Такое право банкам предоставляет Письмо Центробанка от 31.12.2014 N 236-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов". В документе названы признаки, по которым банк должен определить не проводит ли его клиент через свой расчетный счет транзитных операций. К ним, в частности, отнесено:
- зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием;
- списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления;
- списание денежных средств со счета производится проводятся регулярно (как правило, ежедневно) или проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев);
- деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;
- с используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета.
Центробанк считает, что деятельность таких банковских клиентов "не имеет очевидного экономического смысла и очевидной законной цели", а проводимые ими операции требуют повышенного внимания со стороны банков в рамках финансового мониторинга. Поэтому в отношении их будут применяться меры, предусмотренные Положением Банка России от 2 марта 2012 года N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". А именно: банк может запросить подтверждающий уплату налогов документ, или документ, подтверждающий отсутствие необходимости по уплате налогов, проявлять повышенное внимание ко всем операциям по счету клиента и направлять в уполномоченный орган полную информацию обо всех операциях по счету этого клиента, если они соответствуют указанным выше признакам, согласно требований пункта 3 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
<Письмо> Банка России от 31.12.2014 N 236-Т
Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ
