Как получить налоговый вычет за медицинские услуги

Что такое налоговый вычет на лечение

Закон предусматривает налоговый вычет на медицинские услуги — это возврат налогоплательщику уплаченной им суммы НДФЛ.

НДФЛ перечисляют в бюджет работодатели, заказчики по договорам ГПХ (если они выступают налоговым агентом) или физлица самостоятельно.

В каких случаях можно получить возврат 13% за медицинские услуги?

Возврат НФДЛ допустим за (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

• медицинские услуги;
• дорогостоящее лечение;
• лекарственные средства;
• страховые взносы по ДМС;
• санитарно-курортные путевки в части стоимости лечения.

Суммы за медицинские услуги и дорогостоящее лечение вернут, если они указаны в списках, утвержденных правительством (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечни, утв. постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458).

Постановление № 458 закрепляет перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, в него входят, например, паллиативная помощь по поддержанию работоспособности органов на дому, терапия бесплодия методом ЭКО и пр.

Перед тем как сделать налоговый вычет за медицинские услуги, проверьте наличие лицензии у медицинской организации (абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Подробнее: какие документы нужны для налогового вычета на лекарства

Кто может получить возврат НДФЛ за лечение

Право на возмещение НДФЛ имеет физлицо, оплатившее мед. услуги:

• себе и супругу;
• родителям и детям до 18 лет (в том числе усыновленным);
• детям до 24 лет в случае их обучения по очной форме;
• подопечным и опекаемым до 18 лет, до 24 лет при их обучении по очной форме.

Сколько вернут за лечение

Возместят фактически понесенные расходы в пределах 120 000 руб. за календарный год. Для дорогостоящего лечения лимит не установлен, затраты вернут в полном объеме.

При расчетах учитывают сумму НДФЛ, уплаченную налогоплательщиком за год: если расходы на лечение превышают размер взносов по НДФЛ, то возместят максимальную сумму в пределах уплаченного налога. Супруги вправе разделить расходы для возмещения.

Неиспользованный остаток вычета не переносят на следующий год (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).

Дополнительно: как вернуть деньги за неоказанные услуги

Как получить налоговый вычет за лечение

Предусмотрено два способа, как вернуть 13 процентов за медицинские услуги:

• через работодателя;
• через налоговую инспекцию.

Работодатели, применяющие автоматизированную упрощенную систему налогообложения, такую услугу не предоставляют.

Через работодателя

Вот как оформить налоговый вычет за медицинские услуги через работодателя:

Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы.

К таким документам относятся:

• копии чеков;
• выписки с банковских счетов;
• договор на медицинские услуги;
• справка о стоимости лечения;
• подтверждение родства, если возмещение оформляют за родственников.

Копии чеков, выписки со счетов и договор не обязательны к предоставлению при наличии справки.

Для возмещения за лекарства дополнительно потребуются:

• рецептурный бланк;
• сведения из медицинской документации, если лекарство нерецептурное (выписка из карты).

Для возмещения за ДМС — копия страхового полиса или договора.

Шаг 2. Отправьте в ФНС заявление за возврат.

Заявление составляют по форме, утв. Приложением № 1 к Приказу ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@:

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно

Его направляют в ИФНС по месту жительства через личный кабинет налогоплательщика, почтой или лично через приемную. К заявлению приложите подтверждающие расходы документы.

В течение 30 дней инспекция рассмотрит заявление и направит работодателю уведомление.

Шаг 3. Подайте работодателю заявление на возмещение НДФЛ.

Работодатель после получения уведомления из ФНС и заявления работника перечисляет ему сумму к возврату.

Заявление для работодателя составляют в свободной форме, подтверждающие расходы документы не требуются.

Через ФНС

А вот как получить налоговый вычет за лечение в 2024 г. через ФНС:

Шаг 1. Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Декларацию заполняют по Приложению № 1 к Приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

К декларации прилагают аналогичные документы для налогового вычета за лечение в 2024 году, как в предыдущей инструкции для работодателя. Дополнительно понадобится справка о доходах и заявление (Приложение № 1 к декларации).

В заявлении укажите банковские реквизиты для перечисления.

Заполнение декларации доступно на сайте ФНС и в личном кабинете налогоплательщика:

Шаг 2. Направьте пакет документов в ФНС.

Документы направляют в инспекцию по месту жительства почтой, через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика, через Госуслуги, вручают нарочно.

Шаг 3. Дождитесь решения налоговой.

ФНС рассмотрит документы в течение трех месяцев и направит уведомление о результатах рассмотрения.

При принятии положительного решения выплату проведут в течение месяца.

Может пригодиться: как оформить отпуск на санаторно-курортное лечение

• Анна Ильченко
  2020-01-04 14:59:02
  Важная информация
• Челозерцева Александра
  2022-11-23 11:48:46
  Чтобы не заполнять декларацию, налоговый вычет за медицинские услуги проще получить у работодателя. Перечень документов меньше — справка о доходах и декларация не нужны. Достаточно заявления и документов об оплате.
• Андрей
  2023-05-16 10:01:57
  День добрый! Может ли близкий родственник получить налоговый вычет за лечение? Нужна ли для этого доверенность?
• Максим
  2023-05-17 06:40:44
  Отправил заявление на налоговый вычет за лечение зубов сразу же после его завершения, прикрепив все чеки и договор на оказание услуг, а специалист налоговой его прислал на возврат с припиской, что нельзя оплатить с налогом за прошлый год. Насколько действия сотрудника правомерны?
• Лидия Иванова
  2023-05-17 11:15:59
  Андрей, За лечение можно получить только за себя, за оплату лечения детям или родителям. Доверенность для этого не нужна, но нужны подтверждения родства (свидетельства о рождении)
• Ася
  2023-05-18 04:27:36
  За какие года в этом году могу вернуть вычет за лечение?*
• Лидия Иванова
  2023-05-18 08:17:12
  Ася, 2022, 2021, 2020
• Людмила
  2023-05-19 04:20:08
  А как быть, если у меня на руках весь пакет документов, а работодатель отказывается заниматься возмещением и отправляет меня с этим вопросом в налоговую. Я могу как-то заставить их это сделать?
• Лидия Иванова
  2023-05-19 08:15:52
  Людмила, Сначала надо в налоговой получить подтверждение права на вычет, а потом идти с ним к работодателю. Так что, скорее всего, работодатель прав
• Александр Шигаров
  2023-05-19 19:04:46
  День добрый! На моей работе специалист бухгалтерии предложила свою помощь в оформлении налогового вычета за лечение за отдельное вознаграждение. Разве этим она не должна заниматься по должностной инструкции? Может ли другое лицо (не родственник) быть моим представителем в налоговой по этому вопросу?
• Наталья
  2023-05-20 06:22:32
  Здравствуйте. У меня была дорогостоящая операция. Скажите, пожалуйста. За свое лечение, в каком размере сумму я смогу вернуть?
• Марина
  2023-05-20 08:32:21
  Наталья, Здравствуйте, когда вы получите справку для получения вычета в медучреждении, посмотрите, какой код там стоит, если 01, то вычет с 120тыс.руб., если код 02, то вычет в размере расходов.
• Марина
  2023-05-20 08:35:24
  Максим, здравствуйте, вычет за 2023 год (вы же лечились в 2023 году?) вы сможете получить только в 2024 год. Считается календарный год. И подавать на вычет нужно в 2024 году.
• Лидия Иванова
  2023-05-22 07:50:44
  Александр Шигаров, Нет, бухгалтер обязана принять ваши документы на вычет и предоставить его вам. А собрать документы, получить в налоговой подтверждение права на вычет - это не ее задача, а ваша.
• Наталья
  2023-05-22 10:39:10
  Здравствуйте! Хотела бы узнать, могу ли я быть посредником при оформлении налогового вычета на лечение родственника? И какие документы для этого необходимы?
• Лидия Иванова
  2023-05-23 07:48:12
  Наталья, Что значит посредником? Оформить для него документы - можете, потом он их должен будет в нужные места отдать. Получить за него вычет - не сможете.
• Марго
  2023-06-04 08:50:07
  Добрый день! Проходили обследование в другом регионе, могу ли я получить за него налоговый вычет? и обязательно ли для этого мне опять ехать в другой регион за справкой с кодом 1?
• Дана Ильина
  2023-06-09 04:11:15
  Могу ли я вернуть возврат 13 процентов за лечение ребенка студента очной формы обучения которому исполнилось 20 лет?
• Лидия Иванова
  2023-06-09 08:18:39
  Дана Ильина, Да, можете
• Ирина Протасова
  2023-06-18 11:09:32
  Доброго дня! Оплачивала в стоматологии элайнеры, их стоимость была 225 тысяч. Мне выдали справку с кодом 01, аргументировав это тем, что справки с кодом 02 выдают только если была имплантация. В таком случае у меня не получится получить возврат со всей суммы?
• Лидия Иванова
  2023-06-19 07:55:02
  Ирина Протасова, Увы, да
• Кристина
  2023-06-26 15:34:59
  Здравствуйте. Этой зимой проходила срочное лечение невралгии тройничного нерва (по-иному никак, сильная боль мешала в т.ч. и моему рабочему процессу). Пробовала вернуть вычет через ФНС — прошло почти полгода после подачи документов, ответа от налоговой до сих пор нет.
  
  Подскажите, пожалуйста, есть ли смысл заново заполнять декларацию, или же такая задержка допустима и стоит ещё немного подождать?
  Получить вычет через работодателя возможности нет, т.к. у них упрощённая система налогообложения.
• Лидия Иванова
  2023-06-27 07:47:50
  Кристина, Первое. Упрощенная система налогообложения никак не препятствует прдоставлению вычета работнику :) Мы говорим про НДФЛ тут, упрощенцы такие же обязанности по нему выполняют, как и все остальные.
  Второе. Если от налоговой нет ответа, повторно заполнять декларацию смысла не имеет. Но имеет смысл подать запрос в налоговую на тему "что не так с моей декларацией, где деньги". Это обычно налоговиков бодрит.
• Евгений
  2023-10-19 13:00:23
  Назначение врача обязательно ли для того, чтобы получить вычет по услугам?
• Julia Ant
  2023-10-20 09:30:23
  А может ли медклиника отказаться дать нужные документы для вычета? или это их обязанность?
• Мама
  2023-10-21 03:20:23
  Какие особенности при получении налогового вычета на лечение детей?
• Weekly
  2023-10-22 10:00:24
  дают ли налоговый вычет на медицинские услуги, оказанные за границей?
• Ангелина
  2023-10-24 09:50:24
  по ДМС же можно вычет получить? если страховку оплачивала сама для мамы
• Тортилла_45
  2023-10-26 04:40:24
  Пенсионер может получить вычет? не работаю с прошлого года, но сдаю квартиру
• Бизнесмен
  2023-10-27 17:10:25
  Можно ли получить налоговый вычет на медицинские услуги, если я ИП?
• Катюшка
  2023-10-27 19:40:25
  За косметолошию можно получить?