В России на законодательный уровень планируется вывести контроль за возвратом денежных средств, которые предоставляются нерезидентами по договорам займа. Сейчас, по мнению авторов проекта, редакция статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» позволяет использовать договоры займа с нерезидентами в качестве основания для вывода капиталов за рубеж.
В качестве законодательной инициативы на рассмотрение Государственной Думы представлен законопроект о внесении изменений в указанный закон. Предлагается вменить юридическим лицам в обязанность обеспечивать получение от нерезидентов на свои банковские счета денежных средств, предоставленных ранее по договорам займа.
В качестве санкции за нарушение данного требования закона одновременно предполагается внесение изменений в ст. 15.25 КоАП РФ. В действующем сейчас КоАП РФ предусмотрена ответственность за невозврат валюты, причитающейся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них в виде административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках. Предполагается, что эта же ответственность распространится и за нарушение порядка возврата денежных средств по договорам займа.
При рассмотрении законопроекта в Правительстве предложено также предусмотреть меры по контролю противодействию проведения сомнительных операций. Для этого законодательство о противодействии легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предлагается дополнить еще одним видом подконтрольных операций – операциями между резидентами и нерезидентами по договорам займа, если сумма операции превышает или равна 600 000 рублей (либо эквивалентной этой сумме в валюте).
Для того, чтобы сроки и порядок возврата предоставляемых нерезидентам денежных средств были предусмотрены договорами, возможно, будет скорректирован также и Гражданский кодекс РФ.
В случае принятия указанных поправок операции по перечислению заемных денежных средств компаниям-нерезидентам от российских юридических лиц существенно осложнятся. Добросовестные же займодавцы, рассчитывающие получить свои денежные средства, заботятся о порядке возврата и без законодательного принуждения, включая в договоры займа сроки и условия возвратности. Хотя изменения вполне могут коснуться и их – ведь факт включения в договор займа раздела о его возврате еще не гарантирует сам возврат. Обеспечить его должно юридическое лицо-резидент.
С учетом замечаний Правительство поддержало данную законодательную инициативу, которая вполне укладывается в политику борьбы с сомнительными финансовыми операциями и, как следствие, противодействия выводу за границу денежных средств.
Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»
