Центробанк РФ выпустил методические рекомендации для банков. Кредитные учреждения должны выявлять и пресекать сомнительные операции клиентов, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Теперь банкиры будут оценивать уплату налогов и фонд заработной платы. Если эти показатели не удовлетворят кредитную организацию, клиенту заблокируют операцию по счету.
Что случилось?
Банк России опубликовал методические рекомендации от 21.07.2017 № 18-МР и 19-МР, которыми должны руководствоваться все российские банки при оценке благонадежности своих клиентов. Хотя в методичке идет речь о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма, под предлагаемые признаки могут попасть и обычные организации и индивидуальные предприниматели. Ведь финансовый регулятор предлагает оценивать объем оплаченных налогов и фонд заработной платы. Если какой-либо из предложенных ЦБ РФ признаков будет применим к клиену банка, он вправе не проводить платеж или совсем отключить систему онлайн-банкинга.
Признаки неблагонадежных клиентов
В этой таблице собраны признаки, по которым организация может быть заподозрена в обналичивании средств и уклонении от уплаты налогов.
|
Уклонение от налогов |
Обналичивание через корпоративные карты |
|---|---|
|
1. Организация не перечисляет со своего банковского счета зарплату, НДФЛ и страховые взносы. 2. Объем выплаченной зарплаты и налогов с нее не соответствует среднесписочной численности работников. 3. Фонд заработной платы установлен ниже официального прожиточного минимума (исходя из среднесписочной численности). 4. Организация перечисляет НДФЛ, но не перечисляет с р/с страховые взносы 5. На р/счете не остается остатков денежных средств, или они незначительны по сравнению с объемами операций 6. Отсутствует связь между основными суммами поступлений и списаний (они относятся к разным видам деятельности). 7. Резкое увеличение оборотов по счету. 8. Организация не оплачивает со своего счета расходы, обычные для хозяйственной деятельности (коммунальные платежи, аренду, канцтовары). 9. Организация получает платежи с НДС, но отправляет средства контрагентам по необлагаемым НДС операциям: займы, реализация металлолома. При этом НДС в бюджет организация не перечисляет. |
1. Объем полученных организацией за неделю наличных средств составляет 30 % и более от всех оборотов по счету 2. Организация создана менее двух лет назад 3. Организация несет минимальную налоговую нагрузку 4. Организация получает платежи от сомнительных контрагентов, ведущих транзитные операции 5. Перечисление денег контрагентом происходит одновременно на счет организации и на счета других компаний. 6. На счет организации поступают небольшие суммы ( до 600 тысяч рублей). 7. Организация регулярно снимает наличные средства, в срок 3—5 дней после поступления денег на счет 8. Организация снимает наличность в сумме, не превышающей 600 тысяч рублей или лимита, установленного банком. 9. У организции есть несколько корпоративных карт, которые предназначены для снятия наличных. Безналичных платежей при этом мало или нет совсем. |
Очевидно, что банки в этом случае принимают на себя роль фискального органа, дублируя функции ФНС. Поскольку документ только начал действовать, реальных случаев признания организаций благонадежными по этой методичке пока нет. Мы продолжим следить за развитием ситуации.
