             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код субъекта Российской   ¦    СубРФ     ¦   А    ¦  Т(=2)  ¦       О       ¦Типовой элемент <ССРФТип>  ¦
¦Федерации, по которому    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦сгруппировано данное      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦приложение (Приложение    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦N 6 к листу 02)           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Количество приложений     ¦   КолПрил    ¦   А    ¦  N(4)   ¦       О       ¦                           ¦
¦(N 6а к листу 02),        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦показатели которых        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦включены в данное         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦приложение (N 6 к листу   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦02) по субъекту Российской¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база в целом по ¦  НалБазаГр   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦консолидированной группе  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогоплательщиков        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база без учета  ¦ НалБазаБезОП ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦закрытых в течение        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦текущего налогового       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периода обособленных      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦подразделений             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доля налоговой базы       ¦  ДоляНалБаз  ¦   А    ¦N(18.15) ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база, исходя из ¦ НалБазаДоля  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦доли                      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база, исходя из ¦НалБазаДоляСтН¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦доли, для исчисления      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налога по пониженной      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ставке                    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога              ¦    СумНал    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Начислено налога в бюджет ¦НалНачислСубРФ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦субъекта Российской       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога, выплаченная ¦ НалВыплВнеРФ ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦за пределами Российской   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации и засчитываемая ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦в уплату налога           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога к доплате    ¦   СумНалП    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦(Сумма налога к           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦уменьшению)               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Ежемесячные авансовые     ¦  МесАвПлат   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦платежи в квартале,       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦следующем за отчетным     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периодом                  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Ежемесячные авансовые     ¦МесАвПлат1Кв- ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦платежи на I квартал      ¦След          ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦следующего налогового     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периода                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расчет авансовых платежей ¦РасчНалУчГруп ¦   С    ¦         ¦      НМ       ¦Состав элемента представлен¦
¦и налога на прибыль       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.34               ¦
¦организаций в бюджет      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦субъекта Российской       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации по участнику    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦консолидированной группы  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогоплательщиков без    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦входящих в него           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обособленных подразделений¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦и (или) по его            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обособленным              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦подразделениям (приложение¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦6а к листу 02)            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.34

Расчет авансовых платежей и налога на прибыль

организаций в бюджет субъекта Российской Федерации

по участнику консолидированной группы налогоплательщиков

без входящих в него обособленных подразделений

и (или) по его обособленным подразделениям

(приложение 6а к листу 02) (РасчНалУчГруп)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦ИНН организации           ¦    ИННЮЛ     ¦   А    ¦ T(=10)  ¦       О       ¦Типовой элемент <ИННЮЛТип> ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦КПП                       ¦     КПП      ¦   А    ¦  T(=9)  ¦       О       ¦Типовой элемент <КППТип>   ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код по ОКТМО              ¦    ОКТМО     ¦   А    ¦  T(=8)| ¦       ОК      ¦Типовой элемент <ОКТМОТип>.¦
¦                          ¦              ¦        ¦  T(=11) ¦               ¦Принимает значение в       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦соответствии с             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Общероссийским             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦классификатором территорий ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦муниципальных образований  ¦
¦(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)                                                ¦
¦(см. текст в предыдущей редакции)                                                                       ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Наименование участника /  ¦    НаимУч    ¦   А    ¦T(1-1000)¦       О       ¦                           ¦
¦обособленного             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦подразделения             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расчет составлен (по      ¦    ОбРасч    ¦   А    ¦  T(=1)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦объекту расчета)          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - по участнику без       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    входящих в него        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    обособленных           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    подразделений |        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - по обособленному       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    подразделению |        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦3 - по обособленному       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    подразделению,         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    закрытому в течение    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    текущего налогового    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    периода |              ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦4 - по группе из           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    обособленных           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    подразделений          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    участника и этого      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    участника без входящих ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    в него обособленных    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    подразделений,         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    находящихся на         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    территории одного      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    субъекта Российской    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    Федерации              ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база в целом по ¦  НалБазаГр   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦консолидированной группе  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогоплательщиков        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база без учета  ¦ НалБазаБезОП ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦закрытых в течение        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦текущего налогового       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периода обособленных      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦подразделений             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доля налоговой базы       ¦  ДоляНалБаз  ¦   А    ¦N(18.15) ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база, исходя из ¦ НалБазаДоля  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦доли                      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Ставка налога в бюджет    ¦ СтавНалСубРФ ¦   А    ¦ N(4.2)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦субъекта Российской       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога              ¦    СумНал    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.35

Расчет налога на прибыль организаций,

удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты

доходов) (лист 03) (НалУдНА)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦Наименование элемента     ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦Дополнительная информация  ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расчет налога на прибыль  ¦  НалДохДив   ¦   С    ¦         ¦      НМ       ¦Состав элемента представлен¦
¦организаций с доходов в   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.36               ¦
¦виде дивидендов (доходов  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦от долевого участия в     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦других организациях,      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦созданных на территории   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации)     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(раздел А)                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расчет налога на прибыль  ¦   НалДохЦБ   ¦   С    ¦         ¦      НМ       ¦Состав элемента представлен¦
¦организаций с доходов в   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.41               ¦
¦виде процентов по         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государственным и         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦муниципальным ценным      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам (раздел Б)        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Реестр - расшифровка сумм ¦ РеестрСумДив ¦   С    ¦         ¦      НМ       ¦Состав элемента представлен¦
¦дивидендов (процентов)    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.42               ¦
¦(раздел В)                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.36

Расчет налога на прибыль организаций с доходов

в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других

организациях, созданных на территории Российской

Федерации) (раздел А) (НалДохДив)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Вид дивидендов            ¦    ВидДив    ¦   А    ¦  T(=1)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - промежуточные          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    дивиденды |            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - по результатам         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    финансового года       ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговый (отчетный)      ¦    НалПер    ¦   А    ¦  T(=2)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦период                    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦21 - 1 квартал |           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦31 - полугодие |           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦33 - девять месяцев |      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦34 - год |                 ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦35 - один месяц |          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦36 - два месяца |          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦37 - три месяца |          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦38 - четыре месяца |       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦39 - пять месяцев |        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦40 - шесть месяцев |       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦41 - семь месяцев |        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦42 - восемь месяцев |      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦43 - девять месяцев |      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦44 - десять месяцев |      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦45 - одиннадцать месяцев | ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦46 - год |                 ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦50 - последний налоговый   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦период при реорганизации   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦(ликвидации) организации   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦<*> коды в диапазоне с 35  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    по 46 указываются      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    налогоплательщиками,   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    уплачивающими          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    ежемесячные авансовые  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    платежи исходя из      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    фактической полученной ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    прибыли                ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отчетный год              ¦   ОтчетГод   ¦   А    ¦         ¦       О       ¦Типовой элемент .¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Год в формате ГГГГ         ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма дивидендов,         ¦   ДивВсего   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦подлежащих распределению  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦между акционерами         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(участниками) в текущем   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налоговом периоде, всего  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Исчисленная сумма налога, ¦  НалИсчисл   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦подлежащая уплате в бюджет¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога, начисленная ¦  НалДивПред  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦с дивидендов, выплаченных ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦в предыдущие отчетные     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налоговые) периоды       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога, начисленная ¦  НалДивПосл  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦с дивидендов, выплаченных ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦в последнем квартале      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(месяце) отчетного        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налогового) периода,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦всего                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дивиденды, начисленные    ¦ ДивИОФЛНеРез ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦иностранным организациям и¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.37               ¦
¦физическим лицам, не      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦являющимся резидентами    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дивиденды, подлежащие     ¦    ДивРА     ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦распределению российским  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.38               ¦
¦акционерам (участникам)   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дивиденды, полученные     ¦    ДивНА     ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦самим налоговым агентом   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.39               ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дивиденды, используемые   ¦    ДивНал    ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦для исчисления налогов    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.40               ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.37

Дивиденды, начисленные иностранным организациям

и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской

Федерации (ДивИОФЛНеРез)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дивиденды, начисленные    ¦   ДивИнОрг   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦иностранным организациям  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дивиденды, начисленные    ¦  ДивФЛНеРез  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦физическим лицам, не      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦являющимся резидентами    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дивиденды, начисленные    ¦   ДивИсч0    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦иностранным организациям и¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦физическим лицам, не      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦являющимся резидентами    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налоги с которых согласно ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦международным договорам   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦исчислены по ставке 0     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦процентов                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дивиденды, начисленные    ¦   ДивИсч5    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦иностранным организациям и¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦физическим лицам, не      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦являющимся резидентами    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налоги с которых согласно ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦международным договорам   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦исчислены по ставке до 5  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦процентов включительно    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дивиденды, начисленные    ¦   ДивИсч10   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦иностранным организациям и¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦физическим лицам, не      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦являющимся резидентами    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налоги с которых согласно ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦международным договорам   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦исчислены по ставке свыше ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦5 до 10 процентов         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦включительно              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дивиденды, начисленные    ¦  ДивИсчСв10  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦иностранным организациям и¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦физическим лицам, не      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦являющимся резидентами    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налоги с которых согласно ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦международным договорам   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦исчислены по ставке свыше ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦10 процентов              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.38

Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам

(участникам) (ДивРА)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дивиденды, подлежащие     ¦   ДивРАВс    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦распределению российским  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦акционерам (участникам),  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦всего                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Суммы дивидендов,         ¦    ДивРО9    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦подлежащие распределению  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦российским организациям   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налоговая ставка 9%)     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Суммы дивидендов,         ¦    ДивРО0    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦подлежащие распределению  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦российским организациям   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налоговая ставка 0%)     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма дивидендов,         ¦   ДивФЛРез   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦распределяемая в пользу   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦физических лиц -          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦резидентов Российской     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дивиденды, подлежащие     ¦   ДивНеНП    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦распределению в пользу    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦акционеров (участников),  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦не являющихся             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогоплательщиками       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.39

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дивиденды, полученные     ¦  ДивНАдоРас  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦самим налоговым агентом в ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦предыдущем и текущем      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налоговом периоде до      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦распределения дивидендов  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦между акционерами         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(участниками)             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дивиденды, полученные     ¦ ДивНАдоРас0  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦самим налоговым агентом в ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦предыдущем и текущем      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налоговом периоде до      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦распределения дивидендов  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦между акционерами         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(участниками), без учета  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦полученных дивидендов,    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налог с которых исчислен  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦по ставке 0% согласно пп. ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦1 п. 3 ст. 284 НК         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.40

Дивиденды, используемые для исчисления налогов (ДивНал)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦  Наименование элемента   ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма дивидендов,         ¦   ДивНалВс   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦используемая для          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦исчисления налога, всего  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма дивидендов,         ¦   ДивНал9    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦используемая для          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦исчисления налога, по     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦российским организациям   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(по налоговой ставке 9%)  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма дивидендов,         ¦   ДивНал0    ¦   А    ¦ N (15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦используемая для          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦исчисления налога, по     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦российским организациям   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(по налоговой ставке 0%)  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.41

Расчет налога на прибыль организаций с доходов

в виде процентов по государственным и муниципальным ценным

бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Вид дохода                ¦   ВидДоход   ¦   А    ¦  T(=1)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - доход в виде процентов ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    по государственным и   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    муниципальным ценным   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    бумагам (ставка 15%) | ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - доход в виде процентов ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    по муниципальным       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    ценным бумагам,        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    эмитированным на срок  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    не менее трех лет до   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    01.01.2007, а также    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    доход в виде процентов ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    по облигациям с        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    ипотечным покрытием,   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    эмитированным до       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    01.01.2007, и доход    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    учредителей            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    доверительного         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    управления ипотечным   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    покрытием, полученным  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    на основании           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    приобретения ипотечных ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    сертификатов участия,  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    выданных управляющим   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    ипотечным покрытием до ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    01.01.2007 (ставка 9%) ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база            ¦   НалБаза    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Ставка налога             ¦   СтавНал    ¦   А    ¦  N(2)   ¦       О       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Исчислено налога с        ¦  НалИсчисл   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦доходов                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Начислено налога в        ¦НалНачислПред ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦предыдущие отчетные       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периоды                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога, начисленная ¦НалНачислПосл ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦с доходов, выплаченных в  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦последнем квартале        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(месяце) отчетного        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налогового) периода,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦всего                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.42

Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)

(раздел В) (РеестрСумДив)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дата перечисления         ¦  ДатаПерДив  ¦   А    ¦ T(=10)  ¦       О       ¦Типовой элемент <ДатаТип>. ¦
¦дивидендов                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ  ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма дивидендов          ¦    СумДив    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога              ¦    СумНал    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сведения о получателе     ¦   СвПолуч    ¦   С    ¦         ¦       О       ¦Состав элемента представлен¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.43               ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.43

Сведения о получателе (СвПолуч)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Наименование получателя   ¦  НаимПолуч   ¦   А    ¦T(1-1000)¦       О       ¦                           ¦
¦(наименование             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организации/фамилия, имя, ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦отчество физического      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦лица)                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Контактный телефон        ¦     Тлф      ¦   А    ¦ T(1-20) ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Место нахождения (адрес)  ¦   МНПолуч    ¦   С    ¦         ¦       О       ¦Типовой элемент <АдрРФТип>.¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Состав элемента представлен¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.60               ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Руководитель организации  ¦    ФИОРук    ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Типовой элемент <ФИОТип>.  ¦
¦(Ф.И.О)                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Состав элемента представлен¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.61               ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.44

Расчет налога на прибыль организаций с доходов,

исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной

в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) (НалДохСтав)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦ВидДоход                  ¦   ВидДоход   ¦   А    ¦  T(=1)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - доход в виде процентов ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    по государственным     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    ценным бумагам         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    государств - участников¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    Союзного государства,  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    государственным ценным ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    бумагам субъектов      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    Российской Федерации и ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    муниципальным ценным   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    бумагам (ставка 15%) | ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - доход в виде процентов ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    по ценным бумагам,     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    поименованный в пп. 2  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    п. 4 ст. 284 НК (ставка¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    9%) |                  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦3 - доход в виде процентов ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    по государственным и   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    муниципальным          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    облигациям, подлежащий ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    налогообложению (ставка¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    0%) |                  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦4 - доход в виде дивидендов¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    (доходов от долевого   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    участия в иностранных  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    организациях) (ставка  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    9%) |                  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦5 - доход в виде дивидендов¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    (доходов от долевого   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    участия в иностранных  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    организациях) (ставка  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    0%) |                  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦6 - доход в виде дивидендов¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    (доходов от долевого   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    участия в российских   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    организациях) (ставка  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    9%)                    ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база            ¦   НалБаза    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доходы, уменьшающие       ¦ ДохУмНалБаз  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦налоговую базу            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Ставка налога             ¦   СтавНал    ¦   А    ¦  N(2)   ¦       О       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Исчислено налога с        ¦  НалИсчисл   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦доходов                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога с            ¦НалДивНеРФПред¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦выплаченных дивидендов за ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦пределами Российской      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации и засчитанная в ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦уплату налога согласно    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦порядку, установленному   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦статьями 275, 311 НК, в   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦предыдущие отчетные       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периоды                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога с            ¦  НалДивНеРФ  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦выплаченных дивидендов за ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦пределами Российской      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации и засчитываемая ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦в уплату налога согласно  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦порядку, установленному   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦статьями 275, 311 НК      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Начислено налога, в       ¦НалНачислПред ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦предыдущие отчетные       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периоды                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога, начисленная ¦НалНачислПосл ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦с доходов, полученных в   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦последнем квартале        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(месяце) отчетного        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налогового) периода,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦всего                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.45

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль

организаций по операциям, финансовые результаты которых

учитываются в особом порядке (за исключением отраженных

в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Вид операции              ¦   ВидОпер    ¦   А    ¦  T(=1)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - с ценными бумагами,    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    обращающимися на       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    организованном рынке   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    ценных бумаг |         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - с ценными бумагами, не ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    обращающимися на       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    организованном рынке   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    ценных бумаг |         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦3 - с финансовыми          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    инструментами срочных  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    сделок, не             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    обращающимися на       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    организованном рынке | ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦4 - по операциям с ценными ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    бумагами, обращающимися¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    и не обращающимися на  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    организованном рынке   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    ценных бумаг,          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    полученными первичными ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    владельцами            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    государственных ценных ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    бумаг в результате     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    новации |              ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦5 - с финансовыми          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    инструментами срочных  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    сделок, не             ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    обращающимися на       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    организованном рынке,  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    заключенным после      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    01.07.2009, дата       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    завершения которых     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    наступает с 01.01.2010 ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход от выбытия, в т.ч.  ¦ДохВыбытПогаш ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦доход от погашения        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма отклонения от       ¦ СумОтклМинЦ  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦минимальной (расчетной)   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦цены                      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы, связанные с      ¦РасхПриобРеал ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦приобретением и           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реализацией (выбытием, в  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦т.ч. погашением)          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма отклонения от       ¦ СумОтклМаксЦ ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦максимальной (расчетной)  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦цены                      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Итого прибыль (убыток)    ¦   Прибыль    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма корректировки       ¦   КорПриб    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦прибыли (убытка)          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база без учета  ¦НалБазаБезУб- ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦убытков, полученных в     ¦Пред          ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦предыдущих налоговых      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периодах                  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма убытка или части    ¦ СумУбытПред  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦убытка, полученного в     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦предыдущем (предыдущих)   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налоговом (налоговых)     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периоде (периодах)        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма убытка или части    ¦СумУбытУменНБ ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦убытка, признаваемая в    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦отчетном (налоговом)      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периоде в целях           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налогообложения,          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦уменьшающая налоговую     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦базу за отчетный          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налоговый) период        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма неучтенного убытка, ¦СумНеучУбытПер¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦подлежащего переносу на   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦будущий налоговый период  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма убытка по           ¦СумУбытЗС-    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦завершенным сделкам,      ¦До2010        ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦которые не погашены до    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦01.01.2010                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база            ¦   НалБаза    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.46

Доходы, расходы и налоговая база, полученная

негосударственным пенсионным фондом от размещения

пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма размещенных         ¦  СумПенсРез  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦пенсионных резервов за    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦отчетный период           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Процент отчислений на     ¦ПроцДохРазмРез¦   А    ¦ N(7.4)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦уставную деятельность от  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦доходов, полученных от    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦размещения пенсионных     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦резервов                  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база для        ¦   НалБаза    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦исчисления налога         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход негосударственного  ¦   ДоходНПФ   ¦   С    ¦         ¦       О       ¦Состав элемента представлен¦
¦пенсионного фонда         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.47               ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход негосударственного  ¦ДоходНПФСтРеф ¦   С    ¦         ¦       О       ¦Состав элемента представлен¦
¦пенсионного фонда,        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.48               ¦
¦рассчитанный исходя из    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ставки рефинансирования   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Банка России и суммы      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦размещенного резерва      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы                   ¦    Расход    ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.49               ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отчисления от доходов,    ¦  ОтчРазмРез  ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Состав элемента представлен¦
¦полученных от размещения  ¦    Устав     ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.50               ¦
¦пенсионных резервов,      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦направленных на           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦формирование имущества,   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦предназначенного для      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обеспечения уставной      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦деятельности фонда        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Прибыль (убыток)          ¦    ПрибУб    ¦   С    ¦         ¦       О       ¦Состав элемента представлен¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.51               ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Формирование налоговой    ¦  ВлЦБОргРын  ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Типовой элемент <ДанВидВл>.¦
¦базы от вложения в ценные ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Состав элемента представлен¦
¦бумаги, обращающиеся на   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.59               ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Формирование налоговой    ¦ ВлЦБОргНеРын ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Типовой элемент <ДанВидВл>.¦
¦базы от вложения в ценные ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Состав элемента представлен¦
¦бумаги, не обращающиеся   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.59               ¦
¦на организованном рынке   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Формирование налоговой    ¦  ДрИнвВлож   ¦   С    ¦         ¦       Н       ¦Типовой элемент <ДанВидВл>.¦
¦базы от осуществления     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Состав элемента представлен¦
¦других инвестиции         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.59               ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.47

Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход негосударственного  ¦  ДоходНПФВс  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦пенсионного фонда, всего  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход от реализации или   ¦  РеалЦБРын   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦иного выбытия ценных      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумаг (в том числе        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦погашения), обращающихся  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦на организованном рынке   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма отклонения          ¦ ОтклВырЦБРын ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦фактической выручки от    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реализации ценных бумаг,  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обращающихся на           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг, от          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦минимальной (расчетной)   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦цены сделок на            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход от реализации или   ¦ РеалЦБНеРын  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦иного выбытия ценных      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумаг (в том числе        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦погашения), не            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обращающихся на           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма отклонения          ¦ОтклВырЦБНеРын¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦фактической выручки от    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦реализации ценных бумаг,  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦не обращающихся на        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг, от          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦минимальной (расчетной)   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦цены                      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход в виде процентов по ¦  ПроцГосЦБ   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦государственным ценным    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам государств -      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участников Союзного       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государства,              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государственным ценным    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам субъектов         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации и    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦муниципальным ценным      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход в виде процентов по ¦ ПроцЦБЭм2007 ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦муниципальным ценным      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам, эмитированным на ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦срок не менее трех лет до ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦01.01.2007, а также в     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦виде процентов по         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦облигациям с ипотечным    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦покрытием, эмитированным  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦до 01.01.2007, и доход    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦учредителей               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦доверительного управления ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ипотечным покрытием,      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦полученный на основании   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦приобретения ипотечных    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦сертификатов участия,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦выданных управляющим      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ипотечным покрытием до    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦01.01.2007                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход от долевого участия ¦  ДолУчДрОрг  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦в других организациях     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход в виде процентов по ¦ПроцГосЦБУдНА ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦государственным ценным    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам государств -      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участников Союзного       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государства,              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государственным ценным    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам субъектов         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации и    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦муниципальным ценным      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам, налог по которым ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦удерживается налоговым    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦агентом                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход в виде процентов по ¦ПроцМунЦБ2007-¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦муниципальным ценным      ¦НА            ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам, эмитированным на ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦срок не менее трех лет до ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦01.01.2007, налог по      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦которым удерживается      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налоговым агентом         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход от осуществления    ¦  ДрИнвВлож   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦других инвестиций         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(вложений)                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.48

Доход негосударственного пенсионного фонда,

рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России

и суммы размещенного резерва (ДоходНПФСтРеф)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход негосударственного  ¦ДоходНПФСтРеф-¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦пенсионного фонда,        ¦Вс            ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦рассчитанный исходя из    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ставки рефинансирования   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Банка России и суммы      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦размещенного резерва,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦всего                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход, приходящийся на    ¦    ЦБРын     ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦ценные бумаги,            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обращающиеся на           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход, приходящийся на    ¦   ЦБНеРын    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦ценные бумаги, не         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обращающиеся на           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход в виде процентного  ¦  ПроцГосЦБ   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦дохода по государственным ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценным бумагам            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государств - участников   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Союзного государства,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государственным ценным    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам субъектов         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации и    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦муниципальным ценным      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход в виде процентов по ¦ ПроцЦБЭм2007 ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦муниципальным ценным      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам, эмитированным на ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦срок не менее трех лет до ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦01.01.2007, а также в     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦виде процентов по         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦облигациям с ипотечным    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦покрытием, эмитированным  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦до 01.01.2007, и доход    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦учредителей               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦доверительного управления ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ипотечным покрытием,      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦полученный на основании   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦приобретения ипотечных    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦сертификатов участия,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦выданных управляющим      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ипотечным покрытием до    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦01.01.2007                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход, полученный от      ¦  ДрИнвВлож   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦других инвестиций         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(вложений)                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.49

Расходы (Расход)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы, всего            ¦   РасходВс   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы, приходящиеся на  ¦   ВлЦБРын    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦вложения в ценные бумаги, ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обращающиеся на           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма отклонения от       ¦ СумОтклЦБРын ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦максимальной (расчетной)  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦цены сделок на            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы, приходящиеся на  ¦  ВлЦБНеРын   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦вложения в ценные бумаги, ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦не обращающиеся на        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма отклонения от       ¦СумОтклЦБНеРын¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦максимальной (расчетной)  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦цены сделок на            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦неорганизованном рынке    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расходы, приходящиеся на  ¦  ДрИнвВлож   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦другие инвестиции         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(вложения)                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.50

Отчисления от доходов, полученных от размещения

пенсионных резервов, направленных на формирование

имущества, предназначенного для обеспечения уставной

деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отчисления от доходов,    ¦ОтчРазмРез-   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦полученных от размещения  ¦УставВс       ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦пенсионных резервов,      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦направленных на           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦формирование имущества,   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦предназначенного для      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обеспечения уставной      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦деятельности фонда, всего ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отчисления от размещения  ¦    ЦБРын     ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦пенсионных резервов от    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦вложений в ценные бумаги, ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обращающиеся на           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отчисления от размещения  ¦   ЦБНеРын    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦пенсионных резервов от    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦вложений в ценные бумаги, ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦не обращающиеся на        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отчисления от доходов,    ¦    ПроцЦБ    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦полученных в виде         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦процентов по              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государственным ценным    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам государств -      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участников Союзного       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государства,              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государственным ценным    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам субъектов         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации и    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦муниципальным ценным      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отчисления от доходов в   ¦ ПроцЦБЭм2007 ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦виде процентов по         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦муниципальным ценным      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам, эмитированным на ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦срок не менее трех лет до ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦01.01.2007, а также от    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦доходов в виде процентов  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦по облигациям с ипотечным ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦покрытием, эмитированным  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦до 01.01.2007, и доходов  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦учредителей               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦доверительного управления ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ипотечным покрытием,      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦полученным на основании   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦приобретения ипотечных    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦сертификатов участия,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦выданных управляющим      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ипотечным покрытием до    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦01.01.2007                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отчисления от доходов,    ¦  ДолУчДрОрг  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦полученных от долевого    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участия в других          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организациях              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отчисления от доходов в   ¦  ПроцЦБУдНА  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦виде процентов по         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государственным ценным    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам государств -      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участников Союзного       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государства,              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государственным ценным    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам субъектов         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации и    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦муниципальным ценным      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам, удерживаемых     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налоговым агентом         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отчисления от доходов в   ¦ПроцЦБЭм2007- ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦виде процентов по         ¦УдНА          ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦муниципальным ценным      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам, эмитированным на ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦срок не менее трех лет до ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦01.01.2007, удерживаемых  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налоговым агентом         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(источником выплаты       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦доходов)                  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отчисления от             ¦  ДрИнвВлож   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦осуществления других      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦инвестиций (вложений)     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.51

Прибыль (убыток) (ПрибУб)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Прибыль (убыток) от       ¦  ПрибЦБРын   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦вложений в ценные бумаги, ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обращающиеся на           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Суммы, исключаемые из     ¦СумИсклПрибЦБ-¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦прибыли от вложений в     ¦Рын           ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценные бумаги,            ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обращающиеся на           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Прибыль (убыток) от       ¦ ПрибЦБНеРын  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦вложений в ценные бумаги, ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦не обращающиеся на        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Суммы, исключаемые из     ¦СумИсклПрибЦБ-¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦прибыли от вложений в     ¦НеРын         ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценные бумаги, не         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦обращающиеся на           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦организованном рынке      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ценных бумаг              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход в виде процентов по ¦  ДохПроцЦБ   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦государственным ценным    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам государств -      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦участников Союзного       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государства,              ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦государственным ценным    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам субъектов         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Российской Федерации и    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦муниципальным ценным      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доход в виде процентов по ¦ДохПроцЭм2007 ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦муниципальным ценным      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦бумагам, эмитированным на ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦срок не менее трех лет до ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦01.01.2007, а также доход ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦в виде процентов по       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦облигациям с ипотечным    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦покрытием, эмитированным  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦до 01.01.2007, и доход    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦учредителей               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦доверительного управления ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ипотечным покрытием,      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦полученный на основании   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦приобретения ипотечных    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦сертификатов участия,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦выданных управляющим      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦ипотечным покрытием до    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦01.01.2007                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Прибыль (убыток) от       ¦  ДрИнвВлож   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦осуществления других      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦инвестиций (вложений)     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Суммы, исключаемые из     ¦СумИсклДрИнв- ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦прибыли от осуществления  ¦Влож          ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦других инвестиций         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(вложений)                ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.52

Отчет о целевом использовании

имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг,

полученных в рамках благотворительной деятельности,

целевых поступлений, целевого финансирования

(лист 07) (ЦелИспИмущ)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Стоимость имущества,      ¦ СтИмущСрдИт  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦работ, услуг или сумма    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦денежных средств, итого   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦по отчету                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма средств, срок       ¦СумСрокНеИстИт¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦использования которых не  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦истек, итого по отчету    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма средств,            ¦ СумИспНазнИт ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦использованных по         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦назначению в течение      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦установленного срока,     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦итого по отчету           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма средств,            ¦  СумНеИспИт  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦использованных не по      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦назначению или не         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦использованных в          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦установленный срок, итого ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦по отчету                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сведения по полученным    ¦  СвЦелСред   ¦   С    ¦         ¦      ОМ       ¦Состав элемента            ¦
¦целевым средствам         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦представлен в табл. 4.53   ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.53

Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код вида поступлений      ¦  КодВидПост  ¦   А    ¦  T(=3)  ¦       О       ¦Принимает значения в       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦соответствии с "Перечнем   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦имущества (в том числе     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦денежных средств), работ,  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦услуг, полученных в рамках ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦благотворительной          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦деятельности, целевых      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦поступлений, целевого      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦финансирования",           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦приведенного в Приложении 3¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦к Порядку заполнения       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦налоговой декларации по    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦налогу на прибыль          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦организаций, утвержденному ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦настоящим приказом         ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дата поступления          ¦   ДатаПост   ¦   А    ¦ T(=10)  ¦       Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>. ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ  ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Срок использования (до    ¦  СрокИспол   ¦   А    ¦ T(=10)  ¦       Н       ¦Типовой элемент <ДатаТип>. ¦
¦какой даты)               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ  ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Стоимость имущества,      ¦  СтИмущСрд   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦работ, услуг или сумма    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦денежных средств          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма средств, срок       ¦ СумСрокНеИст ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦использования которых не  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦истек                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма средств,            ¦  СумИспНазн  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦использованных по         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦назначению в течение      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦установленного срока      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма средств,            ¦   СумНеИсп   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦использованных не по      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦назначению или не         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦использованных в          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦установленный срок        ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.54

Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы;

расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными

категориями налогоплательщиков (прил.)

(ДохНеУчНБ_РасхУчОКН)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сведения по полученным    ¦  СвЦелСред   ¦   С    ¦         ¦      ОМ       ¦Состав элемента представлен¦
¦целевым средствам         ¦              ¦        ¦         ¦               ¦в табл. 4.55               ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.55

Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код вида доходов          ¦ КодВидДоход  ¦   А    ¦  T(=3)  ¦       Н       ¦Принимает значения в       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦соответствии с "Перечнем   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦доходов, не учитываемых при¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦определении налоговой базы;¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦расходов, учитываемых для  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦целей налогообложения      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦отдельными категориями     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦налогоплательщиков",       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦приведенного в Приложении 4¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦к Порядку заполнения       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦налоговой декларации по    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦налогу на прибыль          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦организаций, утвержденному ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦настоящим приказом         ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма                     ¦   СумДоход   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код вида расходов         ¦ КодВидРасход ¦   А    ¦  T(=3)  ¦       Н       ¦Принимает значения в       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦соответствии с "Перечнем   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦доходов, не учитываемых при¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦определении налоговой базы;¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦расходов, учитываемых для  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦целей налогообложения      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦отдельными категориями     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦налогоплательщиков",       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦приведенного в Приложении 4¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦к Порядку заполнения       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦налоговой декларации по    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦налогу на прибыль          ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦организаций, утвержденному ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦настоящим приказом         ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма                     ¦  СумРасход   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.56

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет

для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог

на прибыль организаций (ПУАвТип)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код бюджетной             ¦     КБК      ¦   А    ¦  T(=20) ¦       О       ¦Типовой элемент <КБКТип>   ¦
¦классификации             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога к доплате    ¦    НалПУ     ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦Сумма налога, исчисленная  ¦
¦(сумма налога к           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦к уменьшению, указывается  ¦
¦уменьшению)               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦отрицательным числом       ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.57

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций,

уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код бюджетной             ¦     КБК      ¦   А    ¦ T(=20)  ¦       О       ¦Типовой элемент <КБКТип>   ¦
¦классификации             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма ежемесячного        ¦   АвПлат1    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦авансового платежа по 1   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦сроку                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма ежемесячного        ¦   АвПлат2    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦авансового платежа по 2   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦сроку                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма ежемесячного        ¦   АвПлат3    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       О       ¦                           ¦
¦авансового платежа по 3   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦сроку                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.58

Расчет распределения авансовых платежей и налога

на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской

Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения

(приложение 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФТип)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Признак налогоплательщика ¦    ТипНП     ¦   А    ¦  T(=1)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦(код)                     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - организация, не        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    относящаяся к указанным¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    по кодам 2 и 3 |       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - сельскохозяйственный   ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    товаропроизводитель |  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦3 - резидент особой        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    экономической зоны     ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Расчет составлен (по      ¦    ОбРасч    ¦   А    ¦  T(=1)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦объекту расчета)          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - по организации без     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    входящих в нее         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    обособленных           ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    подразделений |        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦2 - по обособленному       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    подразделению |        ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦3 - по обособленному       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    подразделению,         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    закрытому в течение    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    текущего налогового    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    периода |              ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦4 - по группе обособленных ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    подразделений,         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    находящихся на         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    территории одного      ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    субъекта Российской    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦    Федерации              ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Наименование              ¦    НаимОП    ¦   А    ¦T(1-1000)¦       О       ¦                           ¦
¦обособленного             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦подразделения             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦КПП обособленного         ¦    КППОП     ¦   А    ¦  T(=9)  ¦       О       ¦Типовой элемент <КППТип>   ¦
¦подразделения             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отметка о возложении      ¦ ОбязУплНалОП ¦   А    ¦  T(=1)  ¦       О       ¦Принимает значение:        ¦
¦обязанности по уплате     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦1 - возложена |            ¦
¦налога на обособленное    ¦              ¦        ¦         ¦               ¦0 - не возложена           ¦
¦подразделение             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база в целом по ¦  НалБазаОрг  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦организации               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база без учета  ¦НалБазаБез-   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦закрытых в течение        ¦ЛиквОП        ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦текущего налогового       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периода обособленных      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦подразделений             ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Доля налоговой базы       ¦  ДоляНалБаз  ¦   А    ¦N(18.15) ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база исходя из  ¦ НалБазаДоля  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦доли                      ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Ставка налога в бюджет    ¦ СтавНалСубРФ ¦   А    ¦ N(4.2)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦субъекта Российской       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога              ¦    СумНал    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Начислено налога в бюджет ¦НалНачислСубРФ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦субъекта Российской       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации                 ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога, выплаченная ¦ НалВыплВнеРФ ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦за пределами Российской   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Федерации и засчитываемая ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦в уплату налога           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма налога к доплате    ¦   СумНалП    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦Сумма налога к уменьшению  ¦
¦(Сумма налога к           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦указывается со знаком "-"  ¦
¦уменьшению)               ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Ежемесячные авансовые     ¦  МесАвПлат   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦платежи в квартале,       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦следующем за отчетным     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периодом                  ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Ежемесячные авансовые     ¦МесАвПлат1Кв- ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦платежи на I квартал      ¦След          ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦следующего налогового     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периода                   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.59

Данные по виду вложения (ДанВидВл)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Налоговая база            ¦   НалБаза    ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма убытка или части    ¦  СумУбПред   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦убытка, полученного в     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦предыдущем (предыдущих)   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦налоговом (налоговых)     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦периоде (периодах).       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Входящее сальдо           ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма убытка,             ¦  СумУбПриз   ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦признаваемая в отчетном   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налоговом) периоде в     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦целях налогообложения     ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Сумма неучтенного убытка, ¦ СумНеучУбыт  ¦   А    ¦  N(15)  ¦       Н       ¦                           ¦
¦подлежащего переносу на   ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦будущий отчетный          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦(налоговый) период.       ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
¦Исходящее сальдо          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.60

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Индекс                    ¦    Индекс    ¦   А    ¦  T(=6)  ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Код региона               ¦  КодРегион   ¦   А    ¦  T(=2)  ¦       О       ¦Типовой элемент <ССРФТип>  ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Принимает значения в       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦соответствии со            ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦справочником "Коды         ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦субъектов Российской       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Федерации", приведенного в ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦Приложении 2 к Порядку     ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦заполнения налоговой       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦декларации по налогу на    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦прибыль организаций,       ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦утвержденному настоящим    ¦
¦                          ¦              ¦        ¦         ¦               ¦приказом                   ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Район                     ¦    Район     ¦   А    ¦ T(1-50) ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Город                     ¦    Город     ¦   А    ¦ T(1-50) ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Населенный пункт          ¦  НаселПункт  ¦   А    ¦ T(1-50) ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Улица                     ¦    Улица     ¦   А    ¦ T(1-50) ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Дом                       ¦     Дом      ¦   А    ¦ T(1-8)  ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Корпус                    ¦    Корпус    ¦   А    ¦ T(1-8)  ¦       Н       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Квартира                  ¦    Кварт     ¦   А    ¦ T(1-8)  ¦       Н       ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Таблица 4.61

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

---------------------------T--------------T--------T---------T---------------T---------------------------¬
¦   Наименование элемента  ¦ Сокращенное  ¦Признак ¦ Формат  ¦    Признак    ¦ Дополнительная информация ¦
¦                          ¦ наименование ¦  типа  ¦элемента ¦обязательности ¦                           ¦
¦                          ¦    (код)     ¦элемента¦         ¦   элемента    ¦                           ¦
¦                          ¦   элемента   ¦        ¦         ¦               ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Фамилия                   ¦   Фамилия    ¦   А    ¦ T(1-60) ¦       О       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Имя                       ¦     Имя      ¦   А    ¦ T(1-60) ¦       О       ¦                           ¦
+--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+---------------------------+
¦Отчество                  ¦   Отчество   ¦   А    ¦ T(1-60) ¦       Н       ¦                           ¦
L--------------------------+--------------+--------+---------+---------------+----------------------------

Приложение N 3

к приказу ФНС России

от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@

ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ
НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

Раздел 1. Состав Налоговой декларации по налогу на прибыль

организаций за отчетные и налоговый периоды

1.1. В состав Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (далее - Декларация) обязательно включаются: Титульный лист (Лист 01), подраздел 1.1 Раздела 1, Лист 02, Приложения N 1 и N 2 к Листу 02. Организации, указанные в пунктах 1.2, 1.6 и 1.7 настоящего Порядка, подраздел 1.1 Раздела 1 не представляют.

Подразделы 1.2 и 1.3 Раздела 1, Приложения N 3, N 4 и N 5 к Листу 02, а также Листы 03, 04, 05, 06, 07, Приложение к налоговой декларации включаются в состав Декларации и представляются в налоговый орган, только если налогоплательщик имеет доходы, расходы, убытки или средства, подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляет операции с ценными бумагами, является налоговым агентом или в его состав входят обособленные подразделения.

Подраздел 1.2 Раздела 1 не включается в состав Декларации за налоговый период.

Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период.

Лист 06 заполняется только негосударственными пенсионными фондами.

Лист 07 заполняется организациями при получении средств целевого финансирования, целевых поступлений и других средств, указанных в пунктах 1 и 2 статьи 251 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), при составлении Декларации только за налоговый период.

1.2. Некоммерческие организации, у которых не возникает обязанности по уплате налога на прибыль организаций (далее - налога на прибыль), представляют Декларацию по истечении налогового периода по форме в составе Титульного листа (Листа 01), Листа 02, а также Приложения к налоговой декларации при наличии доходов и расходов, виды которых приведены в Приложении N 4 к настоящему Порядку, и Листа 07 при получении средств целевого финансирования, целевых поступлений и других средств, указанных в пунктах 1 и 2 статьи 251 Кодекса.

1.3. Организации, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли нарастающим итогом с начала года, представляют Декларации в указанном в пункте 1.1 настоящего Порядка объеме за отчетный период (I квартал, полугодие, 9 месяцев) и налоговый период (год).

По итогам других отчетных периодов (за январь, 2, 4, 5, 7, 8, 10, 11 месяцев) такие организации представляют Декларацию в объеме Титульного листа (Листа 01), подраздела 1.1 Раздела 1 и Листа 02. При осуществлении соответствующих операций и (или) наличии обособленных подразделений в состав Деклараций включаются также подраздел 1.3 Раздела 1, Приложения N 5 к Листу 02 и Листы 03, 04, 05.

1.4. Организация, в состав которой входят обособленные подразделения, по окончании каждого отчетного и налогового периода представляет в налоговый орган по месту своего нахождения Декларацию, составленную в целом по организации с распределением прибыли по обособленным подразделениям (статья 289 Кодекса) или по обособленным подразделениям, находящимся на территории одного субъекта Российской Федерации, при уплате налога на прибыль в соответствии со вторым абзацем пункта 2 статьи 288 Кодекса (далее - группа обособленных подразделений).

В налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения организации представляют Декларацию, включающую в себя Титульный лист (Лист 01), подраздел 1.1 Раздела 1 и подраздел 1.2 Раздела 1 (при уплате в течение отчетных (налогового) периодов ежемесячных авансовых платежей), а также расчет суммы налога (Приложение N 5 к Листу 02), подлежащей уплате по месту нахождения данного обособленного подразделения. При расчете налога на прибыль по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации, Декларация в указанном объеме представляется в налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения, через которое осуществляется уплата налога на прибыль в бюджет этого субъекта Российской Федерации (далее - ответственное обособленное подразделение).

Налогоплательщики, в соответствии со статьей 83 Кодекса отнесенные к категории крупнейших, Декларацию, составленную в целом по организации, а также декларации по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) представляют в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика в электронном виде (по телекоммуникационным каналам связи) по установленным форматам, если иной порядок представления информации, отнесенной к государственной тайне, не предусмотрен законодательством Российской Федерации.

В Титульных листах Деклараций по обособленным подразделениям крупнейшего налогоплательщика, представляемых им в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, указываются коды причины постановки на учет (далее - КПП), присвоенные организации налоговыми органами по месту нахождения обособленных подразделений, и коды этих налоговых органов. По реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "220".

1.5. Сельскохозяйственные товаропроизводители, не перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога в соответствии с главой 26.1 "Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)" части второй Кодекса по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, налогообложение которой осуществляется в соответствии со статьей 2.1 Федерального закона от 6 августа 2001 г. N 110-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных актов (положений актов) законодательства Российской Федерации о налогах и сборах" (далее - сельскохозяйственные товаропроизводители, уплачивающие налог на прибыль) (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (ч. I), ст. 3413; 2003, N 46 (ч. I), ст. 4443; 2006, N 12, ст. 1233; 2007, N 49, ст. 6041; 2008, N 30 (ч. I), ст. 3614; 2009, N 1, ст. 22) (далее - Федеральный закон N 110-ФЗ), по итогам отчетных (налоговых) периодов представляют в составе Декларации Титульный лист (Лист 01), подразделы 1.1 и 1.2 Раздела 1, Лист 02, Приложения N 1, N 2, N 3, N 4, N 5 к Листу 02 с кодом "2" - сельскохозяйственный товаропроизводитель по реквизиту "Признак налогоплательщика". Подраздел 1.2 Раздела 1, Приложения N 3, N 4, N 5 к Листу 02 представляются только при исчислении ежемесячных авансовых платежей, при наличии, соответственно, расходов, убытков и обособленных подразделений.

Показатели по иным видам деятельности сельскохозяйственные товаропроизводители, уплачивающие налог на прибыль, отражают в Декларации в общеустановленном порядке с указанием в подразделах 1.1 и 1.2 Раздела 1, в Листе 02 и в приложениях к нему кода "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика".

1.6. Налогоплательщики, являющиеся резидентами особых экономических зон в соответствии с законодательством Российской Федерации, для исчисления налога на прибыль по ставке, отличной от ставки, предусмотренной пунктом 1 статьи 284 Кодекса, по итогам отчетных (налоговых) периодов представляют в составе Декларации Титульный лист (Лист 01), Лист 02, Приложения N 1, N 2, N 3, N 4, N 5 к Листу 02 с кодом "3" по реквизиту "Признак налогоплательщика". Приложения N 3, N 4, N 5 к Листу 02 представляются только при наличии, соответственно, расходов, убытков и обособленных подразделений.

Показатели для исчисления налога на прибыль по ставке, предусмотренной пунктом 1 статьи 284 Кодекса, резиденты особых экономических зон отражают в Декларации в общеустановленном порядке с указанием в Листе 02 и в приложениях к нему кода "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика".

1.6.1. Организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом от 28 сентября 2010 г. N 244-ФЗ "Об инновационном центре "Сколково" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 40, ст. 4970, N 52, ст. 7000; 2011, N 29, ст. 4291, ст. 4300, N 49, ст. 7017), в Титульном листе (Листе 01) Декларации по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывают код "225".

1.6.2. Организации, осуществляющие образовательную и (или) медицинскую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и применяющие налоговую ставку 0 процентов согласно статье 284.1 Кодекса в Титульном листе (Листе 01) Декларации по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывают код "226".

1.6.3. Декларации по консолидированной группе налогоплательщиков, созданной в соответствии с главой 3.1 Кодекса, представляются ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков в налоговый орган согласно статье 289 Кодекса.

При уплате консолидированной группой налогоплательщиков авансовых платежей по итогам каждого отчетного периода (с уплатой в течение отчетного периода ежемесячных авансовых платежей) в состав Декларации за отчетные и налоговый периоды обязательно включаются: Титульный лист (Лист 01), подраздел 1.1 Раздела 1, Лист 02, Приложения N 1, N 2, N 6 и N 6а к Листу 02.

Подраздел 1.2 Раздела 1, Приложения N 3 и N 4 к Листу 02, а также Листы 05, 07, Приложение к налоговой декларации включаются в состав Декларации только если имеются доходы, расходы, убытки или средства, подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляются операции с ценными бумагами.

При уплате консолидированной группой налогоплательщиков авансовых платежей ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли Декларации в указанном выше объеме представляются за три месяца, шесть месяцев, девять месяцев и за налоговый период (год).

По итогам других отчетных периодов (за месяц, два месяца, четыре месяца, пять месяцев, семь месяцев, восемь месяцев, десять месяцев, одиннадцать месяцев) Декларации представляются в объеме Титульного листа (Листа 01), подраздела 1.1 Раздела 1, Листа 02 и Приложений N 6 и N 6а к Листу 02. При осуществлении соответствующих операций в состав Деклараций включается также Лист 05.

В Титульном листе (Листе 01) Декларации по консолидированной группе налогоплательщиков по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "218".

1.6.4. Отдельные Декларации по участникам консолидированной группы налогоплательщиков, по их обособленным подразделениям не составляются, кроме случаев, указанных в пункте 1.6.5 настоящего Порядка.

1.6.5. Участники консолидированной группы налогоплательщиков, получающие доходы, не включаемые в консолидируемую налоговую базу этой группы, представляют в налоговые органы по месту своего учета Декларации только в части исчисления налога в отношении таких доходов. В Титульных листах (Листах 01) таких Деклараций по реквизиту "Налоговый (отчетный) период" указываются коды "21", с "31" по "46", а по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "213" или "214".

1.7. Организации, исполняющие обязанности налоговых агентов по исчислению налоговой базы и суммы налога на прибыль, по удержанию у налогоплательщика - российской организации и перечислению в федеральный бюджет указанного налога (далее - налоговые агенты), представляют налоговый расчет (далее - Расчет) по форме, утвержденной настоящим Приказом.

Российские организации - налогоплательщики налога на прибыль, исполняющие обязанности налоговых агентов, представляют Расчет в составе подраздела 1.3 Раздела 1, а также Листа 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)". При этом в Титульном листе (Листе 01) по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "213" или "214". Коды представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговый орган приведены в Приложении N 1 к настоящему Порядку.

Организации, перешедшие полностью на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, на упрощенную систему налогообложения, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), налогоплательщики, доходы и расходы которых полностью относятся к игорному бизнесу, подлежащему налогообложению в соответствии с главой 29 Кодекса; организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре "Сколково" и использующие право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщиков налога на прибыль организаций, исполняют обязанности налоговых агентов и представляют в налоговые органы по итогам отчетных (налоговых) периодов Расчет в составе Титульного листа (Листа 01), подраздела 1.3 Раздела 1 и Листа 03. При этом в Титульном листе (Листе 01) по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "231".

Участники консолидированной группы налогоплательщиков, составляющие Декларации в части налога с доходов, не включаемых в консолидируемую налоговую базу, при исполнении обязанности налоговых агентов представляют Расчет в соответствии с абзацем вторым пункта 1.7 настоящего Порядка.

Участники консолидированной группы налогоплательщиков, у которых отсутствуют доходы, не включаемые в консолидируемую налоговую базу, Расчет представляют в соответствии с абзацем третьим пункта 1.7 настоящего Порядка.

Раздел II. Общие требования к порядку заполнения

и представления Декларации

2.1. Декларация составляется нарастающим итогом с начала года. Все значения стоимостных показателей Декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

2.2. Страницы декларации имеют сквозную нумерацию, начиная с Титульного листа (Листа 01), вне зависимости от наличия (отсутствия) и количества заполняемых разделов, листов и приложений к ним. Порядковый номер страницы записывается в определенном для нумерации поле слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.

Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.

Не допускается двусторонняя печать декларации на бумажном носителе и скрепление листов декларации, приводящее к порче бумажного носителя.

При заполнении декларации используются чернила черного, фиолетового или синего цвета.

2.3. Каждому показателю декларации соответствует одно поле, состоящее из определенного количества знакомест. В каждом поле указывается только один показатель.

Исключение составляют показатели, значением которых являются дата или десятичная дробь. Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух знакомест), месяц (поле из двух знакомест) и год (поле из четырех знакомест), разделенные знаком "." ("точка"). Для десятичной дроби используются два поля, разделенные знаком "точка". Первое поле соответствует целой части десятичной дроби, второе - дробной части десятичной дроби.

Заполнение полей декларации значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.

Для отрицательных чисел указывается знак "-" ("минус") в первом знакоместе слева.

При заполнении полей декларации с использованием программного обеспечения значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу. При этом в отрицательных числах знак "-" ("минус") указывается в знакоместе перед числовым значением показателя.

Заполнение текстовых полей бланка декларации осуществляется заглавными печатными символами.

В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк. Прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине поля.

Если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех знакомест соответствующего поля, в незаполненных знакоместах в правой части поля проставляется прочерк. Например: в верхней части каждой страницы Декларации указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и КПП организации в порядке, определенном в Разделе III "Порядок заполнения Титульного листа (Листа 01) Декларации". При указании десятизначного ИНН организации в поле из двенадцати знакомест показатель заполняется слева направо, начиная с первого знакоместа, в последних двух знакоместах ставится прочерк: ИНН 5024002119--.

Дробные числовые показатели заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. В случае, если знакомест для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных знакоместах соответствующего поля ставится прочерк. Например: доля налоговой базы, приходящейся на обособленное подразделение, составляет 56,234 процента. Указанный показатель должен заполняться по формату: 3 знакоместа для целой части и 11 знакомест для дробной части. Следовательно, в Декларации он должен выглядеть следующим образом: 56-.234--------. Ставка налога на прибыль в Декларации заполняется по формату: 2 знакоместа для целой части и 2 знакоместа для дробной части и, соответственно, при ставках в размерах 2% и 13,5% они указываются как: 2-.-- и 13.5-.

При подготовке декларации с использованием программного обеспечения при распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест. Расположение и размеры значений реквизитов не должны изменяться. Печать знаков выполняется шрифтом Courier New высотой 16 - 18 пунктов.

2.4. Налогоплательщики представляют Декларации за отчетный период не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (пункт 3 статьи 289 Кодекса).

Декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками, в том числе уплачивающими авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (пункт 4 статьи 289 Кодекса).

Срок представления Декларации, а также срок уплаты налога на прибыль, приходящийся на выходной (нерабочий) или праздничный день, переносится на первый рабочий день после выходного или праздничного дня.

2.5. Декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через его представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в соответствии со статьей 80 Кодекса.

Декларация представляется по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде по установленным форматам с электронно-цифровой подписью в соответствии с Порядком представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденным приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 2 апреля 2002 г. N БГ-3-32/169 "Об утверждении Порядка представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16 мая 2002 г., регистрационный номер 3437; "Российская газета", 2002, N 89).

При отправке Декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче Декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки. При получении Декларации по телекоммуникационным каналам связи налоговый орган обязан передать налогоплательщику квитанцию о ее приеме в электронном виде.

2.6. Налоговые агенты заполняют и представляют Расчеты в порядке, предусмотренном настоящим Разделом.

2.7. При представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Декларации за последний налоговый период и уточненных Деклараций за реорганизованную организацию (в форме присоединения к другому юридическому лицу, слияния нескольких юридических лиц, разделения юридического лица, преобразования одного юридического лица в другое) в Титульном листе (Листе 01) по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "215" или "216", а в верхней его части указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В реквизите "организация/обособленное подразделение" указывается наименование реорганизованной организации или обособленного подразделения реорганизованной организации.

В реквизите "ИНН/КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения)" указываются, соответственно, ИНН и КПП, которые были присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика) или по месту нахождения обособленных подразделений реорганизованной организации.

В Разделе 1 указанных выше Деклараций указывается код ОКТМО того муниципального образования, на территории которого находилась реорганизованная организация или ее обособленные подразделения.

(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Коды форм реорганизации и код ликвидации приведены в Приложении N 1 к настоящему Порядку.

2.8. В случае принятия организацией решения о прекращении деятельности (закрытии) своего обособленного подразделения (далее - закрытое обособленное подразделение) уточненные Декларации по указанному обособленному подразделению, а также Декларации за последующие (после закрытия) отчетные периоды и текущий налоговый период представляются в налоговый орган по месту нахождения организации, а по организации, отнесенной к категории крупнейших налогоплательщиков, - в налоговый орган по месту ее учета в качестве крупнейшего налогоплательщика.

При этом в Титульном листе (Листе 01) по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "223", а в верхней его части указывается КПП, который был присвоен организации налоговым органом по месту нахождения закрытого обособленного подразделения.

В Разделе 1 указанных выше Деклараций код ОКТМО муниципального образования, на территории которого находилось закрытое обособленное подразделение, указывается с учетом положений пункта 4.1 настоящего Порядка.

(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Раздел III. Порядок заполнения Титульного листа

(Листа 01) Декларации

3.1. Титульный лист (Лист 01) Декларации заполняется налогоплательщиком, кроме раздела "Заполняется работником налогового органа".

Титульный лист (Лист 01) Декларации заполняется налоговым агентом в порядке, предусмотренном настоящим Разделом (с учетом положений пункта 1.7 Раздела 1 настоящего Порядка).

3.2. При заполнении Титульного листа (Листа 01) необходимо указать:

1) ИНН и КПП, который присвоен организации тем налоговым органом, в который представляется Декларация (особенности указания ИНН и КПП по реорганизованным организациям, а также особенности указания КПП в декларациях по обособленным подразделениям крупнейшего налогоплательщика, по закрытым обособленным подразделениям изложены, соответственно, в пунктах 1.4, 2.7, и 2.8 настоящего Порядка). В Декларации по консолидированной группе налогоплательщиков в Титульном листе (Листе 01) и на каждой последующей странице Декларации указывается ИНН и КПП, который присвоен ответственному участнику этой группы налоговым органом, в который представляется Декларация.

ИНН и КПП по месту нахождения организации указывается согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 12-1-7, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 27 ноября 1998 г. N ГБ-3-12/309 "Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при учете в налоговом органе юридических и физических лиц" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 1998 г., регистрационный номер 1664; "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", 1999, N 1) (далее - Приказ МНС России от 27 ноября 1998 г. N ГБ-3-12/309) <*>, или Свидетельству о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 09-1-2, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 3 марта 2004 г. N БГ-3-09/178 "Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 24 марта 2004 г., регистрационный номер 5685; "Российская газета", 2004, N 64), с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2009 г. N 114н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28 января 2010 г., регистрационный номер 16121; "Российская газета", 2010, N 27) (далее - Приказ МНС России от 3 марта 2004 г. N БГ-3-09/178), или согласно Свидетельству о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 1-1-Учет, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 1 декабря 2006 г. N САЭ-3-09/826@ "Об утверждении форм документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2006 г., регистрационный номер 8683; "Российская газета", 2007, N 4), с изменениями, внесенными приказами Федеральной налоговой службы от 16 июля 2008 г. N ММ-3-6/314@ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 31 июля 2008 г., регистрационный номер 12064; "Российская газета", 2008, N 168) и от 15 февраля 2010 г. N ММ-7-6/54@ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23 марта 2010 г., регистрационный номер 16695; "Российская газета", 2010, N 66) (далее - Приказ ФНС России от 1 декабря 2006 г. N САЭ-3-09/826@) <**>, или согласно Свидетельству о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения по форме N 1-1-Учет, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 11 августа 2011 г. N ЯК-7-6/488@ "Об утверждении форм и форматов документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, в налоговых органах, а также порядка заполнения форм документов и порядка направления налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и (или) уведомления о постановке на учет в налоговом органе (уведомления о снятии с учета в налоговом органе) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 14 сентября 2011 г., регистрационный номер 21794; "Российская газета", 2011, N 213) (далее - Приказ ФНС России от 11 августа 2011 г. N ЯК-7-6/488@).


<*> Приказ МНС России от 27 ноября 1998 г. N ГБ-3-12/309 утратил силу в соответствии с пунктом 4 Приказа МНС России от 3 марта 2004 г. N БГ-3-09/178.

<**> Приказ ФНС России от 1 декабря 2006 г. N САЭ-3-09/826@ утратил силу в соответствии с пунктом 4 Приказа ФНС России от 11 августа 2011 г. N ЯК-7-6/488@.

КПП по месту нахождения обособленного подразделения - согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации по форме N 12-1-8, утвержденной Приказом МНС России от 27 ноября 1998 г. N ГБ-3-12/309, или Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица по форме N 09-1-3, утвержденной Приказом МНС России от 3 марта 2004 г. N БГ-3-09/178, или согласно Уведомлению о постановке на учет российской организации в налоговом органе на территории Российской Федерации по форме N 1-3-Учет, утвержденной Приказом ФНС России от 1 декабря 2006 г. N САЭ-3-09/826@, или согласно Уведомлению о постановке на учет российской организации в налоговом органе по форме N 1-3-Учет, утвержденной Приказом ФНС России от 11 августа 2011 г. N ЯК-7-6/488@.

ИНН и КПП крупнейшими налогоплательщиками указываются на основании Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика по форме N 9-КНУ, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 26 апреля 2005 г. N САЭ-3-09/178@ "Об утверждении формы N 9-КНУ "Уведомление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25 мая 2005 г., регистрационный номер 6638; "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", 2005, N 23).

ИНН и КПП по реквизиту "ИНН/КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения)" указываются с учетом положений пункта 2.7 настоящего Порядка;

2) номер корректировки.

При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту "номер корректировки" проставляется "0--", при представлении уточненной Декларации - указывается номер корректировки (например, "1--", "2--" и т.д.).

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, либо недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога на прибыль, подлежащей уплате, налогоплательщик представляет в налоговый орган уточненную Декларацию.

Уточненная Декларация представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения. При перерасчете налоговой базы и суммы налога на прибыль не учитываются результаты налоговых проверок, проведенных налоговым органом за тот налоговый период, по которому производится перерасчет налоговой базы и суммы налога.

В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога на прибыль производится за налоговый период, в котором выявлены ошибки (искажения).

При обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган Расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога на прибыль, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный Расчет.

Уточненный Расчет составляется и представляется в порядке, предусмотренном настоящим пунктом. При этом в Титульном листе (Листе 01) уточненного Расчета по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "231".

Уточненный Расчет должен содержать данные только в отношении тех налогоплательщиков, в отношении которых обнаружены факты неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибки, приводящие к занижению суммы налога на прибыль;

3) налоговый (отчетный) период, за который представлена Декларация.

Коды, определяющие налоговый (отчетный) периоды, приведены в Приложении N 1 к настоящему Порядку.

В Декларациях по консолидированной группе налогоплательщиков указываются коды с "13" по "16", а при уплате авансовых платежей ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли - коды с "57" по "68";

4) код налогового органа, в который представляется Декларация (указан в документах, приведенных в подпункте 1 пункта 3.2 настоящего Порядка), код представления Декларации по месту нахождения (учета).

Коды представления Декларации в налоговый орган по месту нахождения (учета) приведены в Приложении N 1 к настоящему Порядку;

5) полное наименование организации (обособленного подразделения), соответствующее наименованию, указанному в ее (его) учредительных документах (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается);

6) код вида экономической деятельности налогоплательщика согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК029-2001 (ОКВЭД); номер контактного телефона налогоплательщика;

7) количество страниц, на которых составлена Декларация;

8) количество листов подтверждающих документов или их копий, включая документы или их копии, подтверждающие полномочия представителя налогоплательщика (в случае представления Декларации представителем налогоплательщика), приложенных к Декларации.

3.3. В разделе Титульного листа "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю" указывается:

1) в случае подтверждения достоверности и полноты сведений в Декларации руководителем организации-налогоплательщика (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) проставляется "1"; в случае подтверждения достоверности и полноты сведений представителем налогоплательщика проставляется "2";

2) при представлении Декларации налогоплательщиком (ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков) по строке "фамилия, имя, отчество полностью" указываются построчно фамилия, имя, отчество (отчество при наличии) руководителя организации полностью. Проставляется личная подпись руководителя организации, заверяемая печатью организации, и дата подписания;

3) при представлении Декларации представителем налогоплательщика - физическим лицом по строке "фамилия, имя, отчество полностью" указываются построчно фамилия, имя, отчество (отчество при наличии) представителя налогоплательщика полностью. Проставляется личная подпись представителя налогоплательщика, дата подписания, а также указывается вид документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика;

4) при представлении Декларации представителем налогоплательщика - юридическим лицом по строке "фамилия, имя, отчество полностью" указываются построчно полностью фамилия, имя, отчество (отчество при наличии) физического лица, уполномоченного в соответствии с документом, подтверждающим полномочия представителя налогоплательщика - юридического лица, удостоверять достоверность и полноту сведений, указанных в Декларации.

По строке "наименование организации - представителя налогоплательщика" указывается наименование юридического лица - представителя налогоплательщика. Проставляется подпись лица, сведения о котором указаны по строке "фамилия, имя, отчество полностью", заверяемая печатью юридического лица - представителя налогоплательщика, и дата подписания;

5) по строке "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя" указывается вид документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика;

6) при представлении в налоговый орган Расчета налоговым агентом данный реквизит Титульного листа заполняется в аналогичном порядке.

3.4. Раздел "Заполняется работником налогового органа" содержит сведения о представлении Декларации (способ представления (указывается код согласно Приложению N 1 к настоящему Порядку); количество страниц Декларации; количество листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Декларации; дату представления; номер, под которым зарегистрирована Декларация; фамилию и инициалы имени и отчества работника налогового органа, принявшего Декларацию; его подпись).

Раздел IV. Порядок заполнения Раздела 1

"Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным

налогоплательщика" Декларации

4.1. В Разделе 1 Декларации указываются сведения о суммах налога на прибыль, подлежащих уплате в бюджет, по данным налогоплательщика.

При этом в Декларации, представляемой организацией, не уплачивающей налог на прибыль по месту нахождения обособленных подразделений, в Разделе 1 показатели приводятся в целом по организации.

По организации, имеющей в своем составе обособленные подразделения, в Декларации, представляемой в налоговый орган по месту учета самой организации, в подразделах 1.1 и 1.2 Раздела 1 платежи в бюджет субъекта Российской Федерации указываются в суммах, относящихся к организации без учета платежей входящих в нее обособленных подразделений.

В Декларации, представляемой в налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения), в подразделах 1.1 и 1.2 Раздела 1 платежи в бюджет субъекта Российской Федерации указываются в суммах, относящихся к данному обособленному подразделению (группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации).

Коды бюджетной классификации указываются в соответствии с законодательством Российской Федерации о бюджетной классификации.

В поле показателя "Код по ОКТМО" указывается код муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования, на территории которого осуществляется уплата налога на прибыль. Код ОКТМО указывается в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013 (далее - код по ОКТМО).

(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

(см. текст в предыдущей редакции)

При заполнении показателя "Код по ОКТМО", под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код ОКТМО имеет восемь знаков, не подлежат заполнению дополнительными символами (заполняются прочерками). Например, для восьмизначного кода ОКТМО 12445698 в поле "Код по ОКТМО" указывается одиннадцатизначное значение "12445698---".

(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)

(см. текст в предыдущей редакции)

В Декларации по консолидированной группе налогоплательщиков в подразделах 1.1 и 1.2 Раздела 1 платежи в бюджет субъекта Российской Федерации указываются в суммах, относящихся к участникам консолидированной группы налогоплательщиков, обособленным подразделениям, ответственным обособленным подразделениям, находящимся на территории одного субъекта Российской Федерации, и отраженным в Приложении N 6 к Листу 02 с соответствующим кодом ОКАТО.

Количество страниц подразделов 1.1 и 1.2 Раздела 1 должно соответствовать количеству Приложений N 6 к Листу 02 и зависит от числа субъектов Российской Федерации, на территории которых находятся участники консолидированной группы налогоплательщиков, их обособленные подразделения.

Сельскохозяйственные товаропроизводители, уплачивающие налог на прибыль по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, при наличии иных видов деятельности Раздел 1 заполняют с учетом особенностей, указанных в разделе V "Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога на прибыль организаций" и разделе X "Порядок заполнения Приложения N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения", Приложения N 6 к Листу 02 "Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков", Приложения N 6а "Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям" Декларации" настоящего Порядка.

4.2. В подразделе 1.1 Раздела 1 указываются суммы авансовых платежей и налога, подлежащих уплате в бюджеты всех уровней по итогам отчетного (налогового) периода.

4.2.1. По строке 040 указывается сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет, определяемая путем вычитания из строки 190 показателей строк 220 и 250 Листа 02. Данный показатель указывается, если показатель строки 190 превышает сумму строк 220 и 250 Листа 02 (строка 190 - строка 220 - строка 250, если строка 190 больше суммы строк 220 и 250).

По строке 050 указывается сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет, определяемая как разница суммы строк 220, 250 и строки 190 Листа 02. Данный показатель указывается, если показатель строки 190 меньше суммы строк 220 и 250 Листа 02 ((строка 220 + строка 250) - строка 190, если показатель строки 190 меньше суммы показателей строк 220 и 250).

По строке 070 указывается сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации, определяемая путем вычитания из строки 200 показателей строк 230 и 260 Листа 02. Данный показатель указывается, если показатель строки 200 превышает сумму строк 230 и 260 Листа 02 (строка 200 - строка 230 - строка 260, если строка 200 больше суммы строк 230 и 260).

По строке 080 указывается сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации, определяемая как разница суммы строк 230, 260 и строки 200 Листа 02. Данный показатель указывается, если показатель строки 200 меньше суммы строк 230 и 260 Листа 02 ((строка 230 + строка 260) - строка 200, если строка 200 меньше суммы строк 230 и 260).

4.2.2. Сельскохозяйственные товаропроизводители строки 040, 050, 070, 080 подраздела 1.1 Раздела 1 с кодом "2" по реквизиту "Признак налогоплательщика" заполняют исходя из соответствующих показателей строк 270, 271, 280, 281 Листа 02 с кодом "2" по реквизиту "Признак налогоплательщика". Указанные строки подраздела 1.1 Раздела 1 с кодом "1" заполняют исходя из показателей строк 270, 271, 280, 281 Листа 02 с кодом "1".

Резиденты особых экономических зон строки 040, 050, 070, 080 подраздела 1.1 Раздела 1 с кодом "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика" заполняют путем суммирования показателей строк 270, 271, 280, 281 Листа 02 с кодом "3" по реквизиту "Признак налогоплательщика" и этих же строк Листа 02 с кодом "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика". Если в одном Листе 02 по строке 270 указана сумма налога на прибыль к доплате, а в другом по строке 280 - сумма налога на прибыль к уменьшению, то определяется разница между этими показателями, взятыми в абсолютных величинах. Если сумма налога к доплате превысила сумму налога к уменьшению, то сумма разницы указывается по строке 040 подраздела 1.1 Раздела 1. Строка 050 подраздела 1.1 Раздела 1 заполняется в случае, когда сумма налога к уменьшению оказалась выше суммы налога к доплате. Аналогично определяется показатель для строк 070 или 080.

Организации, имеющие обособленные подразделения, суммы авансовых платежей и налога на прибыль к доплате или к уменьшению в бюджеты субъектов Российской Федерации по месту нахождения этих обособленных подразделений (ответственных обособленных подразделений) и своего местонахождения указывают в Приложениях N 5 к Листу 02 и данные строк 100 (к доплате) и 110 (к уменьшению) указанных Приложений отражают, соответственно, по строкам 070 и 080 подраздела 1.1 Раздела 1.

В декларации по консолидированной группе налогоплательщиков по строкам 070 и 080 подраздела 1.1 Раздела 1 указываются суммы авансовых платежей и налога на прибыль к доплате или к уменьшению в бюджеты соответствующих субъектов Российской Федерации, приведенные в Приложениях N 6 к Листу 02 по строкам 100 (к доплате) и 110 (к уменьшению).

4.3. Подраздел 1.2 Раздела 1 Декларации заполняют только те налогоплательщики, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в соответствии с абзацами вторым - пятым пункта 2 статьи 286 Кодекса.

Реквизит "Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи" заполняется в Декларациях за девять месяцев, только когда в состав Декларации включаются две страницы подраздела 1.2 Раздела 1 с кодами "21" (первый квартал) и "24" (четвертый квартал) в связи с отличием суммы ежемесячных авансовых платежей на 1 квартал следующего налогового периода от суммы ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал текущего налогового периода (закрытие обособленных подразделений, реорганизация организаций, вхождение в состав консолидированной группы налогоплательщиков и т.п.).

Подраздел 1.2 Раздела 1 Декларации (с указанием по реквизиту кода "21" (первый квартал)) заполняют также налогоплательщики, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, при переходе их с начала следующего налогового периода на общий порядок уплаты налога согласно абзацам второму - пятому пункта 2 статьи 286 Кодекса.

По строкам 120, 130, 140 отражаются суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет, и определяемые как одна треть суммы, указанной по строкам 300 или 330 Листа 02. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода. Соответственно, первым, вторым и третьим сроком уплаты является последний день каждого из трех сроков уплаты ежемесячных авансовых платежей, приходящихся на квартал, следующий за отчетным периодом, или на I квартал следующего налогового периода.

По строкам 220, 230, 240 отражаются суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации, и определяемые как одна треть суммы, указанной по строкам 310 или 340 Листа 02.

Сельскохозяйственные товаропроизводители показатели строк 120, 130, 140 и 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1 (с кодом "2" по реквизиту "Признак налогоплательщика") определяют как одна треть сумм, указанных по строкам 300, 310, 330 и 340 Листа 02 (с кодом "2" по реквизиту "Признак налогоплательщика"). Показатели указанных строк подраздела 1.2 Раздела 1 с кодом "1" определяют в аналогичном порядке исходя из показателей строк 300, 310, 330 и 340 Листа 02 с кодом "1".

Резиденты особых экономических зон показатели строк 120, 130, 140 и 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1 (с кодом "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика") определяют как одна треть сумм, исчисленных путем суммирования показателей по строкам 300, 310, 330 и 340 Листа 02 с кодом "3" по реквизиту "Признак налогоплательщика" и Листа 02 с кодом "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика".

Организацией, имеющей в своем составе обособленные подразделения, при представлении Декларации, в том числе по месту нахождения этих обособленных подразделений (ответственных обособленных подразделений), суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации, указываются соответственно по строкам 220 - 240, и сумма их должна соответствовать строкам 120 или 121 Приложений N 5 к Листу 02.

При представлении Декларации ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков по строкам 220 - 240 подраздела 1.2 Раздела 1 указываются суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащие уплате в бюджеты субъектов Российской Федерации, приведенные в соответствующих Приложениях N 6 к Листу 02 по строкам 120 или 121.

4.4. Подраздел 1.3 Раздела 1 предназначен для указания сумм налога на прибыль, подлежащих зачислению в федеральный бюджет в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода по отдельным видам доходов, указанных в Листах 03, 04 Декларации.

4.4.1. В Подразделе 1.3 с видом платежа "1" по строке 010 отражается сумма налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации).

По реквизиту "Срок уплаты" указываются сроки уплаты в федеральный бюджет налога на прибыль, удержанного налоговым агентом при выплате дохода. Согласно пункту 4 статьи 287 Кодекса налог на прибыль уплачивается не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. При выплате дивидендов частично (в несколько этапов) сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в указанные сроки, отражается по строкам 040. Сумма показателей данных строк должна соответствовать показателю строки 120 Раздела А Листа 03 Декларации.

Если количество сроков выплаты дивидендов превышает число соответствующих строк подраздела 1.3 Раздела 1 Декларации, то налоговый агент представляет необходимое количество страниц подраздела 1.3 Раздела 1.

4.4.2. В Подразделе 1.3 с видом платежа "2" по строке 010 отражается сумма налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года, а также по доходам в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, и доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (раздел Б Листа 03 с видами доходов "1" и "2").

По строкам 040 отражается сумма налога на прибыль при выплате процентов частями. Сумма налога на прибыль, указанная в этих строках, должна соответствовать показателю строки 050 Раздела Б Листа 03 Декларации.

По реквизиту "Срок уплаты" указывается последний день срока уплаты налога на прибыль организаций в федеральный бюджет, удержанного налоговым агентом при выплате дохода, - не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.

В случае, если налоговый агент имеет обязанность по уплате удержанного налога на прибыль с двух видов доходов, поименованных в Разделе Б Листа 03, в составе Декларации (Расчета) представляется соответствующее количество страниц подраздела 1.3 Раздела 1.

4.4.3. В Подразделе 1.3 с видом платежа "3" по строке 010 отражается сумма налога на прибыль, самостоятельно уплачиваемая организацией с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, в виде процентов по ценным бумагам, поименованным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса (с видами доходов "1" и "2" в Листе 04).

По реквизиту "Срок уплаты" в соответствии с пунктом 4 статьи 287 Кодекса указывается последний день срока уплаты налога на прибыль с доходов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с пунктом 4 статьи 284 Кодекса у получателя доходов.

Сумма показателей строк 040 должна соответствовать сумме показателей строк 080 Листа 04 для видов платежей "1" и "2".

4.4.4. В Подразделе 1.3 с видом платежа "4" по строке 010 отражается налог на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях).

По реквизиту "Срок уплаты" указывается последний день срока уплаты в федеральный бюджет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) в соответствии с пунктом 1 статьи 287 Кодекса.

Сумма показателей строк 040 должна соответствовать показателю строки 080 Листа 04 с видом дохода "4".

4.4.5. В Подразделе 1.3 с видом платежа "5" по строке 010 отражается налог на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в российских организациях), обязанность по уплате которого устанавливается в соответствии с пунктом 2 статьи 282 Кодекса.

По реквизиту "Срок уплаты" указывается последний день срока уплаты в федеральный бюджет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в российских организациях) в соответствии с пунктом 1 статьи 287 Кодекса.

Сумма показателей строк 040 должна соответствовать показателю строки 080 Листа 04 с видом дохода "6".

4.5. В случае, если организация имеет обязанность по уплате налога на прибыль с нескольких видов доходов, поименованных в Листе 04, в составе Декларации представляется соответствующее количество страниц подраздела 1.3 Раздела 1.

4.6. Сведения, указанные в Разделе 1 Декларации, в строке "Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю" подтверждаются подписями руководителя организации или представителя налогоплательщика, налогового агента (с учетом положений пункта 3.3 Раздела III настоящего Порядка), и проставляется дата подписания.

Раздел V. Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога

на прибыль организаций" Декларации

5.1. По реквизиту "Признак налогоплательщика" указывается код "2", если Лист 02 Декларации составляется сельскохозяйственным товаропроизводителем, уплачивающим налог на прибыль по деятельности, связанной с реализацией произведенной им сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данной организацией собственной сельскохозяйственной продукции.

По реквизиту "Признак налогоплательщика" указывается код "3", если Лист 02 Декларации составляется резидентом особой экономической зоны по деятельности, связанной с включением организации в реестр резидентов особой экономической зоны.

Сельскохозяйственным товаропроизводителем и резидентом особой экономической зоны Лист 02 Декларации по иным видам деятельности составляется с указанием по реквизиту "Признак налогоплательщика" кода "1".

5.2. По строке 010 отражаются доходы от реализации, сформированные налогоплательщиком по данным налогового учета и указанные по строке 040 Приложения N 1 к Листу 02.

По строке 020 отражается общая сумма внереализационных доходов, учтенных за отчетный (налоговый) период в соответствии со статьей 250 Кодекса и указанных по строке 100 Приложения N 1 к Листу 02.

По строке 030 отражаются расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации, сформированные в соответствии со статьями 252 - 264, 279 Кодекса и указанные по строке 130 Приложения N 2 к Листу 02.

По строкам 010, 030, 050 не учитываются доходы, расходы и убытки, отраженные в Листах 05 и 06 Декларации.

По строке 040 отражаются суммы внереализационных расходов, указанных по строке 200 Приложения N 2 к Листу 02, а также убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, и указанные по строке 300 Приложения N 2 к Листу 02 (статья 265 Кодекса).

По строке 050 отражаются суммы убытков, не принимаемых для целей налогообложения или принимаемых для целей налогообложения с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 Кодекса и указанных по строке 360 Приложения N 3 к Листу 02.

По строкам 010 - 050 не указываются суммы полученных доходов в виде средств целевого финансирования, целевых поступлений и других доходов, указанных в статье 251 Кодекса, и произведенных за счет этих доходов расходов, которые учитываются отдельно от доходов и расходов от деятельности, связанной с производством и реализацией, и доходов и расходов от внереализационных операций.

По строке 060 отражается общая сумма прибыли (убытка) от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационных операций (строка 010 + строка 020 - строка 030 - строка 040 + строка 050).

5.3. По строке 070 указывается общая сумма доходов, исключаемых из прибыли, отраженной по строке 060 Листа 02. К таким доходам относятся, в частности:

- доходы по операциям с отдельными видами долговых обязательств, указанных в пункте 4 статьи 284 Кодекса;

- доходы от долевого участия в иностранных организациях, отражаемые в соответствии с пунктом 1 статьи 275 Кодекса и подпунктами 1 и 2 пункта 3 статьи 284 Кодекса (строка 010 Листа 04 коды "4" и "5");

- часть положительного сальдо курсовых разниц, возникших в период с даты поступления иностранной валюты на счет организации и до даты принятия облигаций внутреннего государственного валютного займа III серии (ОВГВЗ III серии) к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги Российской Федерации соответствующего вида, полученные при новации, пропорционально их стоимости в совокупной стоимости государственных ценных бумаг Российской Федерации, полученных при новации ОВГВЗ III серии, исчисленной по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на 14 ноября 1999 года, согласно пункту 4 статьи 2 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. N 2116-1 "О налоге на прибыль предприятий и организаций" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 11, ст. 525; 1993, N 4, ст. 118; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 20; 1997, N 3, ст. 357; 1998, N 31, ст. 3819, ст. 3825; 1999, N 1, ст. 1; N 7, ст. 879; 2001, N 20, ст. 1973; N 33, ст. 3413) (далее - Закон Российской Федерации N 2116-1), исчисленная по приведенной ниже форме расчета;

- сумма положительного сальдо от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости, ранее включенного в налоговую базу по налогу на прибыль в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации ОВГВЗ III серии);

- сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ III серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации ОВГВЗ III серии);

- часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации, в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации ОВГВЗ III серии);

- сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка от реализации ценных бумаг, полученных в результате новации, отраженного по строке 040 Листа 05 с кодом "4". Направляемая на покрытие убытка прибыль отражается соответственно по строке 050 Листа 05 с кодом "4". Этот порядок также применяется профессиональными участниками рынка ценных бумаг, не осуществляющими дилерскую деятельность и являющимися первичными владельцами ценных бумаг, полученных в результате новации;

- доходы, отраженные в пункте 1 статьи 3 Федерального закона от 6 июня 2005 г. N 58-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 24, ст. 2312; 2009, N 48, ст. 5731) (далее - Федеральный закон N 58);

- доходы от долевого участия в других организациях, а также проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам, в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года, налог с которых удержан налоговым агентом (источником выплаты дохода) по ставкам в соответствии со статьей 284 Кодекса (Лист 03).

Предусмотренный пунктом 4 статьи 2 Закона Российской Федерации N 2116-1 порядок определения налоговой базы по облигациям, полученным при новации государственных ценных бумаг (ОВГВЗ), применяется первичными владельцами указанных облигаций до полного выбытия этих облигаций с баланса организаций (Федеральный закон N 110-ФЗ).

Расчет суммы положительного сальдо курсовых разниц,

возникших с даты поступления иностранной валюты на счет

организации и до даты принятия ОВГВЗ III, IV, V серии

к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся

на реализованные (выбывшие) государственные

ценные бумаги (для первичных владельцев)

(руб.)

--------------------------------------T-------T--------T------------------¬
¦             Показатели              ¦  Код  ¦Удельный¦    По данным     ¦
¦                                     ¦строки ¦  вес   ¦налогоплательщика ¦
+-------------------------------------+-------+--------+------------------+
¦  Валовая  прибыль  -  итого   (сумма¦       ¦        ¦                  ¦
¦строк с 020 по 060)                  ¦  010  ¦  100%  ¦                  ¦
+-------------------------------------+-------+--------+------------------+
¦  Прибыль, отражаемая по  строке  060¦       ¦        ¦                  ¦
¦Листа 02                             ¦  020  ¦        ¦                  ¦
+-------------------------------------+-------+--------+------------------+
¦  Прибыль, отражаемая по  строке  040¦       ¦        ¦                  ¦
¦Листа 05                             ¦  030  ¦        ¦                  ¦
+-------------------------------------+-------+--------+------------------+
¦  Прибыль, отражаемая по  строке  330¦       ¦        ¦                  ¦
¦Листа 06                             ¦  040  ¦        ¦                  ¦
+-------------------------------------+-------+--------+------------------+
¦  Прибыль, отражаемая по  строке  350¦       ¦        ¦                  ¦
¦Листа 06                             ¦  050  ¦        ¦                  ¦
+-------------------------------------+-------+--------+------------------+
¦  Прибыль, отражаемая по  строке  390¦       ¦        ¦                  ¦
¦Листа 06                             ¦  060  ¦        ¦                  ¦
+-------------------------------------+-------+--------+------------------+
¦  Сумма     положительного     сальдо¦       ¦        ¦                  ¦
¦курсовых разниц, всего:              ¦  070  ¦   x    ¦                  ¦
+-------------------------------------+-------+--------+------------------+
¦  в том числе:                       ¦       ¦        ¦                  ¦
¦  сумма     положительного     сальдо¦       ¦        ¦                  ¦
¦курсовых разниц, приходящаяся на долю¦       ¦        ¦                  ¦
¦прибыли по  строке  020  (строка  070¦       ¦        ¦                  ¦
¦Листа 02)                            ¦  080  ¦   x    ¦                  ¦
+-------------------------------------+-------+--------+------------------+
¦  сумма     положительного     сальдо¦       ¦        ¦                  ¦
¦курсовых разниц, приходящаяся на долю¦       ¦        ¦                  ¦
¦прибыли по  строке  030  (строка  050¦       ¦        ¦                  ¦
¦Листа 05)                            ¦  090  ¦   x    ¦                  ¦
+-------------------------------------+-------+--------+------------------+
¦  сумма     положительного     сальдо¦       ¦        ¦                  ¦
¦курсовых разниц, приходящаяся на долю¦       ¦        ¦                  ¦
¦прибыли по  строке  040  (строка  340¦       ¦        ¦                  ¦
¦Листа 06)                            ¦  100  ¦   x    ¦                  ¦
+-------------------------------------+-------+--------+------------------+
¦  сумма     положительного     сальдо¦       ¦        ¦                  ¦
¦курсовых разниц, приходящаяся на долю¦       ¦        ¦                  ¦
¦прибыли по  строке  050  (строка  360¦       ¦        ¦                  ¦
¦Листа 06)                            ¦  110  ¦   x    ¦                  ¦
+-------------------------------------+-------+--------+------------------+
¦  сумма     положительного     сальдо¦       ¦        ¦                  ¦
¦курсовых разниц, приходящаяся на долю¦       ¦        ¦                  ¦
¦прибыли по  строке  060  (строка  400¦       ¦        ¦                  ¦
¦Листа 06)                            ¦  120  ¦        ¦                  ¦
L-------------------------------------+-------+--------+-------------------

Строку 080 заполняет только Центральный банк Российской Федерации. В ней указывается сумма прибыли, полученная Центральным банком Российской Федерации, которая облагается по налоговой ставке 0 процентов.

5.4. По строке 090 указывается сумма льгот, предусмотренных статьей 5 Федерального закона от 31 мая 1999 г. N 104-ФЗ "Об Особой экономической зоне в Магаданской области" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 23, ст. 2807; 2005, N 52, ст. 5575) для участников Особой экономической зоны в Магаданской области.

5.5. По строке 100 показывается налоговая база, определяемая путем вычитания из показателя строки 060 показателей строк 070, 080, 090 и суммирования полученного результата с показателями строки 100 Листов 05 и строки 530 Листа 06.

Если показатель по строке 100 имеет отрицательное значение, то он указывается со знаком минус ("-").

В Декларациях за первый квартал и за налоговый период в строку 110 сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период, переносится из строки 150 Приложения N 4 к Листу 02. В Декларациях за иные отчетные периоды строка 110 определяется исходя из данных строки 160 Приложения N 4 к Декларации за предыдущий налоговый период, строки 010 Приложения N 4 к Декларации за первый квартал текущего налогового периода и строки 100 Листа 02 за отчетный период, за который составляется Декларация.

По строке 120 указывается налоговая база для исчисления налога, определяемая как разница показателей строк 100 и 110.

Если показатель по строке 100 имеет отрицательное значение, то по строке 120 в соответствии с пунктом 8 статьи 274 Кодекса указывается ноль ("0"). Налоговая база по строке 120 равна нулю также в случае, если показатель строки 110 равен показателю строки 100.

Строки 130 и 170 заполняются организациями, относящимися к отдельным категориям налогоплательщиков, для которых законами субъектов Российской Федерации в соответствии с пунктом 1 статьи 284 Кодекса снижена налоговая ставка в части сумм налога на прибыль, зачисляемых в бюджеты субъектов Российской Федерации.

5.6. По строкам 140 - 170 указываются налоговые ставки в соответствии со статьями 284, 284.1 и 288.1 Кодекса. Налогоплательщики (ответственные участники консолидированных групп налогоплательщиков), имеющие обособленные подразделения, проставляют только налоговую ставку для исчисления налога на прибыль, подлежащего уплате в федеральный бюджет (строка 150).

По указанным строкам сельскохозяйственные товаропроизводители, уплачивающие налог на прибыль, указывают налоговые ставки, установленные статьей 2.1 Федерального закона N 110-ФЗ.

5.7. По строке 190 налогоплательщики указывают сумму налога на прибыль, определяемую путем умножения размера налоговой базы на ставку налога на прибыль, указанных по строкам 120 и 150, соответственно.

По строке 200 сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, не имеющей обособленных подразделений, определяется путем умножения строк 120 и (или) 130 (налоговая база) на ставки налога на прибыль, действующие по месту нахождения налогоплательщика (строки 160 и (или) строки 170).

Налогоплательщики, имеющие обособленные подразделения, исчисление налога на прибыль в бюджеты субъектов Российской Федерации производят по отдельному расчету в Приложениях N 5 к Листу 02 в разрезе обособленных подразделений или групп обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации. По строке 200 указывается значение, определенное такими налогоплательщиками путем сложения данных о суммах исчисленного налога на прибыль в бюджеты субъектов Российской Федерации из строк 070 Приложений N 5 к Листу 02 по каждому обособленному подразделению, по организации без входящих в нее обособленных подразделений или по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации.

В Декларации по консолидированной группе налогоплательщиков исчисление налога на прибыль в бюджеты субъектов Российской Федерации производится по отдельным расчетам в Приложениях N 6 и N 6а к Листу 02. По строке 200 указывается значение, определенное путем сложения данных о суммах исчисленного налога на прибыль в бюджеты субъектов Российской Федерации из строк 070 Приложений N 6 к Листу 02.

5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:

- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;

- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;

- организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;

- суммы авансовых платежей, доначисленных (уменьшенных) по камеральной налоговой проверке Декларации за предыдущий отчетный период, результаты которой учтены налогоплательщиком в Декларации за последующий отчетный (налоговый) период.

Организации, у которых выплаченная за пределами Российской Федерации сумма налога на прибыль зачтена в предыдущем отчетном периоде (строки 240 - 260) в установленном порядке в уплату налога на прибыль в Российской Федерации за указанный отчетный период, суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (строки 210 - 230) уменьшают на сумму указанного зачтенного налога на прибыль.

Налогоплательщики, имеющие обособленные подразделения, показатель строки 230 определяют в указанном выше в пункте 5.8 порядке. При этом сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта Российской Федерации в целом по организации должна быть равна сумме показателей строк 080 Приложений N 5 к Листу 02 по каждому обособленному подразделению, по организации без входящих в нее обособленных подразделений или по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации.

В Декларации по консолидированной группе налогоплательщиков сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта Российской Федерации по строке 230 Листа 02 должна быть равна сумме показателей строк 080 Приложений N 6 к Листу 02.

5.9. По строкам 240 - 260 указывается сумма налога на прибыль, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога на прибыль согласно порядку, установленному статьей 311 Кодекса. При этом показатели по строкам 240, 250 и 260 не могут превышать показатели, соответственно, по строкам 180, 190 и 200.

5.10. По строке 270 сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет определяется в виде разницы строки 190 и суммы строк 220 и 250, если показатель строки 190 превышает сумму строк 220 и 250.

По строке 271 сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации определяется в виде разницы строки 200 и суммы строк 230 и 260, если показатель строки 200 превышает сумму строк 230 и 260. При этом по организации, не имеющей обособленных подразделений, строки 270 и 271 должны соответствовать строкам 040, 070 подраздела 1.1 Раздела 1 Декларации.

По строке 280 сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет определяется в виде разницы суммы строк 220 и 250 и строки 190, если показатель строки 190 меньше суммы строк 220 и 250.

По строке 281 сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации определяется в виде разницы суммы строк 230 и 260 и строки 200, если показатель строки 200 меньше суммы строк 230 и 260. При этом по организации, не имеющей обособленных подразделений, строки 280 и 281 равны соответственно строкам 050 и 080 подраздела 1.1 Раздела 1 Декларации.

Организации, имеющие обособленные подразделения, сумму налога на прибыль к доплате или к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации по месту нахождения этих обособленных подразделений исчисляют в Приложениях N 5 к Листу 02 и отражают по соответствующим строкам Листа 02.

Ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков сумму налога на прибыль к доплате или к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации исчисляет в Приложениях N 6 к Листу 02. Итог суммирования показателей строк 100 и 110 Приложений N 6 отражается по строкам 271 или 281 Листа 02.

5.11. По строкам 290 - 310 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за отчетным периодом, за который представлена Декларация.

Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога на прибыль за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога на прибыль, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период. Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1.

Например, в Декларации за 9 месяцев по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей на IV квартал, исчисленная как разность строки 180 Декларации за 9 месяцев и строки 180 Декларации за I полугодие.

В Декларации за первый квартал по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате во втором квартале. Сумма ежемесячных авансовых платежей будет равна сумме исчисленного налога по строке 180 Декларации за первый квартал.

По строкам 300 и 310 указываются суммы ежемесячных авансовых платежей в федеральный бюджет и в бюджет субъекта Российской Федерации, которые рассчитываются аналогично расчету показателя по строке 290. По срокам уплаты ежемесячные авансовые платежи в указанные уровни бюджетов распределяются равными долями в размере одной трети суммы платежа на квартал. Если сумма платежа не делится по трем срокам уплаты без остатка, то остаток прибавляется к ежемесячному авансовому платежу по последнему сроку уплаты.

Организации, у которых выплаченная за пределами Российской Федерации сумма налога на прибыль зачтена в отчетном (налоговом) периоде в установленном порядке в уплату налога на прибыль в Российской Федерации, сумму ежемесячных авансовых платежей исчисляют в указанном выше в пункте 5.11 порядке и отражают по строкам 290 - 310 в полном объеме.

По организации, имеющей в своем составе обособленные подразделения, сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации по месту нахождения этих обособленных подразделений, определяется в указанном выше порядке в целом по организации и должна быть равна сумме строк 120 и 121 Приложений N 5 к Листу 02.

Строки 290 - 310 не заполняются:

- в Декларации за налоговый период;

- организациями, уплачивающими только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода в соответствии с пунктом 3 статьи 286 Кодекса;

- налогоплательщиками, перешедшими на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли согласно пункту 2 статьи 286 Кодекса.

Строки 320 - 340 заполняются в Декларации за девять месяцев и в них указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в первом квартале следующего налогового периода. Сумма ежемесячных авансовых платежей на первый квартал принимается равной сумме ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в четвертом квартале (кроме случаев, указанных в пункте 4.3 настоящего Порядка).

Строки 320 - 340 заполняются также в Декларациях за одиннадцать месяцев налогоплательщиками, уплачивающими авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, при переходе их с начала следующего налогового периода на общий порядок уплаты налога согласно абзацам вторым - пятым пункта 2 статьи 286 Кодекса.

5.12. Сельскохозяйственные товаропроизводители, уплачивающие налог на прибыль по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, обязаны вести обособленный учет доходов и расходов по такой деятельности.

Сельскохозяйственные товаропроизводители, уплачивающие налог на прибыль, отдельно заполняют Лист 02 (код "2" по реквизиту "Признак налогоплательщика") по деятельности, связанной с реализацией произведенной указанными организациями сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, и отдельно Лист 02 по иным видам деятельности, осуществляемым указанными организациями (код "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика").

Резиденты особых экономических зон заполняют отдельно Листы 02 с кодами "1" и "3" по реквизиту "Признак налогоплательщика".

Раздел VI. Порядок заполнения Приложения N 1 к Листу 02

"Доходы от реализациии внереализационные доходы" Декларации

6.1. По строке 010 отражается общая сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), исчисленная в соответствии со статьями 248, 249 Кодекса.

По строке 010 банки отражают сумму доходов, предусмотренных статьей 249 Кодекса, с учетом положений статьи 290 Кодекса.

Страховые организации отражают сумму доходов, предусмотренных статьей 249 Кодекса, с учетом положений статьи 293 Кодекса.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг (включая банки) отражают сумму доходов, предусмотренных статьями 249, 298 Кодекса.

По данной строке профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, отражается выручка от реализации или иного выбытия (в том числе погашения) ценных бумаг, определяемая в соответствии с пунктами 2, 5, 6 и 11 статьи 280 Кодекса. Листы 05 такими организациями не заполняются.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг (включая банки), не осуществляющие дилерскую деятельность, по данной строке отражают выручку по одному из видов ценных бумаг, определенному в соответствии с учетной политикой организации (пункт 8 статьи 280 Кодекса). Выручка по операциям с ценными бумагами по другому виду ценных бумаг отражается в соответствующем листе Декларации (Лист 05).

По строкам 011 - 030 приводятся данные о выручке по отдельным видам операций.

Строки 020 - 022 заполняют только профессиональные участники рынка ценных бумаг.

По строке 020 показывается выручка от реализации (выбытия, в т.ч. погашения) ценных бумаг, с учетом положений пунктов 5 и 6 статьи 280 Кодекса.

По строке 021 указывается сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг, либо отклонения от расчетной стоимости инвестиционного пая, определенной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах (пункт 5 статьи 280 Кодекса).

В случае, если фактическая (рыночная) цена реализации или иного выбытия ценных бумаг находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки, либо соответствует расчетной стоимости инвестиционного пая, определенной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах, строка 021 не заполняется.

По строке 022 отражается сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке, ниже (минимальной) расчетной цены с учетом предельного отклонения цен, определяемая в соответствии с пунктом 6 статьи 280 и статьей 40 Кодекса.

Данная строка заполняется в случае отклонения фактической цены сделки более чем на 20 процентов в сторону понижения от расчетной цены (пункт 6 статьи 280 Кодекса), либо отклонения от расчетной стоимости пая или в случае, если фактическая цена сделки не соответствует сумме денежных средств, на которую выдается один инвестиционный пай и которая определена в соответствии с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

В случае, если фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг удовлетворяет условиям, предусмотренным абзацами первым, пятым, шестым и седьмым пункта 6 статьи 280 Кодекса, то строка 022 не заполняется.

По строке 023 показывается выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса с учетом положений статьи 268.1 Кодекса.

6.2. При заполнении строки 100 налогоплательщики отражают внереализационные доходы, сформированные в соответствии со статьей 250 Кодекса, в частности:

- проценты, полученные (начисленные) по государственным и муниципальным ценным бумагам, другим эмиссионным ценным бумагам на дату выплаты эмитентом процентного (купонного) дохода или дату реализации ценных бумаг или последнюю дату отчетного периода и облагаемые по ставкам, установленным пунктами 1, 4 статьи 284 Кодекса (статьи 271, 273, 281, 328 Кодекса);

- проценты, полученные (начисленные) по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по иным долговым обязательствам (включая ценные бумаги) при нахождении долговых обязательств у налогоплательщика (статьи 271, 273, 328 Кодекса). По этой строке, кроме процентов, полученных (начисленных) по процентному векселю, также отражаются полученные (начисленные) проценты в виде дисконта по дисконтному векселю;

- доходы от долевого участия в других организациях, а также купонный (процентный) доход по государственным и муниципальным ценным бумагам, в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года, налог по которым удерживается у источника выплаты. Данные формируются на основании налогового учета;

- банки, страховые организации, кроме того, по данной строке отражают внереализационные доходы, предусмотренные статьями 290, 293 Кодекса, не учтенные в доходах от реализации. По данной строке отражаются, в частности, доходы банков от операций купли-продажи иностранной валюты;

- доходы, полученные от операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (статьи 250, 301, 303 - 305, 326 Кодекса), а также по операциям хеджирования;

- при осуществлении операции хеджирования с учетом требований пункта 5 статьи 301 Кодекса доходы учитываются при определении налоговой базы, при расчете которой в соответствии с положениями статьи 274 Кодекса учитываются доходы, связанные с объектом хеджирования (абзац первый пункта 5 статьи 304 Кодекса);

- доходы банков, полученные от операций с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке (абзац 2 пункта 5 статьи 304 Кодекса), базисным активом которых является иностранная валюта, а исполнение производится путем поставки базисного актива;

- суммы восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 Кодекса.

По строке 106 отражаются доходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность, включая банки, полученные по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке (абзацы второй и третий пункта 5 статьи 304 Кодекса).

По строке 107 указываются суммы корректировки прибыли вследствие применения методов определения для целей налогообложения соответствия цен, примененных в сделках, рыночным ценам (рентабельности), предусмотренных статьями 105.12 и 105.13 Кодекса (пункт 6 статьи 105.3 и пункт 22 статьи 250 Кодекса).

Показатель по строке 100 должен быть больше или равен сумме строк 101 - 107.

Раздел VII. Порядок заполнения Приложения

N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством

и реализацией, внереализационные расходы и убытки,

приравниваемые к внереализационным расходам" Декларации

7.1. Строка 010 заполняется организациями, осуществляющими производство товаров, выполнение работ, оказание услуг.

По строке 010 или 040 (в зависимости от принятой учетной политики для целей налогообложения):

- банки отражают сумму расходов, предусмотренных статьей 253 Кодекса с учетом положений статьи 291 Кодекса;

- страховые организации отражают сумму расходов, предусмотренных статьей 253 Кодекса с учетом положений статьи 294 Кодекса;

- профессиональные участники рынка ценных бумаг (включая банки) отражают сумму расходов, предусмотренных статьей 253 Кодекса с учетом положений статьи 299 Кодекса.

По данным строкам профессиональные участники рынка ценных бумаг (включая банки), осуществляющие дилерскую деятельность, отражают расходы от операций по приобретению и реализации или иному выбытию ценных бумаг (в том числе погашению). Профессиональные участники рынка ценных бумаг (включая банки), не осуществляющие дилерскую деятельность, отражают по этой строке расходы от операций по приобретению и реализации или иному выбытию (в том числе погашению) одного вида ценных бумаг в соответствии с выбранным налогоплательщиком способом определения налоговой базы (пункт 8 статьи 280 Кодекса). Расходы, указанные в настоящем абзаце, формируются с учетом требований статей 280, 329 Кодекса;

- негосударственные пенсионные фонды отражают расходы, связанные с обеспечением уставной деятельности.

Строки 010 - 030 не заполняют организации, применяющие кассовый метод определения доходов и расходов.

Строка 020 заполняется организациями, осуществляющими оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю (за исключением организаций, реализующих товары собственного производства). По строке 030 такие организации указывают стоимость реализованных покупных товаров.

По строке 040 организации, применяющие метод "по начислению", отражают расходы, относящиеся к косвенным расходам, в соответствии со статьей 318 Кодекса.

Организации, применяющие кассовый метод определения доходов и расходов, по строке 040 отражают расходы, признаваемые в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль в соответствии со статьей 273 Кодекса.

Показатель по строке 040 должен быть больше или равен сумме строк 041, 042, 043, 045, 046, 047, 052.

По строке 041 указываются суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 Кодекса.

В строку 041 не включаются суммы страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование.

Строки 042 - 043 заполняются организациями, предусмотревшими в учетной политике для целей налогообложения включение в состав расходов отчетного (налогового) периода расходов на капитальные вложения в размере не более 10 процентов (не более 30 процентов - в отношении основных средств, относящихся к третьей - седьмой амортизационным группам) первоначальной стоимости основных средств (за исключением основных средств, полученных безвозмездно) и (или) расходов, понесенных в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных средств, суммы которых определяются в соответствии со статьей 257 Кодекса.

По строке 045 показываются суммы расходов, осуществленных налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, и принятые для целей налогообложения в порядке, установленном подпунктом 38 пункта 1 статьи 264 Кодекса.

По строке 046 показываются расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, в порядке, установленном подпунктом 39 пункта 1 статьи 264 Кодекса.

При заполнении строк 045 и 046 декларации следует иметь в виду, что расходы, указанные в подпунктах 38 и 39 пункта 1 статьи 264 Кодекса, не могут быть включены в расходы, связанные с производством и (или) реализацией подакцизных товаров, минерального сырья, других полезных ископаемых и иных товаров по перечню, определяемому Правительством Российской Федерации по согласованию с общероссийскими организациями инвалидов, а также с оказанием посреднических услуг, связанных с реализацией таких товаров, минерального сырья и полезных ископаемых.

По строке 047 показываются расходы на приобретение права на земельные участки и на приобретение права на заключение договоров аренды земельных участков, указанных в пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Кодекса, и признаваемые прочими расходами, связанными с производством и (или) реализацией, учитываемыми в текущем отчетном (налоговом) периоде в порядке, предусмотренном пунктами 3 и 4 статьи 264.1 Кодекса.

По строкам 048 - 051 приводится расшифровка указанных по строке 047 расходов в зависимости от способа признания их в целях налогообложения.

По строкам 052 - 055 указываются расходы, учитываемые в порядке, установленном статьями 262 и 267.2 Кодекса. В состав расходов по указанным строкам налогоплательщик, формирующий резерв предстоящих расходов на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, включает расходы, осуществленные за счет указанного резерва при реализации программ проведения научных исследований и (или) опытно-конструкторских разработок.

По строке 059 указывается стоимость приобретения (создания) реализованных имущественных прав, кроме прав требований долга.

По строке 060 показывается цена приобретения (создания) реализованного прочего имущества (за исключением ценных бумаг, продукции собственного производства, покупных товаров, амортизируемого имущества), доходы от которого отражены по строке 014 "Выручка от реализации прочего имущества" Приложения N 1 к Листу 02, полученные в отчетном (налоговом) периоде, а также расходы, связанные с его реализацией.

По строке 061 указывается стоимость чистых активов предприятия, реализованного налогоплательщиком как имущественный комплекс.

Строку 070 заполняют только профессиональные участники рынка ценных бумаг и отражают расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) реализованных (выбывших) ценных бумаг, с учетом положений статьи 40 Кодекса.

По строке 071 отражается сумма отклонения фактических затрат на приобретение ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, вне организованного рынка ценных бумаг выше максимальной цены сделок на организованном рынке на дату совершения сделки (пункт 5 статьи 280 Кодекса) либо отклонения от расчетной стоимости инвестиционного пая, определенной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах.

По строке 071 кроме того отражается сумма отклонения фактических затрат на приобретение ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке, выше расчетной цены с учетом предельного отклонения цен. Данная строка заполняется в случае отклонения фактической цены сделки более чем на 20 процентов в сторону превышения от расчетной цены (пункт 6 статьи 280 Кодекса) либо отклонения от расчетной стоимости пая или в случае если фактическая цена сделки не соответствует сумме денежных средств, на которую выдается один инвестиционный пай и которая определена в соответствии с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

В случае, если фактическая (рыночная) цена приобретения ценных бумаг находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки, либо соответствует расчетной стоимости инвестиционного пая, определенной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах, а также в случае, если фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг удовлетворяет условиям, предусмотренным абзацами первым, пятым, шестым и седьмым пункта 6 статьи 280 Кодекса, то строка 071 не заполняется. Показатель строки 071 не включается при подсчете суммы расходов по строке 130.

По строке 090 показываются суммы убытков предыдущих налоговых периодов по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, которые могут быть учтены в течение 10 лет в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности, в соответствии со статьей 275.1 Кодекса.

По строке 100 показывается соответствующая текущему отчетному (налоговому) периоду сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, признаваемая прочими расходами текущего периода в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 268 Кодекса, и учтенная ранее по строке 060 Приложения N 3 к Листу 02.

По строке 110 показывается сумма убытка от реализации права на земельный участок, признаваемая прочими расходами налогоплательщика в текущем отчетном (налоговом) периоде в соответствии с подпунктом 3 пункта 5 статьи 264.1 Кодекса.

По строке 120 показывается сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода и исчисленная в порядке, установленном подпунктом 1 пункта 3 статьи 268.1 Кодекса.

По строкам 131 - 134 отражается сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период как по основным средствам, так и по нематериальным активам, независимо от того, учтено ли подобное имущество на последний день отчетного (налогового) периода.

По строке 135 указывается метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике для целей налогообложения.

Если учетной политикой предусмотрено применение нелинейного метода, то сумма амортизации, начисленная этим методом, отражается по строке 133 с выделением суммы амортизации по нематериальным активам по строке 134. Одновременно, при наличии у налогоплательщика объектов, относящихся к восьмой - десятой амортизационным группам, сумма амортизации, начисленная по ним линейным методом, указывается по строкам 131 и 132. При этом по строке 135 указывается код "2".

7.2. Строка 200 заполняется организациями вне зависимости от применяемого метода определения выручки от реализации. При этом организации, применяющие кассовый метод, по данной строке отражают показатели при наличии фактически понесенных расходов. Показатель по строке 200 должен быть больше или равен сумме строк с 201 по 206.

Банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и страховые организации по строке 200 отражают внереализационные расходы, предусмотренные статьями 265, 266, 269, 291, 292, 294, 299, 300, 328 Кодекса, не учтенные в расходах, отражаемых по строкам 010 или 020 Приложения N 2 к Листу 02, уменьшающих доходы от реализации.

В частности, по данной строке при реализации или ином выбытии (в том числе погашении) ценных бумаг отражается процентный доход по ценным бумагам, кроме государственных или муниципальных ценных бумаг, ранее учтенный по строке 100 Приложения N 1 к Листу 02 Декларации. Указанный процентный доход отражается по строке 200 Приложения N 2 к Листу 02 Декларации или по строке 010 Листа 05 Декларации в составе выручки от реализации ценных бумаг или дохода от иного выбытия (в том числе погашения).

По данной строке отражаются также расходы банков от операций купли-продажи валюты.

Кроме того, по строке 200 налогоплательщики указывают расходы, понесенные по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (статьи 265, 301, 303 - 305, 326 Кодекса), а также по операциям хеджирования.

При осуществлении операции хеджирования с учетом требований пункта 5 статьи 301 Кодекса расходы учитываются при определении налоговой базы, при расчете которой в соответствии с положениями статьи 274 настоящего Кодекса учитываются доходы и расходы, связанные с объектом хеджирования (абзац первый пункта 5 статьи 304 Кодекса).

В строку 200 включаются расходы банков по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке (абзац 2 пункта 5 статьи 304 Кодекса), базисным активом которых является иностранная валюта, а исполнение производится путем поставки базисного актива.

По строке 202 отражаются расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов, произведенные налогоплательщиками - общественными организациями инвалидов и организациями, использующими труд инвалидов, в которых инвалиды от общего числа работников организации составляют не менее 50 процентов и доля расходов на оплату труда инвалидов в расходах на оплату труда не менее 25 процентов, в соответствии со статьей 267.1 Кодекса.

По строке 203 показывается убыток от реализации права требования, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода в соответствии с пунктом 2 статьи 279 Кодекса.

По строке 204 показываются расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, включая суммы недоначисленной в соответствии с установленным сроком полезного использования амортизации, а также расходы на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, монтаж которого не завершен (расходы на демонтаж, разборку, вывоз разобранного имущества), охрану недр и другие аналогичные работы в соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 265 Кодекса.

По строке 205 отражаются расходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, а также расходы на возмещение причиненного ущерба.

По строке 206 профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие дилерскую деятельность, включая банки, отражают сумму убытка, полученного по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке (абзацы второй и третий пункта 5 статьи 304).

Раздел VIII. Порядок заполнения Приложения N 3

к Листу 02 "Расчет суммы расходов, финансовые результаты

по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом

положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 Кодекса

(за исключением отраженных в Листе 05)" Декларации

8.1. По строкам 010 - 060 Приложения N 3 к Листу 02 показываются данные по операциям реализации амортизируемого имущества с учетом особенностей, предусмотренных для амортизируемого имущества статьями 262 (пункт 9), 268, 323 Кодекса.

По строке 030 показывается общая сумма выручки от реализации амортизируемого имущества, учитываемая в соответствии со статьей 249 Кодекса.

По строке 040 показывается остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией, доходы от реализации которого отражены по строке 030 "Выручка от реализации амортизируемого имущества".

По строке 050 указывается прибыль, а по строке 060 - убыток от реализации амортизируемого имущества. При этом результаты от реализации амортизируемого имущества, согласно положениям статьи 323 Кодекса, формируются отдельно.

8.2. По строкам 100 - 170 Приложения N 3 к Листу 02 показываются данные по операциям, связанным с реализацией права требования долга с учетом особенностей определения налоговой базы при уступке (переуступке) права требований долга, установленным статьей 279 Кодекса.

По строкам 100 и 110 отдельно указывается, соответственно, выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа (пункт 1 статьи 279 Кодекса); выручка от реализации права требования долга после наступления срока платежа (пункт 2 статьи 279 Кодекса).

По строке 140 указывается размер убытка, полученного от реализации права требования долга до наступления срока платежа в пределах суммы процентов, исчисленных в соответствии с пунктом 1 статьи 269 Кодекса.

По строке 150 показывается отрицательная разница (убыток) от реализации права требования долга до наступления срока платежа, определенная налогоплательщиком в соответствии с пунктом 1 статьи 279 Кодекса (строка 120 - строка 100 - строка 140, если строка 120 > строки 100).

По строке 160 показывается отрицательная разница (убыток), полученная налогоплательщиком при уступке права требования долга после наступления срока платежа в соответствии с пунктом 2 статьи 279 Кодекса (строка 130 - строка 110, если строка 130 > строки 110).

Показатель строки 170 включается в строку 203 Приложения N 2 к Листу 02 Декларации.

8.3. По строкам 180 - 201 показываются данные по операциям, связанным с деятельностью объектов обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы. Отдельно указывается выручка по указанной деятельности, расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами.

По строке 200 указывается сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по деятельности, связанной с использованием объектов обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы.

По строке 201 указывается сумма убытков, включенная в строку 200, но не признаваемая для целей налогообложения в текущем налоговом периоде по причине невыполнения условий, предусмотренных статьей 275.1 Кодекса.

8.4. По строкам 210 - 230 указываются данные по определению налоговой базы участников договора доверительного управления имуществом в соответствии с требованием статьи 276 Кодекса. По данным строкам не указываются данные по доверительному управлению ценными бумагами и негосударственными пенсионными фондами от размещения пенсионных резервов.

По строке 210 указываются доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления в соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 276 Кодекса, независимо от того, являются ли они выручкой от реализации или внереализационными доходами.

Показатель строки 211 включается в строку 100 Приложения N 1 к Листу 02 Декларации.

По строке 220 указываются расходы, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом в соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 276 Кодекса, независимо от того, являются ли они для учредителя (выгодоприобретателя) расходами, связанными с производством или внереализационными расходами.

Показатель строки 221 включается в строку 200 Приложения N 2 к Листу 02 Декларации.

По строке 230 показывается сумма убытков, полученных в отчетном (налоговом) периоде от использования имущества, переданного в доверительное управление, не признаваемых для целей налогообложения учредителя (выгодоприобретателя) доверительного управления в соответствии с пунктом 4.1 статьи 276 Кодекса.

8.5. По строкам 240 - 260 показываются данные по операциям, связанным с реализацией прав на земельные участки, результаты которых учитываются в целях налогообложения в соответствии с пунктом 5 статьи 264.1 Кодекса. При получении убытка от реализации права на земельный участок сумма убытка указывается по строке 260. Убыток определяется по каждому земельному участку отдельно.

8.6. По строке 340 отражается суммарный показатель всей выручки по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02 Декларации.

8.7. По строке 350 указывается суммарный показатель расходов по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02 Декларации, принимаемых в уменьшение налоговой базы в текущем отчетном (налоговом) периоде.

8.8. По строке 360 указывается суммарный показатель убытков по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02 Декларации, восстановленных для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде.

Раздел IX. Порядок заполнения Приложения N 4

к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка,

уменьшающего налоговую базу" Декларации

9.1. По строке 010 Приложения N 4 к Листу 02 указывается остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, а по строкам 040 - 130 показываются убытки с разбивкой по годам их образования.

В Декларации по консолидированной группе налогоплательщиков по указанным строкам не подлежат отражению убытки участников консолидированной группы налогоплательщиков, исчисленные в налоговых периодах, предшествующих налоговому периоду вхождения их в состав этой группы (пункт 6 статьи 278.1 Кодекса).

9.2. По строке 140 указывается налоговая база, которая используется при расчете суммы убытка предыдущих налоговых периодов, уменьшающей налоговую базу текущего налогового периода. Показатель по строке 140 равен показателю строки 100 Листа 02.

По строке 150 указывается сумма убытка, на которую налогоплательщик уменьшает налоговую базу текущего налогового периода. Показатель по строке 150 переносится в строку 110 Листа 02 Декларации.

9.3. Строка 160 заполняется при составлении Декларации за налоговый период.

По строке 160 остаток неперенесенного убытка определяется как разность строк 010 и 150. Если в истекшем налоговом периоде, за который представлена Декларация, получен убыток, то остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строка 160) включает показатель по строке 010 и сумму убытка истекшего налогового периода. Сумма убытка истекшего налогового периода определяется как разность показателя строки 060 Листа 02 и доходов, включенных в показатель строки 070 Листа 02 (по которым налоговая база исчислена отдельно и налог удержан по ставке, отличной от установленной пунктом 1 статьи 284 Кодекса), скорректированная на положительные величины показателей строк 100 Листов 05 и строки 530 Листа 06. То есть остаток неперенесенного убытка = строка 010 + абсолютная величина строка 060 Листа 02 - указанные доходы из строки 070 Листа 02) + положительная величина строк 100 Листов 05 + положительная величина строки 530 Листа 06.

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строка 160) переносится в строки 010 - 130 расчета, представляемого за отчетный (налоговый) период следующего года. При этом сумма убытка истекшего налогового периода указывается последней в перечне лет, за которые получены убытки.

9.4. При расчете суммы убытка или части убытка, уменьшающей налоговую базу за отчетный (налоговый) период, сельскохозяйственные товаропроизводители отдельно учитывают убыток, полученный по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции.

Указанные организации при расчете суммы убытка или части убытка заполняют Приложение N 4 к Листу 02 с кодом "2" по реквизиту "Признак налогоплательщика".

9.5. При формировании показателей по строке 160 не учитываются убытки, полученные налогоплательщиком в период налогообложения его доходов по ставке 0 процентов (пункт 1 статьи 283 Кодекса).

Раздел X. Порядок заполнения Приложения N 5

к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей

и налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации

организацией, имеющей обособленные подразделения",

Приложения N 6 к Листу 02 "Расчет авансовых платежей

и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта

Российской Федерации по консолидированной группе

налогоплательщиков", Приложения N 6а "Расчет авансовых

платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта

Российской Федерации по участнику консолидированной группы

налогоплательщиков без входящих в него обособленных

подразделений и (или) по его обособленным

подразделениям" Декларации

10.1. Приложение N 5 к Листу 02 заполняется налогоплательщиком по организации без обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению, включая закрытые в текущем налоговом периоде, или группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации. Количество расчетов зависит от количества обособленных подразделений или групп обособленных подразделений.

10.2. Строка 030 заполняется на основании данных строки 120 Листа 02 Декларации.

При закрытии обособленных подразделений (группы обособленных подразделений) в течение налогового периода в Декларациях за последующие после закрытия отчетные периоды и текущий налоговый период по строке 031 указывается налоговая база в целом по организации без учета налоговой базы, приходящейся на закрытые обособленные подразделения. Разность между показателями строк 030 и 031 должна соответствовать сумме показателей по строкам 050 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации с кодом "3" по реквизиту "Расчет составлен" по закрытым обособленным подразделениям.

По строке 040 указывается доля налоговой базы по организации без обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению или группе обособленных подразделений, определяемая в порядке, установленном статьями 288 и 311 Кодекса.

Данные строки 050 определяются путем умножения показателя строки 030 (или строки 031 при наличии у организации закрытых обособленных подразделений) на данные строки 040.

Если показатель по строке 120 Листа 02 равен нулю, то, соответственно, по строкам 030 и 050 Приложения N 5 к Листу 02 также указывается ноль ("0").

10.3. По строке 060 Приложений N 5 указываются налоговые ставки налога, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, в которых расположены организация и ее обособленные подразделения.

10.4. Показатели строки 070 определяются путем умножения данных строки 050 на строку 060. Сумма строк 070 Приложений N 5 по организации без входящих в нее обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) переносится в строку 200 Листа 02.

10.5. По строке 080 по организации без входящих в нее обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. Начисленными суммами в течение отчетного (налогового) периода:

- для организации, уплачивающей авансовые платежи только по итогам отчетного периода, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02);

- для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02), и сумма ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате не позднее 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода (строка 120 Приложения N 5 к Листу 02);

- для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02);

- суммы авансовых платежей, доначисленных (уменьшенных) по камеральной налоговой проверке Декларации за предыдущий отчетный период, результаты которой учтены налогоплательщиком в Декларации за последующий отчетный (налоговый) период.

В показатель по строке 080 также включается часть авансовых платежей, указанных в абзаце шестом пункта 5.8 настоящего Порядка.

Сумма строк 080 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации должна быть равна сумме, отраженной по строке 230 Листа 02.

10.6. Строки 090 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации заполняются в случае наличия суммы налога на прибыль, выплаченной за пределами Российской Федерации и засчитываемой в уплату налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации в соответствии со статьей 311 Кодекса.

Сумма налога на прибыль, засчитываемая в уплату налога на прибыль, распределяется между федеральным бюджетом и бюджетом субъекта Российской Федерации исходя из удельного веса суммы налога на прибыль в указанные бюджеты (строки 190 и 200 Листа 02) в общей сумме налога на прибыль (строка 180 Листа 02).

Исчисленная сумма налога на прибыль за отчетный (налоговый) период в бюджеты субъектов Российской Федерации, уплачиваемая организацией по месту своего нахождения без входящих в нее обособленных подразделений и по месту нахождения обособленных подразделений (группе обособленных подразделений), подлежит уменьшению на часть суммы налога на прибыль, выплаченной за пределами Российской Федерации, в следующем порядке.

Часть суммы налога на прибыль, на которую уменьшается налог на прибыль, причитающийся к уплате в бюджеты субъектов Российской Федерации за отчетный (налоговый) период, определенная в указанном выше порядке, распределяется между организацией без входящих в нее обособленных подразделений и обособленными подразделениями (группе обособленных подразделений) исходя из доли налоговой базы, указанной в строке 040 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации за соответствующий отчетный (налоговый) период.

На указанные суммы, распределенные между организацией без входящих в нее обособленных подразделений и обособленными подразделениями (группе обособленных подразделений), уменьшаются суммы налога на прибыль, исчисленные за отчетный (налоговый) период согласно Приложениям N 5 к Листу 02 Декларации за соответствующий отчетный (налоговый) период, отраженные по строке 070. Одновременно уменьшаются данные начисленного налога на прибыль, отражаемые по строке 080, на суммы налога на прибыль, зачтенные в предыдущем отчетном периоде в уплату налога на прибыль в Российской Федерации.

10.7. Строки 100 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации заполняются в том случае, если показатели строк 070 превышают, соответственно, суммы показателей строк 080, 090. Сумма налога на прибыль, подлежащая к доплате (строка 100), определяется в виде разницы строк 070, 080 и 090.

Если показатель строк 070 меньше суммы показателей строк 080, 090, то суммы налога на прибыль, подлежащие к уменьшению (строки 110), определяются в виде разницы суммы строк 080 и 090 со строкой 070.

10.8. По строкам 120 отражаются ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за отчетным периодом. Сумма ежемесячного авансового платежа в целом по организации (строка 310 Листа 02) распределяется между организацией без обособленных подразделений и каждым действующим обособленным подразделением (группе обособленных подразделений) исходя из долей налоговой базы (%), приведенных по строке 040 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации (суммы ежемесячных авансовых платежей на II, III и IV кварталы - соответственно, исходя из долей налоговой базы за I квартал, полугодие, 9 месяцев текущего налогового периода). Соответственно, показатель строки 120 определяется как показатель строки 310 Листа 02, умноженный на показатель строки 040 Приложения N 5 к Листу 02 и деленный на 100.

Суммы ежемесячных авансовых платежей на четвертый квартал являются также ежемесячными авансовыми платежами на первый квартал следующего налогового периода, которые отражаются по строкам 121 Деклараций за 9 месяцев.

Указанные платежи делятся по трем срокам уплаты равными долями и отражаются в соответствующих декларациях в подразделах 1.2 Раздела 1.

Строки 120 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации в Декларациях за налоговый период не заполняются.

10.9. Статьей 19 Кодекса установлено, что в порядке, предусмотренном Кодексом, филиалы и иные обособленные подразделения российских организаций исполняют обязанности этих организаций по уплате налогов и сборов по месту нахождения этих филиалов и иных обособленных подразделений.

В связи с этим филиалы и иные обособленные подразделения, при возложении на них обязанностей по уплате налога на прибыль, уплачивают налог на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации по месту своего нахождения на основании сообщенных им организацией сведений о сумме авансовых платежей и налога на прибыль в эти бюджеты.

О возложении на обособленные подразделения обязанности по уплате авансовых платежей и сумм налога на прибыль делается отметка по реквизиту "возложение обязанности по уплате налога на обособленное подразделение".

10.10. Сельскохозяйственные товаропроизводители, имеющие обособленные подразделения, заполняют Приложения N 5 к Листу 02 с указанием по реквизиту "Признак налогоплательщика" кода "2" - сельскохозяйственный производитель.

Сельскохозяйственные товаропроизводители Приложения N 5 к Листу 02 Декларации заполняют в части налоговой базы по налогу на прибыль по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, отдельно от Приложений N 5 к Листу 02 Декларации по иным видам деятельности (с кодом "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика").

Резиденты особой экономической зоны, имеющие обособленные подразделения, заполняют Приложения N 5 к Листу 02 с указанием по реквизиту "Признак налогоплательщика" кода "3". По иным видам деятельности Приложения N 5 к Листу 02 составляются отдельно (с кодом "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика").

10.11. При составлении Приложений N 5 к Листу 02 Декларации с кодом "3" по реквизиту "Расчет составлен" по закрытому обособленному подразделению в Декларациях за последующие отчетные периоды и текущий налоговый период по строке 040 указывается доля налоговой базы, а по строке 050 - налоговая база в размерах, исчисленных и отраженных в Декларациях за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором оно было закрыто.

При снижении налоговой базы в целом по организации (строка 120 Листа 02) по сравнению с предыдущим отчетным периодом и отчетным периодом, после которого закрыто обособленное подразделение, подлежит уменьшению ранее исчисленный налог на прибыль как в целом по организации, так и по обособленным подразделениям, включая закрытые обособленные подразделения. Строка 050 Приложения N 5 к Листу 02 Декларации по закрытому обособленному подразделению в данном случае определяется путем умножения показателя по строке 040 на показатель строки 030.

В Приложениях N 5 к Листу 02 Декларации по указанным обособленным подразделениям строки 120, 121 не заполняются, показатели остальных строк исчисляются в общеустановленном порядке.

При составлении Приложений N 5 к Листу 02 Декларации с кодом "4" по реквизиту "Расчет составлен" в группу обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации, может входить организация без входящих в нее обособленных подразделений, если организация находится на территории этого же субъекта Российской Федерации.

10.12. Приложения N 6 к Листу 02 "Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков" и Приложения N 6а "Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям" включаются в состав Декларации по консолидированной группе налогоплательщиков.

10.13. Заполнение Приложений N 6а к Листу 02 осуществляется в порядке, установленном для Приложений N 5 к Листу 02 с учетом следующих особенностей.

10.13.1. При расчете налога, подлежащего уплате в бюджет субъекта Российской Федерации, в соответствии с первым абзацем пункта 2 статьи 288 Кодекса ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков заполняются Приложения N 6а к Листу 02 (с кодами "1", "2" и "3" по реквизиту "Расчет составлен") по каждому участнику без входящих в него обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению, включая закрытые в текущем налоговом периоде.

Помимо указания в верхней части страницы ИНН и КПП ответственного участника консолидированной группы плательщиков, в Приложении N 6а к Листу 02 (с кодами "1", "2" и "3" по реквизиту "Расчет составлен") указываются также ИНН и КПП, который был присвоен участнику консолидированной группы налогоплательщиков налоговым органом по месту его нахождения (месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика) или по месту нахождения его обособленного подразделения.

По строке 040 указывается доля налоговой базы каждого участника консолидированной группы налогоплательщиков и каждого из их обособленных подразделений в консолидируемой налоговой базе.

10.13.2. При расчете налога, подлежащего уплате в бюджет субъекта Российской Федерации, в соответствии со вторым абзацем пункта 2 статьи 288 Кодекса Приложения N 6а к Листу 02 (с кодом "4" по реквизиту "Расчет составлен") составляются по каждой группе, в которую включаются участник без входящих в него обособленных подразделений и (или) обособленные подразделения этого участника, находящиеся на территории одного субъекта Российской Федерации. При этом указывается ИНН и КПП участника по месту его нахождения (месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика) или по месту нахождения обособленного подразделения, которое выбрано в качестве ответственного обособленного подразделения.

По строке 040 указывается доля налоговой базы, приходящаяся на группу из участника без входящих в него обособленных подразделений и (или) обособленных подразделений этого участника, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации, в консолидируемой налоговой базе.

10.13.3. В Приложениях N 6а к Листу 02 по строке 060 в соответствии с пунктом 6 статьи 288 Кодекса указываются налоговые ставки, действующие на территории, где расположены соответствующие участники консолидированной группы налогоплательщиков и (или) их обособленные подразделения.

10.14. В Приложениях N 6 к Листу 02 приводятся расчеты сумм авансовых платежей и налога на прибыль организаций, подлежащие уплате в бюджет субъекта Российской Федерации за всех участников без входящих в них обособленных подразделений и (или) обособленных подразделений участников, расположенных на территории этого субъекта Российской Федерации.

Количество Приложений N 6 к Листу 02 зависит от числа субъектов Российской Федерации, на территориях которых находятся участники консолидированной группы налогоплательщиков и их обособленные подразделения.

При этом в Приложении N 6 к Листу 02 указывается ИНН, КПП и код по ОКАТО одного из участников или участника по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения), через которое учитывается уплата налога в бюджет субъекта Российской Федерации, код которого указан в данном Приложении N 6 к Листу 02. Коды субъектов Российской Федерации приведены в Приложении N 2 к настоящему Порядку.

При составлении Приложения N 6 к Листу 02 по субъекту Российской Федерации показатели строк 040, 050 и 070 формируются как сумма аналогичных показателей Приложений N 6а, в которых указаны коды по ОКАТО, относящиеся к этому же субъекту Российской Федерации.

По строке 051 указывается налоговая база исходя из доли, авансовые платежи (налог) по которой исчислены по пониженным налоговым ставкам, установленным в соответствии с абзацем четвертым пункта 1 статьи 284 Кодекса. Показатели строки 051 формируются путем суммирования показателей строк 050 Приложений N 6а, авансовые платежи (налог) в которых исчислены по пониженным ставкам.

Если в каком-либо субъекте Российской Федерации находится только одно обособленное подразделение, то показатели Приложения N 6 к Листу 02 и Приложения N 6а к Листу 02 с кодом по ОКАТО, относящемуся к этому субъекту Российской Федерации, будут идентичны.

Показатели строк с 080 по 121 Приложения N 6 к Листу 02 заполняются в порядке, установленном для Приложений N 5 к Листу 02 Декларации.

Раздел XI. Порядок заполнения Листа 03 "Расчет налога

на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым

агентом (источником выплаты доходов)" Декларации

11.1. Негосударственные пенсионные фонды Лист 03 Декларации не заполняют.

Порядок налогообложения доходов от долевого участия в других организациях установлен статьями 275, 284, пунктом 5 статьи 286 и пунктом 4 статьи 287 Кодекса.

Порядок исчисления налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом, установлен статьей 281, пунктом 5 статьи 286, пунктом 4 статьи 287, статьями 328, 329 Кодекса.

Налог, исчисленный согласно данному расчету, зачисляется в федеральный бюджет.

Лист 03 заполняется применительно к каждому решению о распределении доходов от долевого участия. Если выплаты по результатам нескольких решений осуществляются в текущем периоде, то предоставляют несколько Листов 03.

11.2. В Разделе А "Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)" при промежуточной выплате дивидендов по реквизиту "Вид дивидендов" указывается код "1", при выплате дивидендов по результатам финансового года - код "2". По реквизиту "Налоговый (отчетный) период" указывается код периода, за который осуществляется распределение дивидендов. Коды, определяющие отчетный (налоговый) периоды, приведены в Приложении N 1 к настоящему Порядку. По реквизиту "Отчетный год" указывается конкретный год, за отчетные (налоговый) периоды которого производится выплата дивидендов.

По строке 010 указывается сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) по решению собрания акционеров (участников), в том числе суммы дивидендов, подлежащих выплате организациям - плательщикам налога на прибыль, выплате акционерам (участникам), не являющимся плательщиками налога на прибыль, в частности, паевым инвестиционным фондам, не являющимся юридическими лицами, субъектам Российской Федерации и иным публично-правовым образованиям, выплате физическим лицам - резидентам Российской Федерации, иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации.

По строкам 020 и 030 отражаются суммы дивидендов, начисленных иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, которые не участвуют в исчислении налога на прибыль в порядке, установленном пунктом 2 статьи 275 Кодекса.

По строкам 031 - 034 указываются суммы дивидендов, начисленных иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых подлежат удержанию в соответствии с международными договорами Российской Федерации по налоговым ставкам ниже установленной подпунктом 3 пункта 3 статьи 284 Кодекса.

По строке 040 отражаются суммы дивидендов, подлежащих распределению российским акционерам (участникам): российским организациям - плательщикам налога на прибыль, организациям, не являющимся плательщиками налога на прибыль, и физическим лицам, являющимся резидентами Российской Федерации.

Показатель строки 040 соответствует показателю "д" и знаменателю показателя "К" в формуле расчета налога, подлежащего удержанию налоговым агентом из доходов налогоплательщика - получателя дивидендов, приведенной в пункте 2 статьи 275 Кодекса.

По строке 041 отражаются суммы дивидендов, подлежащих распределению российским организациям - плательщикам налога на прибыль, указанным в подпункте 2 пункта 3 статьи 284 Кодекса.

По строке 042 отражаются суммы дивидендов, подлежащих распределению российским организациям - плательщикам налога на прибыль, указанным в подпункте 1 пункта 3 статьи 284 Кодекса.

В показатели строк 041 - 042 включаются суммы дивидендов, подлежащих распределению организациям, перешедшим на упрощенную систему налогообложения (подпункт 2 пункта 1.1 статьи 346.15 Кодекса), на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (пункт 4 статьи 346.26 Кодекса), применяющим систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (пункт 3 статьи 346.1 Кодекса).

По строке 043 отражаются суммы дивидендов, подлежащих распределению в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации, при выплате дивидендов которым исчисляется налог на доходы физических лиц, подлежащий удержанию налоговым агентом в соответствии со статьей 214 Кодекса и пунктом 2 статьи 275 Кодекса.

По строке 044 указываются дивиденды, подлежащие распределению в пользу лиц, не являющихся налогоплательщиками налога на прибыль, в частности дивиденды по акциям, находящимся в собственности Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или муниципальных образований, дивиденды по акциям, составляющим имущество паевых инвестиционных фондов.

По строкам 070 и 071 отражаются суммы дивидендов, полученных самим налоговым агентом от российских и иностранных организаций, за вычетом удержанного с этих сумм дивидендов налога на прибыль источником выплаты (налоговым агентом).

При этом по строке 070 отражается сумма дивидендов, полученных самим налоговым агентом после даты распределения дивидендов между акционерами (участниками) в предыдущем налоговом периоде, а также с начала текущего налогового периода до даты распределения дивидендов между акционерами (участниками) за период, указанный в Разделе А Листа 03. Таким образом, по строке 070 подлежат отражению суммы, которые ранее не учитывались при определении налоговой базы, определяемой в отношении доходов, полученных налоговым агентом в виде дивидендов.

Из суммы дивидендов, указанных по строке 070, по строке 071 отражается сумма дивидендов, полученная самим налоговым агентом, за исключением дивидендов, указанных в подпункте 1 пункта 3 статьи 284 Кодекса, налог с которых исчислен по ставке 0 процентов.

Показатель строки 071 соответствует показателю "Д" в формуле расчета налога, приведенной в пункте 2 статьи 275 Кодекса.

Сумма дивидендов по строке 090, используемая для исчисления налога, рассчитывается путем вычитания из показателя строки 040 показателя строки 071.

Показатель строки 090 соответствует разности показателей "д" и "Д" в формуле расчета налога, приведенной в пункте 2 статьи 275 Кодекса. Если показатель по строке 090 имеет отрицательную величину, то обязанность по уплате налога не возникает и возмещение из бюджета не производится, а по строкам 091 - 120 ставятся прочерки.

Показатель строки 090 может отличаться от суммы показателей строк 091 и 092 на сумму дивидендов, с которой исчисляется налог на доходы физических лиц - резидентов Российской Федерации, и сумму дивидендов в пользу акционеров (участников), не являющихся налогоплательщиками налога на прибыль.

По строке 091 отражается сумма дивидендов, налог на прибыль с которой исчислен к удержанию с российских организаций, указанных в подпункте 2 пункта 3 статьи 284 Кодекса, по ставке 9 процентов. Показатель определяется как сумма данных о размерах налоговых баз по каждому указанному налогоплательщику, рассчитанных по приведенной в пункте 2 статьи 275 Кодекса формуле расчета суммы налога без применения налоговой ставки.

По строке 092 отражается сумма дивидендов, налог на прибыль с которой исчисляется к удержанию с российских организаций, указанных в подпункте 1 пункта 3 статьи 284 Кодекса, по ставке 0 процентов. Показатель определяется как сумма данных о размерах налоговых баз по каждому указанному налогоплательщику, рассчитанных по приведенной в пункте 2 статьи 275 Кодекса формуле расчета суммы налога без применения налоговой ставки.

По строке 100 отражается исчисленная сумма налога на прибыль, равная совокупности сумм налога, исчисленного по каждому налогоплательщику - российской организации, указанной в подпункте 2 пункта 3 статьи 284 Кодекса.

По строке 110 отражается сумма налога на прибыль, исчисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды применительно к каждому решению о распределении доходов от долевого участия.

По строке 120 отражается сумма налога на прибыль, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода применительно к каждому решению о распределении доходов от долевого участия.

При выплате дивидендов частично (в несколько этапов) уплата налога на прибыль отражается по строкам 040 подраздела 1.3 Раздела 1 Декларации. При этом срок указывается налогоплательщиком исходя из даты выплаты дивидендов согласно пункту 4 статьи 287 Кодекса.

11.3. В Разделе Б "Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам" с кодом "1" по реквизиту "Вид дохода" отражается сумма дохода в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, в условиях выпуска и обращения которых не предусмотрена выплата накопленного купонного дохода покупателем продавцу, а также сумма дохода в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным после 1 января 2007 года, и дохода учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием после 1 января 2007 года.

В Разделе Б с кодом "2" по реквизиту "Вид дохода" отражается сумма дохода в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам; дохода в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года, а также дохода в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, и дохода учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.

По строке 010 указывается налоговая база по всем получателям доходов (код "1" или "2").

Расшифровка начисленных сумм процентов по вышеуказанным доходам производится по каждому получателю доходов по реестру с указанием полного наименования получателя, юридического адреса получателя, руководителя организации-налогоплательщика, контактного телефона, даты перечисления дивидендов, суммы дохода, суммы налога на прибыль (раздел В).

По строке 020 (код "1" или "2") указывается налоговая ставка по налогу на прибыль согласно подпунктам 1, 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса соответственно.

По строке 030 (код "1" или "2") данные определяются как произведение строк 010 и 020, деленное на 100.

Суммы начисленного налога за предыдущие отчетные периоды отражаются по строке 040, а в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода в целом - по строке 050.

Исчисленный налог на прибыль по срокам уплаты отражается по строкам 040 пункта 1.3 Раздела 1 Декларации. При этом срок уплаты указывается налогоплательщиком исходя из даты удержания налога на прибыль согласно пункту 4 статьи 287 Кодекса.

11.4. В Разделе В "Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)" по российским организациям - плательщикам налога на прибыль организаций, облагаемых по налоговой ставке 9 или 0 процентов, расшифровка выплаченных сумм дивидендов (процентов) производится по каждому получателю доходов по реестру с указанием полного наименования получателя, юридического адреса получателя с указанием кода субъекта Российской Федерации согласно Приложению N 2 к настоящему Порядку, фамилии, имени, отчества (отчества при наличии) руководителя организации-налогоплательщика, контактного телефона, суммы дохода, даты перечисления дивидендов, суммы налога на прибыль.

Раздел XII. Порядок заполнения Листа 04

"Расчет налога на прибыль организаций с доходов,

исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной

в пункте 1 статьи 284 Кодекса" Декларации

12.1. По каждому виду ценной бумаги налогоплательщиками указываются доходы в виде процентов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, налог на прибыль по которым исчисляется самостоятельно, и заполняются отдельные Листы 04.

В Листе 04 с кодом "1" по реквизиту "Вид дохода" отражаетс